華夏創(chuàng)業(yè)板軟件交易型開放式指數(shù)證券投資基金托管協(xié)議
華夏創(chuàng)業(yè)板軟件交易型開放式指數(shù)證券投資基金
托管協(xié)議
基金管理人：華夏基金管理有限公司
基金托管人：中信建投證券股份有限公司
目錄
一、基金托管協(xié)議當(dāng)事人............................................................................................2
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則....................................................................3
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查....................................................4
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務(wù)核查..............................................................10
五、基金財產(chǎn)保管......................................................................................................11
六、指令的發(fā)送、確認(rèn)和執(zhí)行..................................................................................15
七、交易及清算交收安排..........................................................................................18
八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算..........................................................................19
九、基金收益分配......................................................................................................26
十、信息披露..............................................................................................................27
十一、基金費用..........................................................................................................29
十二、基金份額持有人名冊的保管..........................................................................30
十三、基金有關(guān)文件和檔案的保存..........................................................................31
十四、基金管理人和基金托管人的更換..................................................................31
十五、禁止行為..........................................................................................................34
十六、基金托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算..........................................35
十七、違約責(zé)任..........................................................................................................36
十八、爭議解決方式..................................................................................................38
十九、基金托管協(xié)議的效力......................................................................................38
二十、其他事項..........................................................................................................39
二十一、基金托管協(xié)議的簽訂..................................................................................39
鑒于華夏基金管理有限公司是一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的有
限責(zé)任公司，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔(dān)任基金管理人的資格和能力；
鑒于中信建投證券股份有限公司是一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)
的證券公司，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔(dān)任基金托管人的資格和能力；
鑒于華夏基金管理有限公司擬擔(dān)任華夏創(chuàng)業(yè)板軟件交易型開放式指數(shù)證券
投資基金的基金管理人，中信建投證券股份有限公司擬擔(dān)任華夏創(chuàng)業(yè)板軟件交易
型開放式指數(shù)證券投資基金的基金托管人；
為明確華夏創(chuàng)業(yè)板軟件交易型開放式指數(shù)證券投資基金（以下簡稱“本基金”
或“基金”）基金管理人和基金托管人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，特制訂本協(xié)議。
除非本托管協(xié)議另有約定，本托管協(xié)議所有術(shù)語與《華夏創(chuàng)業(yè)板軟件交易型
開放式指數(shù)證券投資基金基金合同》（以下簡稱“《基金合同》”或“基金合同”）
的相應(yīng)術(shù)語具有相同含義，若有抵觸應(yīng)以《基金合同》為準(zhǔn)，并依其條款解釋。
一、基金托管協(xié)議當(dāng)事人
（一）基金管理人（以下或簡稱“管理人”）
名稱：華夏基金管理有限公司
住所：北京市順義區(qū)安慶大街甲3號院
法定代表人：張佑君
成立時間：1998年4月9日
批準(zhǔn)設(shè)立機(jī)關(guān)及批準(zhǔn)設(shè)立文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基字[1998]16號文
組織形式：有限責(zé)任公司
注冊資本：2.38億元人民幣
存續(xù)期間：100年
經(jīng)營范圍：（一）基金募集；（二）基金銷售；（三）資產(chǎn)管理；（四）從
事特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)；（五）中國證監(jiān)會核準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。
（二）基金托管人（以下或簡稱“托管人”）
名稱：中信建投證券股份有限公司
住所：北京市朝陽區(qū)安立路66號4號樓
法定代表人：劉成
成立時間：2005年11月02日
批準(zhǔn)設(shè)立機(jī)關(guān)和批準(zhǔn)設(shè)立文號：證監(jiān)會、證監(jiān)機(jī)構(gòu)字[2005]112號
組織形式：股份有限公司
注冊資本：775669.479700萬人民幣
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營
基金托管資格批文及文號：證監(jiān)許可【2015】219號
經(jīng)營范圍：證券經(jīng)紀(jì)；證券投資咨詢；與證券交易、證券投資活動有關(guān)的財
務(wù)顧問；證券承銷與保薦；證券自營；證券資產(chǎn)管理；證券投資基金代銷；為期
貨公司提供中間介紹業(yè)務(wù)；融資融券業(yè)務(wù)；代銷金融產(chǎn)品業(yè)務(wù)；保險兼業(yè)代理業(yè)
務(wù)；股票期權(quán)做市業(yè)務(wù)；證券投資基金托管業(yè)務(wù)；銷售貴金屬制品。
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則
訂立本協(xié)議的依據(jù)是《中華人民共和國證券投資基金法》（以下簡稱《基金
法》）、《公開募集證券投資基金運(yùn)作管理辦法》（以下簡稱《運(yùn)作辦法》）、
《公開募集證券投資基金銷售機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理辦法》、《公開募集證券投資基金信
息披露管理辦法》（以下簡稱《信息披露辦法》）、《公開募集開放式證券投資
基金流動性風(fēng)險管理規(guī)定》（以下簡稱《流動性風(fēng)險管理規(guī)定》）、《公開募集
證券投資基金運(yùn)作指引第3號——指數(shù)基金指引》、《證券投資基金信息披露內(nèi)
容與格式準(zhǔn)則第7號＜托管協(xié)議的內(nèi)容與格式〉》、《華夏創(chuàng)業(yè)板軟件交易型開
放式指數(shù)證券投資基金基金合同》及其他有關(guān)規(guī)定。
訂立本協(xié)議的目的是明確基金托管人與基金管理人之間在基金財產(chǎn)的保管、
投資運(yùn)作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等有關(guān)事宜中的權(quán)利、義
務(wù)及職責(zé)，保護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益。
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用、充分保護(hù)基金份額持有
人合法權(quán)益的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。
本基金信息披露事項以法律法規(guī)規(guī)定及基金合同“第十九部分基金的信息
披露”約定的內(nèi)容為準(zhǔn)。
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查
（一）基金托管人對基金管理人的投資行為行使監(jiān)督權(quán)
1、基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和《基金合同》的約定，對下述基
金投資范圍、投資對象進(jìn)行監(jiān)督。
本基金主要投資于標(biāo)的指數(shù)成份股、備選成份股。為更好地實現(xiàn)投資目標(biāo)，
基金還可投資于非成份股（含創(chuàng)業(yè)板、存托憑證及其他中國證監(jiān)會注冊或核準(zhǔn)上
市的股票）、債券(包括國債、央行票據(jù)、金融債券、企業(yè)債券、公司債券、中期
票據(jù)、短期融資券、超短期融資券、次級債券、地方政府債券、可轉(zhuǎn)換債券、可
交換債券及其他經(jīng)中國證監(jiān)會允許投資的債券)、衍生品（包括股指期貨、股票期
權(quán)、國債期貨）、資產(chǎn)支持證券、貨幣市場工具（含同業(yè)存單、債券回購等）、
銀行存款以及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允許基金投資的其他金融工具。本基金可根
據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定參與融資、轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)。如法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)以后
允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當(dāng)程序后，可以將其納入投資范圍。
通常情況下，本基金投資于標(biāo)的指數(shù)成份股和備選成份股的比例不低于基金
資產(chǎn)凈值的90%，且不低于非現(xiàn)金基金資產(chǎn)的80%，因法律法規(guī)的規(guī)定而受限制
的情形除外。本基金在每個交易日日終在扣除股指期貨、國債期貨和股票期權(quán)合
約需繳納的交易保證金后，應(yīng)當(dāng)保持不低于交易保證金一倍的現(xiàn)金。其中，現(xiàn)金
不包括結(jié)算備付金、存出保證金、應(yīng)收申購款等。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)變更投資品種的投資比例限制，基金管理人在履行適
當(dāng)程序后，可以調(diào)整上述投資品種的投資比例。
2、基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定對下述基金
投融資比例進(jìn)行監(jiān)督：
基金的投資組合應(yīng)遵循以下限制：
（1）本基金投資于標(biāo)的指數(shù)成份股及備選成份股的比例不低于基金資產(chǎn)凈
值的90%，且不低于非現(xiàn)金基金資產(chǎn)的80%，因法律法規(guī)的規(guī)定而受限制的情形
除外；
（2）本基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過
基金資產(chǎn)凈值的10％；
（3）本基金持有的全部資產(chǎn)支持證券，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的
20％；
（4）本基金持有的同一(指同一信用級別)資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過該
資產(chǎn)支持證券規(guī)模的10％；
（5）本基金管理人管理的全部基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持
證券，不得超過其各類資產(chǎn)支持證券合計規(guī)模的10％；
（6）本基金應(yīng)投資于信用級別評級為BBB以上(含BBB)的資產(chǎn)支持證券。
基金持有資產(chǎn)支持證券期間，如果其信用等級下降、不再符合投資標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)在評
級報告發(fā)布之日起3個月內(nèi)予以全部賣出；
（7）本基金財產(chǎn)參與股票發(fā)行申購，本基金所申報的金額不超過本基金的
總資產(chǎn)，本基金所申報的股票數(shù)量不超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；
（8）本基金主動投資于流動性受限資產(chǎn)的市值合計不得超過本基金資產(chǎn)凈
值的15%；因證券市場波動、上市公司股票停牌、基金規(guī)模變動等基金管理人之
外的因素致使基金不符合該比例限制的，基金管理人不得主動新增流動性受限資
產(chǎn)的投資；
（9）本基金與私募類證券資管產(chǎn)品及中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他主體為交易對
手開展逆回購交易的，可接受質(zhì)押品的資質(zhì)要求應(yīng)當(dāng)與基金合同約定的投資范圍
保持一致；
（10）基金在任何交易日日終，持有的買入股指期貨合約價值，不得超過基
金資產(chǎn)凈值的10%；在任何交易日日終，持有的賣出股指期貨合約價值不得超過
基金持有的股票總市值的20%；在任何交易日內(nèi)交易（不包括平倉）的股指期貨
合約的成交金額不得超過上一交易日基金資產(chǎn)凈值的20%；
（11）基金在任何交易日日終，持有的買入國債期貨合約價值，不得超過基
金資產(chǎn)凈值的15%；基金在任何交易日日終，持有的賣出國債期貨合約價值不得
超過基金持有的債券總市值的30%；基金在任何交易日內(nèi)交易（不包括平倉）的
國債期貨合約的成交金額不得超過上一交易日基金資產(chǎn)凈值的30%；
（12）在任何交易日日終，持有的買入股指期貨和國債期貨合約價值與有價
證券市值之和，不得超過基金資產(chǎn)凈值的100%；其中，有價證券指股票、債券
（不含到期日在一年以內(nèi)的政府債券）、資產(chǎn)支持證券、買入返售金融資產(chǎn)（不
含質(zhì)押式回購）等；每個交易日日終在扣除股指期貨、國債期貨和股票期權(quán)合約
需繳納的交易保證金后，應(yīng)當(dāng)保持不低于交易保證金一倍的現(xiàn)金；
（13）基金因未平倉的期權(quán)合約支付和收取的權(quán)利金總額不得超過基金資產(chǎn)
凈值的10%；開倉賣出認(rèn)購期權(quán)的，應(yīng)持有足額標(biāo)的證券；開倉賣出認(rèn)沽期權(quán)的，
應(yīng)持有合約行權(quán)所需的全額現(xiàn)金或交易所規(guī)則認(rèn)可的可沖抵期權(quán)保證金的現(xiàn)金
等價物；未平倉的期權(quán)合約面值不得超過基金資產(chǎn)凈值的20%。其中，合約面值
按照行權(quán)價乘以合約乘數(shù)計算；
（14）本基金資產(chǎn)總值不超過基金資產(chǎn)凈值的140%；
（15）在任何交易日日終，本基金持有的融資買入股票與其他有價證券市值
之和，不得超過基金資產(chǎn)凈值的95%；
（16）本基金參與轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)符合以下要求：
A、出借證券資產(chǎn)不得超過基金資產(chǎn)凈值的30%，出借期限在10個交易日
以上的出借證券應(yīng)納入《流動性風(fēng)險管理規(guī)定》所述流動性受限證券的范圍；
B、參與出借業(yè)務(wù)的單只證券不得超過基金持有該證券總量的30%；
C、最近6個月內(nèi)日均基金資產(chǎn)凈值不得低于2億元；
D、本基金參與證券出借的平均剩余期限不得超過30天，平均剩余期限按
照市值加權(quán)平均計算；
（17）本基金投資存托憑證的比例限制依照境內(nèi)上市交易的股票執(zhí)行，與境
內(nèi)上市交易的股票合并計算；
（18）本基金進(jìn)行債券正回購的資金余額或逆回購的資金余額不得超過上一
日基金資產(chǎn)凈值的40%，債券回購的最長期限為1年；
（19）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他投資限制。
除上述（6）、（8）、（9）、（16）情形之外，因證券/期貨市場波動、證
券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動、標(biāo)的指數(shù)成份股調(diào)整、標(biāo)的指數(shù)成份股流動性限
制等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合上述規(guī)定投資比例的，基金
管理人應(yīng)當(dāng)在10個交易日內(nèi)進(jìn)行調(diào)整，但中國證監(jiān)會規(guī)定的特殊情形除外。因
證券市場波動、上市公司合并、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金
投資不符合上述（16）規(guī)定的，基金管理人不得新增證券出借業(yè)務(wù)。法律法規(guī)另
有規(guī)定時，從其規(guī)定。
基金管理人應(yīng)當(dāng)自基金合同生效之日起6個月內(nèi)使基金的投資組合比例符
合基金合同的有關(guān)約定。在上述期間內(nèi)，本基金的投資范圍、投資策略應(yīng)當(dāng)符合
基金合同的約定?；鹜泄苋藢鸬耐顿Y的監(jiān)督與檢查自基金合同生效之日起
開始，至本基金進(jìn)入清算期止。
如果法律法規(guī)或監(jiān)管部門對基金合同約定投資組合比例限制進(jìn)行變更的，以
變更后的規(guī)定為準(zhǔn)。法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消上述限制，如適用于本基金，基金
管理人在履行適當(dāng)程序后，則本基金投資不再受相關(guān)限制，自動遵守屆時有效的
法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)定。
3、基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定對下述基金
投資禁止行為進(jìn)行監(jiān)督：
為維護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益，基金財產(chǎn)不得用于下列投資或者活動：
（1）承銷證券；
（2）違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔(dān)保；
（3）從事承擔(dān)無限責(zé)任的投資；
（4）向其基金管理人、基金托管人出資；
（5）從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當(dāng)?shù)淖C券交易活動；
（6）法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他活動。
基金管理人運(yùn)用基金財產(chǎn)買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實際
控制人或者與其有重大利害關(guān)系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內(nèi)承銷的證券，或
者從事其他重大關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當(dāng)符合基金的投資目標(biāo)和投資策略，遵循基金份
額持有人利益優(yōu)先原則，防范利益沖突，建立健全內(nèi)部審批機(jī)制和評估機(jī)制，按
照市場公平合理價格執(zhí)行。相關(guān)交易必須事先得到基金托管人的同意，并按法律
法規(guī)予以披露。重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)提交基金管理人董事會審議，并經(jīng)過三分之二以
上的獨立董事通過?；鸸芾砣硕聲?yīng)至少每半年對關(guān)聯(lián)交易事項進(jìn)行審查。
如法律、行政法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述禁止性規(guī)定，基金管理人在履
行適當(dāng)程序后，本基金可不受上述規(guī)定的限制或以變更后的規(guī)定為準(zhǔn)。
4、基金托管人依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和《基金合同》的約定對基金管理
人參與銀行間債券市場進(jìn)行監(jiān)督。
基金管理人應(yīng)在基金投資運(yùn)作之前向基金托管人提供符合法律法規(guī)及行業(yè)
標(biāo)準(zhǔn)的、經(jīng)慎重選擇的、本基金適用的銀行間債券市場交易對手名單并約定各交
易對手所適用的交易結(jié)算方式。基金管理人有責(zé)任確保及時將交易對手名單發(fā)送
給基金托管人，否則由此造成的損失應(yīng)由基金管理人承擔(dān)?；鸸芾砣藨?yīng)嚴(yán)格按
照交易對手名單的范圍在銀行間債券市場選擇交易對手?；鹜泄苋吮O(jiān)督基金管
理人是否按事前提供的銀行間債券市場交易對手名單進(jìn)行交易。在基金存續(xù)期間
基金管理人可以定期更新交易對手名單，但應(yīng)將調(diào)整結(jié)果至少提前一個工作日書
面通知基金托管人。新名單確定前已與本次剔除的交易對手所進(jìn)行但尚未結(jié)算的
交易，仍應(yīng)按照協(xié)議進(jìn)行結(jié)算。如基金管理人根據(jù)市場需要臨時調(diào)整銀行間債券
交易對手名單及結(jié)算方式的，應(yīng)在交易后及時向基金托管人說明理由。如基金管
理人在基金投資運(yùn)作之前未向基金托管人提供銀行間債券市場交易對手名單的，
視為基金管理人認(rèn)可全市場交易對手。
基金管理人負(fù)責(zé)對交易對手的資信控制，按銀行間債券市場的交易規(guī)則進(jìn)行
交易，并負(fù)責(zé)解決因交易對手不履行合同而造成的糾紛及損失，基金托管人不承
擔(dān)由此造成的相應(yīng)法律責(zé)任及損失。若未履約的交易對手在基金托管人與基金管
理人確定的時間前仍未承擔(dān)違約責(zé)任及其他相關(guān)法律責(zé)任的，基金管理人應(yīng)向相
關(guān)交易對手追償。基金托管人則根據(jù)銀行間債券市場成交單對合同履行情況進(jìn)行
監(jiān)督。對于基金托管人僅承擔(dān)事后監(jiān)督的事項，如基金托管人事后發(fā)現(xiàn)基金管理
人沒有按照事先約定的交易對手進(jìn)行交易時，基金托管人應(yīng)及時提醒基金管理人，
基金托管人不承擔(dān)由此造成的相應(yīng)損失和責(zé)任。
5、基金托管人對基金管理人選擇存款銀行進(jìn)行監(jiān)督。
基金投資銀行定期存款的，基金管理人應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的
約定，確定符合條件的所有存款銀行的名單，并及時提供給基金托管人，基金托
管人應(yīng)據(jù)以對基金投資銀行存款的交易對手是否按存款銀行名單交易進(jìn)行監(jiān)督。
6、基金托管人對轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)的監(jiān)督
本基金參與轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)，基金管理人應(yīng)當(dāng)遵守審慎經(jīng)營原則，配備
技術(shù)系統(tǒng)和專業(yè)人員，制定科學(xué)合理的投資策略和風(fēng)險管理制度，完善業(yè)務(wù)流程，
有效防范和控制風(fēng)險?；鹜泄苋藢Ρ净饏⑴c轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督
和復(fù)核。
7、基金托管人對基金投資流通受限證券的監(jiān)督
（1）基金投資流通受限證券，應(yīng)遵守《關(guān)于基金投資非公開發(fā)行股票等流
通受限證券有關(guān)問題的通知》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定。
（2）流通受限證券與《基金合同》中流動性受限資產(chǎn)的定義不同，包括非
公開發(fā)行股票、公開發(fā)行股票網(wǎng)下配售部分等在發(fā)行時明確一定期限鎖定期的可
交易證券,不包括由于發(fā)布重大消息或其他原因而臨時停牌的證券、已發(fā)行未上
市證券、回購交易中的質(zhì)押券等流通受限證券。
（3）在首次投資流通受限證券之前，基金管理人應(yīng)當(dāng)制定相關(guān)投資決策流
程、風(fēng)險控制制度、流動性風(fēng)險控制預(yù)案等規(guī)章制度?；鸸芾砣藨?yīng)當(dāng)根據(jù)基金
流動性的需要合理安排流通受限證券的投資比例，并在風(fēng)險控制制度中明確具體
比例，避免基金出現(xiàn)流動性風(fēng)險。
（4）在投資流通受限證券之前，基金管理人應(yīng)至少提前一個交易日向基金
托管人提供有關(guān)流通受限證券的相關(guān)信息，具體應(yīng)當(dāng)包括但不限于如下文件（如
有）：
擬發(fā)行證券主體的中國證監(jiān)會批準(zhǔn)文件、發(fā)行證券數(shù)量、發(fā)行價格、鎖定期、
基金擬認(rèn)購的數(shù)量、價格、總成本、繳款通知書、資金劃付時間等?；鸸芾砣?
應(yīng)保證上述信息的真實、完整。
（5）基金托管人在監(jiān)督基金管理人投資流通受限證券的過程中，如認(rèn)為因
市場出現(xiàn)劇烈變化導(dǎo)致基金管理人的具體投資行為可能對基金財產(chǎn)造成較大風(fēng)
險，基金托管人有權(quán)要求基金管理人對該風(fēng)險的消除或防范措施進(jìn)行補(bǔ)充和整改，
并做出書面說明。否則，基金托管人經(jīng)事先書面告知基金管理人，有權(quán)拒絕執(zhí)行
其有關(guān)指令。因拒絕執(zhí)行該指令造成基金財產(chǎn)損失的，基金托管人不承擔(dān)任何責(zé)
任，并有權(quán)報告中國證監(jiān)會。
（6）基金管理人應(yīng)保證基金投資的受限證券登記存管在本基金名下，并確
?；鹜泄苋四軌蛘２樵?。因基金管理人原因產(chǎn)生的受限證券登記存管問題，
造成基金財產(chǎn)的損失，由基金管理人承擔(dān)。
（7）如果基金管理人未按照本協(xié)議的約定向基金托管人報送相關(guān)數(shù)據(jù)或者
報送了虛假的數(shù)據(jù)，導(dǎo)致基金托管人不能履行托管人職責(zé)的，基金管理人應(yīng)依法
承擔(dān)相應(yīng)法律后果。除基金托管人未能依據(jù)基金合同及本協(xié)議履行職責(zé)外，因投
資流通受限證券產(chǎn)生的損失，基金托管人不承擔(dān)責(zé)任。
（二）基金托管人應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對基
金資產(chǎn)凈值計算、基金份額凈值計算、應(yīng)收資金到賬、基金費用開支及收入確定、
基金收益分配等進(jìn)行監(jiān)督和核查。
（三）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人根據(jù)交易程序已生效的投資運(yùn)作及其他運(yùn)
作違反《基金法》、《基金合同》、基金托管協(xié)議及其他有關(guān)規(guī)定時，應(yīng)及時以
書面形式通知基金管理人限期糾正，基金管理人收到通知后應(yīng)及時核對，并以書
面形式向基金托管人發(fā)出回函，進(jìn)行解釋或舉證。
在限期內(nèi)，基金托管人有權(quán)隨時對書面通知事項進(jìn)行復(fù)查，督促基金管理人
改正。基金管理人對基金托管人通知的違規(guī)事項未能在限期內(nèi)糾正的，基金托管
人應(yīng)報告中國證監(jiān)會。
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資指令違反相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定或者違反《基
金合同》約定的，應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行，立即通知基金管理人。
基金管理人應(yīng)積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查，必須在規(guī)定時間內(nèi)
答復(fù)基金托管人并改正，就基金托管人的合理疑義進(jìn)行解釋或舉證，對基金托管
人按照法律法規(guī)要求需向中國證監(jiān)會報送基金監(jiān)督報告的，基金管理人應(yīng)積極配
合提供相關(guān)數(shù)據(jù)資料和制度等。
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應(yīng)立即報告中國證監(jiān)會，同時
書面通知基金管理人限期糾正。
基金管理人無正當(dāng)理由，拒絕、阻撓基金托管人根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，
或采取拖延、欺詐等手段妨礙基金托管人進(jìn)行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴(yán)重或經(jīng)基金托管
人提出書面警告仍不改正的，基金托管人應(yīng)報告中國證監(jiān)會。
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務(wù)核查
根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)、《基金合同》及本協(xié)議規(guī)定，基金管理人對基金托管人
履行托管職責(zé)情況進(jìn)行核查，核查事項包括但不限于基金托管人安全保管基金財
產(chǎn)、開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶、證券賬戶等投資所需賬戶、復(fù)核基金管理人計算
的基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值，根據(jù)基金管理人指令辦理清算交收、相關(guān)信息
披露和監(jiān)督基金投資運(yùn)作等行為。
基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財產(chǎn)、未對基金財產(chǎn)實行分賬管理、
未執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人的有效資金劃款指令、違反約定泄露基金投資
信息等違反《基金法》、《基金合同》、本托管協(xié)議及其他有關(guān)規(guī)定時，基金管
理人應(yīng)及時以書面形式通知基金托管人限期糾正，基金托管人收到通知后應(yīng)及時
核對確認(rèn)并以書面形式向基金管理人發(fā)出回函，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保
證在規(guī)定期限內(nèi)及時改正。在限期內(nèi)，基金管理人有權(quán)隨時對通知事項進(jìn)行復(fù)查，
督促基金托管人改正，并予協(xié)助配合。基金托管人對基金管理人通知的違規(guī)事項
未能在限期內(nèi)糾正的，基金管理人應(yīng)報告中國證監(jiān)會。
基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應(yīng)立即報告中國證監(jiān)會，同時
通知基金托管人限期糾正。
基金托管人應(yīng)積極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：提交相關(guān)資
料以供基金管理人核查托管財產(chǎn)的完整性和真實性，在規(guī)定時間內(nèi)答復(fù)基金管理
人并改正。
基金托管人無正當(dāng)理由，拒絕、阻撓基金管理人根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，
或采取拖延、欺詐等手段妨礙基金管理人進(jìn)行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴(yán)重或經(jīng)基金管理
人提出警告仍不改正的，基金管理人應(yīng)報告中國證監(jiān)會。
五、基金財產(chǎn)保管
（一）基金財產(chǎn)保管的原則
1、基金財產(chǎn)應(yīng)獨立于基金管理人、基金托管人、證券經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)的固有財產(chǎn)。
2、基金托管人應(yīng)安全保管基金財產(chǎn)。未經(jīng)基金管理人的有效指令，不得自
行運(yùn)用、處分、分配基金的任何財產(chǎn)。
3、基金托管人按照規(guī)定開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶、證券賬戶等投資所需賬
戶。
4、基金托管人對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，獨立核算，與基金
托管人的其他業(yè)務(wù)和其他基金的托管業(yè)務(wù)實行嚴(yán)格的分賬管理，確?；鹭敭a(chǎn)的
完整與獨立。
5、基金托管人根據(jù)基金管理人的指令，按照法律法規(guī)的規(guī)定、基金合同和
本協(xié)議的約定保管基金財產(chǎn)。
6、對于因基金認(rèn)（申）購、基金投資等過程中產(chǎn)生的應(yīng)收財產(chǎn)，應(yīng)由基金
管理人負(fù)責(zé)與有關(guān)當(dāng)事人確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財產(chǎn)沒有
到達(dá)基金托管人處的，基金托管人應(yīng)及時通知基金管理人。由此給基金財產(chǎn)造成
損失的，基金管理人應(yīng)負(fù)責(zé)向有關(guān)當(dāng)事人追償基金財產(chǎn)的損失，基金托管人有義
務(wù)在合理且必要的范圍內(nèi)配合基金管理人進(jìn)行追償，但對此不承擔(dān)責(zé)任。
7、除依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定外，基金托管人不得委托第三人托管
基金財產(chǎn)。
（二）募集資金的驗證
1、基金募集期滿或基金管理人宣布停止募集時，募集的基金份額總額、基
金募集金額（含網(wǎng)下股票認(rèn)購所募集的股票市值）、基金份額持有人人數(shù)符合《基
金法》、《運(yùn)作辦法》等有關(guān)規(guī)定的，由基金管理人在法定期限內(nèi)聘請符合《中
華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務(wù)所進(jìn)行驗資，并出具驗資報告，出具的
驗資報告應(yīng)由參加驗資的2名以上（含2名）中國注冊會計師簽章方為有效。
2、基金管理人應(yīng)將屬于本基金財產(chǎn)的全部資金劃入在基金托管人處為本基
金開立的基金托管賬戶中，登記機(jī)構(gòu)應(yīng)將網(wǎng)下股票認(rèn)購所募集到的股票劃入以
基金托管人和基金聯(lián)名方式開立的證券賬戶下。
3、若基金募集期限屆滿，未能達(dá)到《基金合同》生效的條件，針對投資人
以現(xiàn)金交納的認(rèn)購資金，在基金募集期限屆滿后30日內(nèi)返還投資者已交納的款
項并加計銀行同期活期存款利息（稅后），網(wǎng)下股票認(rèn)購所募集股票的解凍按照
《中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司交易型開放式基金登記結(jié)算業(yè)務(wù)
指南》的規(guī)定處理，基金托管人應(yīng)予以必要的協(xié)助和配合。
（三）基金資金賬戶的開立和管理
基金托管人應(yīng)以本基金名義在具有托管資格的商業(yè)銀行開立基金資金賬戶
（托管賬戶），托管賬戶名稱以實際開立為準(zhǔn)，并根據(jù)基金管理人合法合規(guī)的指
令辦理資金收付，本基金的銀行預(yù)留印鑒由基金托管人保管和使用。基金管理人
保證本基金的一切貨幣收支活動，包括但不限于投資、支付贖回金額、支付基金
收益、收取申購款，均需通過本基金資金賬戶進(jìn)行。
基金托管人和基金管理人不得假借本基金的名義開立其他任何銀行賬戶；亦
不得使用基金的任何銀行賬戶進(jìn)行本基金業(yè)務(wù)以外的活動。
基金資金賬戶的管理應(yīng)符合《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《人民幣利
率管理規(guī)定》、《支付結(jié)算辦法》以及銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的其他規(guī)定。
基金托管人應(yīng)嚴(yán)格管理基金在基金托管人處開立的基金資金賬戶、定時核查
基金資金賬戶余額。
（四）基金證券賬戶證券資金賬戶的開設(shè)和管理
基金托管人以基金托管人和本基金聯(lián)名的方式在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)
任公司開設(shè)證券賬戶。
基金管理人為基金財產(chǎn)在證券經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)開立證券資金賬戶，用于基金財產(chǎn)證
券交易結(jié)算資金的存管、記載交易結(jié)算資金的變動明細(xì)以及場內(nèi)證券交易清算，
并與基金托管人開立的基金資金賬戶建立第三方存管關(guān)系。證券經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)根據(jù)相
關(guān)法律法規(guī)、規(guī)范性文件為本基金開立證券資金賬戶并按照該證券經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)開戶
的流程和要求與基金管理人簽訂相關(guān)協(xié)議。
基金證券賬戶和證券資金賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務(wù)的需
要。基金托管人和基金管理人不得出借和未經(jīng)對方書面同意擅自轉(zhuǎn)讓基金的任何
證券賬戶和證券資金賬戶；亦不得使用基金的任何證券賬戶和證券資金賬戶進(jìn)行
本基金業(yè)務(wù)以外的活動。
本基金采用“第三方存管”+“托管”模式存管證券交易結(jié)算資金，管理人負(fù)責(zé)
在證券經(jīng)紀(jì)商開設(shè)基金證券交易資金賬戶，并通知托管人與開立的基金托管賬戶
建立第三方存管關(guān)系，同時三方存管的銀證轉(zhuǎn)賬密碼應(yīng)及時通知托管人并由其掌
握，在基金運(yùn)作期間不得變更基金證券交易資金賬戶與托管賬戶之間的三方存管
關(guān)系，未經(jīng)托管人同意，不得對該資金賬戶項下的證券資產(chǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)托管和撤指定。
（五）債券托管賬戶的開立和管理
1、《基金合同》生效后，基金管理人負(fù)責(zé)以基金的名義申請并取得進(jìn)入全
國銀行間同業(yè)拆借市場的交易資格，并代表基金進(jìn)行交易；基金托管人負(fù)責(zé)根據(jù)
中國人民銀行、銀行間市場登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定，在銀行間市場登記結(jié)算機(jī)
構(gòu)開立債券托管賬戶、持有人賬戶和資金結(jié)算賬戶，并由基金托管人負(fù)責(zé)債券的
后臺確認(rèn)及資金的清算。
2、基金管理人負(fù)責(zé)為基金對外簽訂全國銀行間債券市場回購主協(xié)議。
（六）期貨賬戶的開設(shè)和管理
基金管理人根據(jù)投資需要按照規(guī)定開立期貨保證金賬戶及期貨交易編碼等，
期貨公司按照基金管理人需要及相關(guān)規(guī)定開立期貨結(jié)算賬戶等投資所需賬戶?；?
金托管人和基金管理人應(yīng)當(dāng)在開戶過程中相互配合，并提供所需資料?；鸸芾?
人保證所提供的賬戶開戶材料的真實性和有效性，且在相關(guān)資料變更后及時將變
更的資料提供給基金托管人。
（七）其他賬戶的開設(shè)和管理
在本托管協(xié)議訂立日之后，本基金被允許從事符合法律法規(guī)規(guī)定和《基金合
同》約定的其他投資品種的投資業(yè)務(wù)時，如果涉及相關(guān)賬戶的開設(shè)和使用，由基
金管理人協(xié)助托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和《基金合同》的約定，開立有關(guān)
賬戶。該賬戶按有關(guān)規(guī)則使用并管理。
法律法規(guī)等有關(guān)規(guī)定對相關(guān)賬戶的開立和管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定辦理。
（八）基金財產(chǎn)投資的有關(guān)實物證券、銀行定期存款存單等有價憑證的保管
基金財產(chǎn)投資的有關(guān)實物證券由基金托管人存放于基金托管人的保管庫；其
中實物證券也可存入中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司、中國證券登記結(jié)算有限責(zé)
任公司上海分公司/深圳分公司/北京分公司、銀行間市場清算所股份有限公司或
票據(jù)營業(yè)中心的代保管庫。實物證券的購買和轉(zhuǎn)讓，由基金托管人根據(jù)基金管理
人的有效指令辦理。屬于基金托管人實際有效控制下的實物證券及銀行定期存款
存單等有價憑證在基金托管人保管期間的損壞、滅失，由此產(chǎn)生的責(zé)任應(yīng)由基金
托管人承擔(dān)?；鹜泄苋藢鹜泄苋艘酝鈾C(jī)構(gòu)實際有效控制的有價憑證不承擔(dān)
保管責(zé)任。
（九）與基金財產(chǎn)有關(guān)的重大合同的保管
由基金管理人代表基金簽署的與基金有關(guān)的重大合同的原件分別應(yīng)由基金
托管人、基金管理人保管。除本協(xié)議另有約定外，基金管理人在代表基金簽署與
基金有關(guān)的重大合同時應(yīng)盡量保證持有兩份以上的正本，以便基金管理人和基金
托管人至少各持有一份正本的原件?；鸸芾砣嗽诤贤炇鸷?0個工作日內(nèi)通
過專人送達(dá)、掛號郵寄等安全方式將合同原件送達(dá)基金托管人處。合同原件應(yīng)存
放于基金管理人和基金托管人各自文件保管部門，保存期限按照不低于法律法規(guī)
規(guī)定的最低期限執(zhí)行。
對于無法取得二份以上的正本的，基金管理人應(yīng)向基金托管人提供加蓋授權(quán)
業(yè)務(wù)章或管理人公章的合同傳真/掃描件并保證其真實性及其與原件的完全一致
性，未經(jīng)雙方協(xié)商或未在合同約定范圍內(nèi)，合同原件不得轉(zhuǎn)移。
六、指令的發(fā)送、確認(rèn)和執(zhí)行
（一）基金管理人對發(fā)送指令人員的書面授權(quán)
基金管理人應(yīng)于指令發(fā)送前向基金托管人提供預(yù)留印鑒和授權(quán)人簽章樣本，
事先書面通知（以下稱“授權(quán)通知”）基金托管人有權(quán)發(fā)送指令的人員名單，注明
相應(yīng)的交易權(quán)限，并規(guī)定基金管理人向基金托管人發(fā)送指令時基金托管人確認(rèn)有
權(quán)發(fā)送人員身份的方法，并加蓋管理人公章?；鸸芾砣嗽诎l(fā)送授權(quán)通知當(dāng)日通
過電話向基金托管人確認(rèn)，授權(quán)通知自基金托管人確認(rèn)收到后于授權(quán)通知載明的
生效時間生效（如基金托管人收到授權(quán)通知的時間晚于授權(quán)通知載明的生效時間，
則授權(quán)通知自基金托管人確認(rèn)收到授權(quán)通知的時間生效）?；鸸芾砣嗽谂c基金
托管人電話確認(rèn)授權(quán)通知后的三個工作日內(nèi)將授權(quán)通知的正本送交基金托管人。
基金管理人應(yīng)確保授權(quán)通知的正本與掃描件或傳真件一致。若授權(quán)通知正本內(nèi)容
與基金托管人收到的掃描件或傳真件不一致的，以基金托管人收到的已生效的掃
描件或傳真件為準(zhǔn)。基金管理人和基金托管人對授權(quán)文件負(fù)有保密義務(wù)，其內(nèi)容
不得向被授權(quán)人及相關(guān)操作人員以外的任何人泄露，但法律法規(guī)規(guī)定或有權(quán)機(jī)關(guān)、
上市的證券交易所要求的除外。
（二）指令的內(nèi)容
指令是基金管理人在運(yùn)用基金財產(chǎn)時，向基金托管人發(fā)出的資金劃撥及其他
款項支付的指令。基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應(yīng)寫明款項事由、支付時間、
到賬時間、金額、賬戶等，加蓋預(yù)留印鑒并由被授權(quán)人簽章。
（三）指令的發(fā)送、確認(rèn)和執(zhí)行的時間和程序
指令由“授權(quán)通知”確定的有權(quán)發(fā)送人（下稱“被授權(quán)人”）代表基金管理人用
郵件、傳真的方式或其他基金托管人和基金管理人書面確認(rèn)過的方式向基金托管
人發(fā)送?；鸸芾砣擞辛x務(wù)在發(fā)送指令后及時與基金托管人進(jìn)行確認(rèn)，因基金管
理人未能及時與基金托管人進(jìn)行指令確認(rèn)，致使資金未能及時到賬所造成的損失
由基金管理人承擔(dān)。基金托管人依照“授權(quán)通知”規(guī)定的方法確認(rèn)指令有效后，方
可執(zhí)行指令。對于被授權(quán)人發(fā)出的指令，基金管理人不得否認(rèn)其效力?；鸸芾?
人應(yīng)按照《基金法》、有關(guān)法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營權(quán)
限和交易權(quán)限內(nèi)發(fā)送劃款指令，被授權(quán)人應(yīng)按照其授權(quán)權(quán)限發(fā)送劃款指令。基金
管理人在發(fā)送指令時，應(yīng)為基金托管人留出執(zhí)行指令所必需的時間。基金管理人
發(fā)送指令（包括原指令被撤銷、變更后再次發(fā)送的新指令）的截止時間為當(dāng)天的
15:00，如基金管理人要求當(dāng)天某一時點到賬，則交易結(jié)算指令需提前2個工作
小時發(fā)送，并進(jìn)行電話確認(rèn)。由于基金管理人原因?qū)е碌闹噶顐鬏敳患皶r、未能
留出足夠的劃款時間，致使資金未能及時到賬所造成的損失由基金管理人承擔(dān)。
基金托管人收到基金管理人發(fā)送的指令后，應(yīng)立即審慎驗證有關(guān)內(nèi)容及印鑒和簽
章的表面一致性，并判斷指令內(nèi)容是否符合法律法規(guī)、基金合同及本協(xié)議約定，
復(fù)核無誤后應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)執(zhí)行，不得延誤?；鹜泄苋擞袡?quán)要求基金管理人提
供相關(guān)交易憑證、合同或其他有效會計資料，以確?；鹜泄苋擞凶銐虻馁Y料來
判斷指令的有效性?；鸸芾砣藨?yīng)保證所提供的文件資料的真實，沒有任何重大
遺漏或誤導(dǎo)；基金托管人對此類文件資料僅進(jìn)行形式審查，對其真實性不作實質(zhì)
性判斷，不承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
基金管理人向基金托管人下達(dá)指令時，應(yīng)確保基金資金賬戶有足夠的資金可
用余額，對基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出的指令，基金
托管人有權(quán)不予執(zhí)行，并應(yīng)立即通知基金管理人，基金托管人不承擔(dān)因為不執(zhí)行
該指令而造成損失的責(zé)任。
（四）基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序
基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形包括指令發(fā)送人員無權(quán)或超越權(quán)限發(fā)送指
令及交割信息錯誤，指令中重要信息模煳不清或不全等。
基金托管人在履行監(jiān)督職能時，發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令錯誤時，應(yīng)拒絕執(zhí)行，
并及時通知基金管理人改正。
（五）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人發(fā)送的指令違反《基金法》、《基金合同》、本
協(xié)議或有關(guān)基金法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，應(yīng)視情況暫緩或不予執(zhí)行，并應(yīng)及時以書面形
式通知基金管理人糾正，基金管理人收到通知后應(yīng)及時核對，并以書面形式對基
金托管人發(fā)出回函確認(rèn)，由此造成基金財產(chǎn)或基金份額持有人的損失由基金管理
人承擔(dān)。
（六）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法
基金托管人由于自身原因造成未按照或者未及時按照基金管理人發(fā)送的正
常的有效資金劃款指令執(zhí)行，應(yīng)在發(fā)現(xiàn)后及時采取措施予以補(bǔ)救，給基金財產(chǎn)、
基金管理人或基金份額持有人造成損失的，應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任，但僅限于賠償直接經(jīng)
濟(jì)損失。
（七）更換被授權(quán)人的程序
基金管理人撤換被授權(quán)人或改變被授權(quán)人的權(quán)限，必須提前至少一個交易日，
使用郵件、傳真或其他基金托管人和基金管理人書面確認(rèn)過的方式向基金托管人
發(fā)出由基金管理人加蓋公章的被授權(quán)人變更通知，并提供新的被授權(quán)人的簽章樣
本，同時電話通知基金托管人，并于變更通知當(dāng)日通過電話向基金托管人確認(rèn)。
被授權(quán)人變更通知，自基金托管人確認(rèn)收到授權(quán)通知后于授權(quán)通知載明的生效時
間生效（如基金托管人收到授權(quán)通知的時間晚于授權(quán)通知載明的生效時間，則授
權(quán)通知自基金托管人確認(rèn)收到授權(quán)通知的時間生效）?；鸸芾砣嗽诖撕笕齻€工
作日內(nèi)將被授權(quán)人變更通知的正本送交基金托管人。若變更授權(quán)通知正本內(nèi)容與
基金托管人收到的掃描件或傳真件不一致的，以基金托管人收到的已生效的掃描
件或傳真件為準(zhǔn)?；鸸芾砣烁鼡Q被授權(quán)人通知生效后，對于已被撤換的人員無
權(quán)發(fā)送的指令，或被改變授權(quán)人員超權(quán)限發(fā)送的指令，基金管理人不承擔(dān)責(zé)任。
（八）相關(guān)的責(zé)任
基金托管人正確執(zhí)行基金管理人符合本協(xié)議約定、合法合規(guī)的劃款指令，基
金財產(chǎn)發(fā)生損失的，基金托管人不承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。在正常業(yè)務(wù)受理渠道和指令規(guī)
定的時間內(nèi)，因基金托管人原因?qū)е挛茨芗皶r或正確執(zhí)行符合本協(xié)議約定、合法
合規(guī)的劃款指令而導(dǎo)致基金財產(chǎn)受損的，基金托管人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，但托管
賬戶及其他賬戶余額不足或基金托管人遇到不可抗力等非可歸責(zé)于基金托管人
原因的情況除外。
如果基金管理人的劃款指令存在事實上未經(jīng)授權(quán)、欺詐、偽造或未能按時提
供劃款指令人員的預(yù)留印鑒和簽章樣本等非基金托管人原因造成的情形，只要基
金托管人根據(jù)本協(xié)議相關(guān)規(guī)定驗證有關(guān)印鑒與簽名無誤，基金托管人不承擔(dān)因正
確執(zhí)行有關(guān)指令而給基金管理人或基金財產(chǎn)或任何第三人帶來的損失。
七、交易及清算交收安排
（一）選擇代理證券、期貨買賣的證券經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)、期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)和程
序
基金管理人負(fù)責(zé)根據(jù)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)以及內(nèi)部管理制度對有關(guān)證券經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行
考察后確定代理本基金證券買賣的證券經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)?；鸸芾砣?、基金托管人以及
被選擇的證券經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)及相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則，簽訂證券經(jīng)紀(jì)服務(wù)
協(xié)議，用以具體明確三方在證券交易資金結(jié)算業(yè)務(wù)中的責(zé)任。
基金管理人應(yīng)及時將基金專用交易單元號、傭金費率等基本信息以及變更情
況以書面形式通知基金托管人。
基金管理人負(fù)責(zé)選擇為本基金提供期貨交易服務(wù)的期貨經(jīng)紀(jì)公司，并與其簽
訂期貨經(jīng)紀(jì)合同。其他事宜根據(jù)法律法規(guī)、《基金合同》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，若無
明確規(guī)定的，可參照有關(guān)證券買賣、證券經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)選擇的規(guī)則執(zhí)行?；鸸芾砣?
所選擇的期貨公司負(fù)責(zé)辦理委托資產(chǎn)的期貨交易的清算交割。
（二）基金投資證券、期貨后的清算交收安排
本基金通過證券經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行的交易由證券經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)作為結(jié)算參與人代理
本基金進(jìn)行結(jié)算；本基金通過期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行的交易由期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)作為結(jié)算
參與人代理本基金進(jìn)行結(jié)算；本基金其他證券交易由基金托管人或相關(guān)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)
結(jié)算。
對基金管理人的資金劃撥指令，基金托管人在復(fù)核無誤后應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)執(zhí)
行不得延誤。
本基金投資于所有場外交易的資金匯劃，由基金托管人負(fù)責(zé)辦理。
證券經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)代理本基金財產(chǎn)與中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司完成證券
交易及非交易涉及的證券資金結(jié)算業(yè)務(wù)，并承擔(dān)由證券經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)原因造成的正常
結(jié)算、交收業(yè)務(wù)無法完成的責(zé)任。
（三）資金、證券賬目、期貨賬目及交易記錄的核對
對基金的交易記錄，由基金管理人與基金托管人按日進(jìn)行核對。對外披露基
金份額凈值之前，必須保證當(dāng)天所有實際交易記錄與基金會計賬簿上的交易記錄
完全一致。如果實際交易記錄與會計賬簿記錄不一致，造成基金會計核算不完整
或不真實，由此導(dǎo)致的損失由基金的會計責(zé)任方承擔(dān)。
對基金的資金賬目，由基金管理人與基金托管人按日核實，賬實相符。
對基金證券賬目、期貨賬目，基金管理人與基金托管人每交易日結(jié)束后根據(jù)
第三方存管機(jī)構(gòu)發(fā)送的對賬數(shù)據(jù)進(jìn)行證券對賬，確保賬實相符。
對實物證券賬目，基金管理人與基金托管人每月月末核對實物證券賬目。
（四）申購、贖回的資金清算、數(shù)據(jù)傳遞及托管協(xié)議當(dāng)事人的責(zé)任
T日申購贖回發(fā)生的證券及相關(guān)資金的交收，基金管理人按登記結(jié)算公司相
關(guān)規(guī)定執(zhí)行，如果登記機(jī)構(gòu)相關(guān)的結(jié)算交收業(yè)務(wù)規(guī)則發(fā)生變更，則按最新規(guī)則辦
理?；鸸芾砣艘部膳c基金托管人經(jīng)協(xié)商一致后，在法律法規(guī)規(guī)定和《基金合同》
約定的范圍內(nèi)，采取其他可行的交收方式。
八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算
（一）基金資產(chǎn)凈值的計算
基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去基金負(fù)債后的價值?；鸱蓊~凈值是
按照每個工作日閉市后，基金資產(chǎn)凈值除以當(dāng)日基金份額的余額數(shù)量計算，精確
到0.0001元，小數(shù)點后第5位四舍五入，由此產(chǎn)生的誤差計入基金財產(chǎn)。國家
另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人應(yīng)每個工作日對基金資產(chǎn)估值。但基金管理人根據(jù)法律法規(guī)或
基金合同的規(guī)定暫停估值時除外。估值原則應(yīng)符合《基金合同》、《證券投資基
金會計核算業(yè)務(wù)指引》及其他法律、法規(guī)的規(guī)定。基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值
由基金管理人負(fù)責(zé)計算，基金托管人復(fù)核?；鸸芾砣藨?yīng)于每個估值日交易結(jié)束
后計算當(dāng)日的基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值并以雙方認(rèn)可的方式發(fā)送給基金托
管人?；鹜泄苋藢糁涤嬎憬Y(jié)果復(fù)核確認(rèn)后以雙方認(rèn)可的方式發(fā)送給基金管
理人，由基金管理人對基金凈值信息予以公布。
（二）基金資產(chǎn)估值方法
1、估值對象
基金所擁有的股票、存托憑證、債券和銀行存款本息、應(yīng)收款項、資產(chǎn)支持
證券、金融衍生品、其他投資等資產(chǎn)及負(fù)債。
2、估值原則
基金管理人在確定相關(guān)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價值時，應(yīng)符合《企業(yè)會
計準(zhǔn)則》、監(jiān)管部門有關(guān)規(guī)定。
（1）對存在活躍市場且能夠獲取相同資產(chǎn)或負(fù)債報價的投資品種，在估值
日有報價的，除會計準(zhǔn)則規(guī)定的例外情況外，應(yīng)將該報價不加調(diào)整地應(yīng)用于該資
產(chǎn)或負(fù)債的公允價值計量。估值日無報價且最近交易日后未發(fā)生影響公允價值
計量的重大事件的，應(yīng)采用最近交易日的報價確定公允價值。有充足證據(jù)表明估
值日或最近交易日的報價不能真實反映公允價值的，應(yīng)對報價進(jìn)行調(diào)整，確定公
允價值。
與上述投資品種相同，但具有不同特征的，應(yīng)以相同資產(chǎn)或負(fù)債的公允價值
為基礎(chǔ)，并在估值技術(shù)中考慮不同特征因素的影響。特征是指對資產(chǎn)出售或使用
的限制等，如果該限制是針對資產(chǎn)持有者的，那么在估值技術(shù)中不應(yīng)將該限制作
為特征考慮。此外，基金管理人不應(yīng)考慮因其大量持有相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債所產(chǎn)生的
溢價或折價。
（2）對不存在活躍市場的投資品種，應(yīng)采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠
可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確定公允價值。采用估值技術(shù)確定公允
價值時，應(yīng)優(yōu)先使用可觀察輸入值，只有在無法取得相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債可觀察輸入
值或取得不切實可行的情況下，才可以使用不可觀察輸入值。
（3）如經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生重大變化或證券發(fā)行人發(fā)生影響證券價格的重大事件，
使?jié)撛诠乐嫡{(diào)整對前一估值日的基金資產(chǎn)凈值的影響在0.25%以上的，應(yīng)對估值
進(jìn)行調(diào)整并確定公允價值。
3、估值方法
（1）證券交易所上市的有價證券的估值
1）交易所上市的有價證券（包括股票等），以其估值日在證券交易所掛牌
的市價（收盤價）估值；估值日無交易的，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大
變化以及證券發(fā)行機(jī)構(gòu)未發(fā)生影響證券價格的重大事件的，以最近交易日的市價
（收盤價）估值；如最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機(jī)構(gòu)發(fā)生
影響證券價格的重大事件的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，
調(diào)整最近交易市價，確定公允價格；
2）交易所上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的不含權(quán)固定收益品種，選取估值日第三方
估值機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的估值全價進(jìn)行估值；
3）交易所上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的含權(quán)固定收益品種，選取估值日第三方估
值機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的唯一估值全價或推薦估值全價進(jìn)行估值；
4）交易所市場上市交易的公開發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券等有活躍市場的含轉(zhuǎn)股權(quán)
的債券，實行全價交易的債券以估值日收盤價作為估值全價；實行凈價交易的債
券以估值日收盤價并加計每百元稅前應(yīng)計利息作為估值全價；
5）交易所上市不存在活躍市場的有價證券，采用估值技術(shù)確定公允價值。
交易所市場掛牌轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)支持證券，采用估值技術(shù)確定公允價值；
（2）處于未上市期間的有價證券應(yīng)區(qū)分如下情況處理：
1）送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)的新股，按估值日在證券交易所掛牌的
同一股票的估值方法估值；該日無交易的，以最近一日的市價（收盤價）估值；
2）首次公開發(fā)行未上市的股票、債券等，采用估值技術(shù)確定公允價值；
3）在發(fā)行時明確一定期限限售期的股票，包括但不限于非公開發(fā)行股票、
公開發(fā)行有一定鎖定期的股票、首次公開發(fā)行股票時公司股東公開發(fā)售股份、通
過大宗交易取得的帶限售期的股票等，不包括停牌、新發(fā)行未上市、回購交易中
的質(zhì)押券等流通受限股票，按監(jiān)管機(jī)構(gòu)或行業(yè)協(xié)會有關(guān)規(guī)定確定公允價值。
4）對在交易所市場發(fā)行未上市或未掛牌轉(zhuǎn)讓的債券，對存在活躍市場的情
況下，應(yīng)以活躍市場上未經(jīng)調(diào)整的報價作為估值日的公允價值；對于活躍市場報
價未能代表估值日公允價值的情況下，應(yīng)對市場報價進(jìn)行調(diào)整以確認(rèn)估值日的公
允價值；對于不存在市場活動或市場活動很少的情況下，應(yīng)采用估值技術(shù)確定其
公允價值。
（3）對全國銀行間市場上不含權(quán)的固定收益品種，按照第三方估值機(jī)構(gòu)提
供的相應(yīng)品種當(dāng)日的估值全價估值。對銀行間市場上含權(quán)的固定收益品種，按照
第三方估值機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的唯一估值全價或推薦估值全價估值。對于
未上市或未掛牌轉(zhuǎn)讓且不存在活躍市場的固定收益品種，采用估值技術(shù)確定其公
允價值。
（4）對于含投資人回售權(quán)的固定收益品種，行使回售權(quán)的，在回售登記日
至實際收款日期間采用第三方估值機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種的唯一估值全價或推薦
估值全價估值?；厥鄣怯浧诮刂谷眨ê?dāng)日）后未行使回售權(quán)的按照長待償期所
對應(yīng)的價格進(jìn)行估值。
（5）存款的估值方法
持有的銀行定期存款或通知存款以本金列示，按協(xié)議或合同利率逐日確認(rèn)利
息收入。
（6）投資證券衍生品的估值方法
1）股指期貨合約和國債期貨合約，一般以估值當(dāng)日結(jié)算價進(jìn)行估值，估值
當(dāng)日無結(jié)算價的，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化的，采用最近交易日
結(jié)算價估值。
2）本基金投資股票期權(quán)，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)以及監(jiān)管部門的規(guī)定估值。
（7）同一證券同時在兩個或兩個以上市場交易的，按證券所處的市場分別
估值。
（8）本基金可以采用第三方估值機(jī)構(gòu)按照上述公允價值確定原則提供的估
值價格數(shù)據(jù)。
（9）本基金投資存托憑證的估值核算，依照境內(nèi)上市交易的股票執(zhí)行。
（10）如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進(jìn)行估值不能客觀反映其公允價值的，
基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估
值。
（11）基金參與融資和轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)的，應(yīng)參照行業(yè)協(xié)會的相關(guān)規(guī)定
進(jìn)行估值，確保估值的公允性。
（12)其他資產(chǎn)按法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行估值。
（13）相關(guān)法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強(qiáng)制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項，
按國家最新規(guī)定估值。
如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程
序及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護(hù)基金份額持有人利益時，應(yīng)立即通知
對方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。
根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，基金資產(chǎn)凈值計算和基金會計核算的義務(wù)由基金管理人
承擔(dān)。本基金的基金會計責(zé)任方由基金管理人擔(dān)任，因此，就與本基金有關(guān)的會
計問題，如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無法達(dá)成一致意見的，按照
基金管理人對基金凈值信息的計算結(jié)果對外予以公布。
4、特殊情況的處理
（1）基金管理人或基金托管人按估值方法的第（10）項進(jìn)行估值時，所造
成的誤差不作為基金資產(chǎn)估值錯誤處理。
（2）由于證券交易所、期貨交易所、登記結(jié)算公司、證券/期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)、
指數(shù)編制機(jī)構(gòu)及第三方估值機(jī)構(gòu)發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤，有關(guān)會計制度變化或由于其他
不可抗力原因，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施
進(jìn)行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)該錯誤或未能避免錯誤發(fā)生或雖發(fā)現(xiàn)錯誤但因前述原因
無法及時更正而造成的基金份額凈值計算錯誤，基金管理人、基金托管人免除賠
償責(zé)任。但基金管理人、基金托管人應(yīng)積極采取必要的措施減輕或消除由此造成
的影響。
（三）估值差錯處理
基金管理人和基金托管人將采取必要、適當(dāng)、合理的措施確保基金資產(chǎn)估值
的準(zhǔn)確性、及時性。當(dāng)基金份額凈值小數(shù)點后4位以內(nèi)（含第4位）發(fā)生估值錯
誤時，視為基金份額凈值錯誤。
由于一方當(dāng)事人提供的信息錯誤，另一方當(dāng)事人在采取了必要合理的措施后
仍不能發(fā)現(xiàn)該錯誤，進(jìn)而導(dǎo)致基金資產(chǎn)凈值計算錯誤造成投資人或基金的損失，
以及由此造成以后交易日基金資產(chǎn)凈值計算順延錯誤而引起的投資人或基金的
損失，由提供錯誤信息的當(dāng)事人一方負(fù)責(zé)賠償。
基金合同的當(dāng)事人應(yīng)按照以下約定處理：
1、估值錯誤類型
本基金運(yùn)作過程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登記機(jī)構(gòu)、或銷
售機(jī)構(gòu)、或投資人自身的過錯造成估值錯誤，導(dǎo)致其他當(dāng)事人遭受損失的，過錯
的責(zé)任人應(yīng)當(dāng)對由于該估值錯誤遭受損失當(dāng)事人(“受損方”)的直接損失按下述
“估值錯誤處理原則”給予賠償，承擔(dān)賠償責(zé)任。
上述估值錯誤的主要類型包括但不限于：資料申報差錯、數(shù)據(jù)傳輸差錯、數(shù)
據(jù)計算差錯、系統(tǒng)故障差錯、下達(dá)指令差錯等。
2、估值錯誤處理原則
（1）估值錯誤已發(fā)生，但尚未給當(dāng)事人造成損失時，估值錯誤責(zé)任方應(yīng)及
時協(xié)調(diào)各方，及時進(jìn)行更正，因更正估值錯誤發(fā)生的費用由估值錯誤責(zé)任方承擔(dān)；
由于估值錯誤責(zé)任方未及時更正已產(chǎn)生的估值錯誤，給當(dāng)事人造成損失的，由估
值錯誤責(zé)任方對直接損失承擔(dān)賠償責(zé)任；若估值錯誤責(zé)任方已經(jīng)積極協(xié)調(diào)，并且
有協(xié)助義務(wù)的當(dāng)事人有足夠的時間進(jìn)行更正而未更正，則其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)
任。
（2）估值錯誤的責(zé)任方對有關(guān)當(dāng)事人的直接損失負(fù)責(zé)，不對間接損失負(fù)責(zé)，
并且僅對估值錯誤的有關(guān)直接當(dāng)事人負(fù)責(zé)，不對第三方負(fù)責(zé)。
（3）因估值錯誤而獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人負(fù)有及時返還不當(dāng)?shù)美牧x務(wù)。
但估值錯誤責(zé)任方仍應(yīng)對估值錯誤負(fù)責(zé)。如果由于獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人不返還
或不全部返還不當(dāng)?shù)美斐善渌?dāng)事人的利益損失(“受損方”)，則估值錯誤責(zé)任
方應(yīng)賠償受損方的損失，并在其支付的賠償金額的范圍內(nèi)對獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事
人享有要求交付不當(dāng)?shù)美臋?quán)利；如果獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人已經(jīng)將此部分不當(dāng)
得利返還給受損方，則受損方應(yīng)當(dāng)將其已經(jīng)獲得的賠償額加上已經(jīng)獲得的不當(dāng)?shù)?
利返還的總和超過其實際損失的差額部分支付給估值錯誤責(zé)任方。
（4）估值錯誤調(diào)整采用盡量恢復(fù)至假設(shè)未發(fā)生估值錯誤的正確情形的方式。
（5）按法律法規(guī)規(guī)定的其他原則處理估值錯誤。
3、估值錯誤處理程序
估值錯誤被發(fā)現(xiàn)后，有關(guān)的當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)及時進(jìn)行處理，處理的程序如下：
（1）查明估值錯誤發(fā)生的原因，列明所有的當(dāng)事人，并根據(jù)估值錯誤發(fā)生
的原因確定估值錯誤的責(zé)任方；
（2）根據(jù)估值錯誤處理原則或當(dāng)事人協(xié)商的方法對因估值錯誤造成的損失
進(jìn)行評估；
（3）根據(jù)估值錯誤處理原則或當(dāng)事人協(xié)商的方法由估值錯誤的責(zé)任方進(jìn)行
更正和賠償損失；
（4）根據(jù)估值錯誤處理的方法，需要修改基金登記機(jī)構(gòu)交易數(shù)據(jù)的，由基
金登記機(jī)構(gòu)進(jìn)行更正。
4、基金份額凈值估值錯誤處理的方法如下：
（1）基金份額凈值計算出現(xiàn)錯誤時，基金管理人應(yīng)當(dāng)立即予以糾正，通報
基金托管人，并采取合理的措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大。
（2）錯誤偏差達(dá)到基金份額凈值的0.25%時，基金管理人應(yīng)當(dāng)通報基金托
管人并報中國證監(jiān)會備案；錯誤偏差達(dá)到基金份額凈值的0.5%時，基金管理人
應(yīng)當(dāng)公告，并報中國證監(jiān)會備案。
（3）前述內(nèi)容如法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定處理。
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金份額凈值估值出現(xiàn)重大錯誤或者估值出現(xiàn)重大偏離的，
應(yīng)當(dāng)提示基金管理人依法履行披露和報告義務(wù)。
（四）基金賬冊的建立
基金管理人和基金托管人在《基金合同》生效后，應(yīng)按照雙方約定的同一記
賬方法和會計處理原則，分別獨立地設(shè)置、登記和保管本基金的全套賬冊，對雙
方各自的賬冊定期進(jìn)行核對，互相監(jiān)督，以保證基金資產(chǎn)的安全。若雙方對會計
處理方法存在分歧，應(yīng)以基金管理人的處理方法為準(zhǔn)。
經(jīng)對賬發(fā)現(xiàn)雙方的賬目存在不符的，基金管理人和基金托管人必須及時查明
原因并糾正，保證雙方平行登錄的賬冊記錄完全相符。若當(dāng)日核對不符，暫時無
法查找到錯賬的原因而影響到基金凈值信息的計算和公告的，以基金管理人的賬
冊為準(zhǔn)。
（五）基金定期報表、報告的編制和復(fù)核
1.財務(wù)報表、報告的編制
基金財務(wù)報表、報告由基金管理人編制，基金托管人復(fù)核。
2.報表、報告復(fù)核
基金托管人在收到基金管理人編制的基金財務(wù)報表、報告后，進(jìn)行獨立的復(fù)
核。核對不符時，應(yīng)及時通知基金管理人共同查出原因，進(jìn)行調(diào)整，直至雙方數(shù)
據(jù)完全一致。
3.財務(wù)報表、報告的編制與復(fù)核時間安排
基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)在每月結(jié)束后5個工作日內(nèi)完成月度報表的編
制及復(fù)核；在季度結(jié)束之日起15個工作日內(nèi)完成基金季度報告的編制及復(fù)核并
予以公告；在上半年結(jié)束之日起兩個月內(nèi)完成基金中期報告的編制及復(fù)核并予以
公告；在每年結(jié)束之日起三個月內(nèi)完成基金年度報告的編制及復(fù)核并予以公告。
基金托管人在復(fù)核過程中，發(fā)現(xiàn)雙方的報表存在不符時，基金管理人和基金托管
人應(yīng)共同查明原因，進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整以國家有關(guān)規(guī)定為準(zhǔn)?；鹉甓葓蟾嬷械呢?
務(wù)會計報告應(yīng)當(dāng)經(jīng)過符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務(wù)所審計。
基金合同生效不足兩個月的，基金管理人可以不編制當(dāng)期季度報告、中期報告或
者年度報告。
（六）暫停估值的情形
1、基金投資所涉及的證券/期貨交易市場遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營
業(yè)時；
2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人無法準(zhǔn)確評估基金資產(chǎn)價值時；
3、當(dāng)前一估值日基金資產(chǎn)凈值50%以上的資產(chǎn)出現(xiàn)無可參考的活躍市場價
格且采用估值技術(shù)仍導(dǎo)致公允價值存在重大不確定性時，經(jīng)與基金托管人協(xié)商確
認(rèn)后，基金管理人應(yīng)當(dāng)暫停估值；
4、法律法規(guī)、中國證監(jiān)會和基金合同認(rèn)定的其他情形。
九、基金收益分配
（一）基金收益分配的原則
1、每一基金份額享有同等分配權(quán)；
2、當(dāng)基金累計報酬率超過同期標(biāo)的指數(shù)累計報酬率達(dá)到1％以上，可進(jìn)行
收益分配；
3、在符合有關(guān)基金收益分配條件的前提下，本基金收益每年最多分配4次，
每次基金收益分配數(shù)額由基金管理人根據(jù)實際情況確定?；诒净鸬男再|(zhì)和特
點，本基金收益分配不須以彌補(bǔ)浮動虧損為前提，收益分配后有可能使基金份額
凈值低于面值；
4、若《基金合同》生效不滿3個月可不進(jìn)行收益分配；
5、本基金收益分配采用現(xiàn)金方式；
6、法律法規(guī)、監(jiān)管機(jī)關(guān)、登記機(jī)構(gòu)、深圳證券交易所另有規(guī)定的，從其規(guī)
定。
在不違反法律法規(guī)且對現(xiàn)有基金份額持有人利益無實質(zhì)不利影響的情況下，
登記機(jī)構(gòu)、基金管理人經(jīng)與基金托管人協(xié)商一致并按照監(jiān)管部門要求履行適當(dāng)程
序后可對基金收益分配原則進(jìn)行調(diào)整，不需召開基金份額持有人大會，但應(yīng)于變
更實施日前在規(guī)定媒介公告。
（二）基金收益分配方案的制定和實施程序
1、本基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人復(fù)核。基金收
益分配方案確定后，由基金管理人依照《信息披露辦法》的有關(guān)規(guī)定在規(guī)定媒介
公告；
2、在收益分配方案公布后，基金管理人依據(jù)具體方案的規(guī)定就支付的現(xiàn)金
紅利向基金托管人發(fā)送劃款指令，基金托管人按照基金管理人的有效指令及時進(jìn)
行分紅資金的劃付。
十、信息披露
（一）保密義務(wù)
基金托管人和基金管理人應(yīng)按法律法規(guī)、基金合同的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行信息披
露，擬公開披露的信息在公開披露之前應(yīng)予保密。除按照《基金法》、《運(yùn)作辦
法》、《信息披露辦法》、《流動性風(fēng)險管理規(guī)定》、《基金合同》及中國證監(jiān)
會關(guān)于基金信息披露的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行披露以外，基金管理人和基金托管人對基
金運(yùn)作中產(chǎn)生的信息以及從對方獲得的業(yè)務(wù)信息應(yīng)恪守保密的義務(wù)?；鸸芾?
人與基金托管人對基金的任何信息，除法律法規(guī)規(guī)定或者有權(quán)機(jī)關(guān)、上市的證券
交易所要求之外，不得在其公開披露之前，先行對任何第三方披露。但是，如下
情況不應(yīng)視為基金管理人或基金托管人違反保密義務(wù)：
1、非因基金管理人和基金托管人的原因?qū)е卤Ｃ苄畔⒈慌?、泄露或公開；
2、基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、仲裁裁決或中
國證監(jiān)會等監(jiān)管機(jī)構(gòu)及其他有權(quán)機(jī)構(gòu)的命令、決定所做出的信息披露或公開；
3、基金管理人和基金托管人在要求保密的前提下對自身聘請的外部法律顧
問、財務(wù)顧問、審計人員、技術(shù)顧問等做出的必要信息披露。
（二）基金管理人和基金托管人在信息披露中的職責(zé)和信息披露程序
基金管理人和基金托管人應(yīng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、《基金合同》的規(guī)定各自承
擔(dān)相應(yīng)的信息披露職責(zé)?；鸸芾砣撕突鹜泄苋素?fù)有積極配合、互相督促、彼
此監(jiān)督、保證其履行按照法定方式和時限披露的義務(wù)。
根據(jù)《信息披露辦法》的要求，本基金信息披露的文件包括基金招募說明書、
《基金合同》、基金托管協(xié)議、基金產(chǎn)品資料概要、基金份額發(fā)售公告、《基金
合同》生效公告、基金凈值信息、基金份額上市交易公告書、基金份額申購、贖
回清單、《基金合同》規(guī)定的定期報告、臨時報告、澄清公告、清算報告、基金
份額持有人大會決議、投資資產(chǎn)支持證券的相關(guān)公告、投資股指期貨的相關(guān)公告、
投資國債期貨的相關(guān)公告、投資股票期權(quán)的相關(guān)公告、投資流通受限證券的相關(guān)
公告、參與融資和轉(zhuǎn)融通證券出借交易的相關(guān)公告及中國證監(jiān)會規(guī)定的其他必要
公告文件，由基金管理人擬定并負(fù)責(zé)公布。
基金托管人應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會的規(guī)定和《基金合同》
的約定，對基金管理人編制的基金凈值信息、基金定期報告、更新的招募說明書、
基金產(chǎn)品資料概要、基金清算報告等相關(guān)基金信息進(jìn)行復(fù)核、審查，并向基金管
理人出具書面文件、蓋章或者電子確認(rèn)。
基金年度報告中的財務(wù)報告部分，經(jīng)符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的
會計師事務(wù)所審計后，方可披露。
基金管理人應(yīng)當(dāng)在中國證監(jiān)會規(guī)定的時間內(nèi)，將應(yīng)予披露的基金信息通過規(guī)
定媒介披露。根據(jù)法律法規(guī)應(yīng)由基金托管人公開披露的信息，基金托管人將通過
規(guī)定媒介公開披露。
依法必須披露的信息發(fā)布后，基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法
規(guī)規(guī)定將信息置備于各自住所、基金上市交易的證券交易所，供社會公眾查閱、
復(fù)制。投資者在支付工本費后可在合理時間獲得上述文件的復(fù)制件或復(fù)印件?；?
金管理人和基金托管人應(yīng)保證文本的內(nèi)容與所公告的內(nèi)容完全一致。
基金管理人和基金托管人負(fù)責(zé)辦理與基金有關(guān)的信息披露事宜時，對于根據(jù)
本協(xié)議、《基金合同》規(guī)定或信息使用方要求的應(yīng)由對方復(fù)核的事項，應(yīng)經(jīng)對方
復(fù)核無誤后，由基金管理人或基金托管人予以公布。
（三）暫停或延遲信息披露的情形
當(dāng)出現(xiàn)下述情況時，基金管理人和基金托管人可暫?；蜓舆t披露基金信息：
1、基金投資所涉及的證券、期貨交易市場遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停
營業(yè)時；
2、因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準(zhǔn)確評估基金
資產(chǎn)價值時或無法進(jìn)行信息披露時；
3、當(dāng)前一估值日基金資產(chǎn)凈值50%以上的資產(chǎn)出現(xiàn)無可參考的活躍市場價
格且采用估值技術(shù)仍導(dǎo)致公允價值存在重大不確定性時，經(jīng)與基金托管人協(xié)商確
認(rèn)后暫停估值時；
4、法律法規(guī)規(guī)定、中國證監(jiān)會或基金合同認(rèn)定的其他情形。
十一、基金費用
（一）基金管理費的計提比例和計提方法
本基金的管理費按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.50%年費率計提。管理費的計算
方法如下：
H＝E×0.50%÷當(dāng)年天數(shù)
H為每日應(yīng)計提的基金管理費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
（二）基金托管費的計提比例和計提方法
本基金的托管費按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.10%的年費率計提。托管費的計
算方法如下：
H＝E×0.10%÷當(dāng)年天數(shù)
H為每日應(yīng)計提的基金托管費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
（三）除管理費、托管費之外的基金費用，根據(jù)有關(guān)法規(guī)及相應(yīng)協(xié)議的規(guī)定，
按費用實際支出金額，列入或攤?cè)氘?dāng)期基金費用，由基金托管人從基金財產(chǎn)中支
付。
（四）不列入基金費用的項目
基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費用支出或基
金財產(chǎn)的損失；基金管理人和基金托管人處理與基金運(yùn)作無關(guān)的事項發(fā)生的費用；
《基金合同》生效前的相關(guān)費用；標(biāo)的指數(shù)許可使用費（本基金的標(biāo)的指數(shù)許可
使用費由基金管理人承擔(dān)）；其他根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定不
得列入基金費用的項目不列入基金費用。
（五）基金管理費、基金托管費的復(fù)核程序、支付方式和時間
基金托管人對基金管理人計提的基金管理費、基金托管費，根據(jù)本托管協(xié)議
和《基金合同》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行復(fù)核。
基金管理費每日計算，逐日累計至每月月末，按月支付，基金管理人與基金
托管人核對后，由基金托管人于次月前5個工作日內(nèi)按照與基金管理人協(xié)商一致
的方式從基金財產(chǎn)中一次性支付給基金管理人。若遇法定節(jié)假日、公休日等，支
付日期順延。
基金托管費每日計算，逐日累計至每月月末，按月支付，基金管理人與基金
托管人核對后，由基金托管人于次月前5個工作日內(nèi)按照與基金管理人協(xié)商一致
的方式從基金財產(chǎn)中一次性支取。若遇法定節(jié)假日、公休日等，支付日期順延。
（六）如果基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人違反有關(guān)法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定和《基
金合同》、本協(xié)議的約定，從基金財產(chǎn)中列支費用，有權(quán)要求基金管理人做出書
面解釋，如果基金托管人認(rèn)為基金管理人無正當(dāng)或合理的理由，可以拒絕支付并
及時告知基金管理人。
十二、基金份額持有人名冊的保管
基金管理人和基金托管人須分別妥善保管基金份額持有人名冊?；鸱蓊~持
有人名冊的內(nèi)容必須包括基金份額持有人的名稱和持有的基金份額。
基金份額持有人名冊由基金的基金登記機(jī)構(gòu)根據(jù)基金管理人的指令編制和
保管，基金管理人和基金托管人應(yīng)按照目前相關(guān)規(guī)則分別保管基金份額持有人名
冊。保管方式可以采用電子或文檔的形式。保存期限不低于法律法規(guī)規(guī)定的最低
期限。
基金托管人以電子版形式妥善保管基金份額持有人名冊，并定期備份，保存
期限不低于法律法規(guī)規(guī)定的最低期限?；鹜泄苋瞬坏脤⑺９艿幕鸱蓊~持有
人名冊用于基金托管業(yè)務(wù)以外的其他用途，并應(yīng)遵守保密義務(wù)。
若基金管理人或基金托管人由于自身原因無法妥善保管基金份額持有人名
冊，應(yīng)按有關(guān)法規(guī)規(guī)定各自承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
十三、基金有關(guān)文件和檔案的保存
基金管理人、基金托管人按各自職責(zé)完整保存原始憑證、記賬憑證、基金賬
冊、交易記錄和重要合同等，保存期限按照不低于法律法規(guī)規(guī)定的最低期限執(zhí)行，
對相關(guān)信息負(fù)有保密義務(wù)，但司法強(qiáng)制檢查情形及法律法規(guī)規(guī)定的其它情形除外。
其中，基金管理人應(yīng)保存基金財產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)
資料，基金托管人應(yīng)保存基金托管業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料。
基金管理人簽署重大合同文本后，應(yīng)及時將合同文本正本送達(dá)基金托管人處。
基金管理人應(yīng)及時將與本基金賬務(wù)處理、資金劃撥等有關(guān)的合同、協(xié)議傳真給基
金托管人。
基金管理人或基金托管人變更后，未變更的一方有義務(wù)協(xié)助接任人接收基金
的有關(guān)文件。
十四、基金管理人和基金托管人的更換
（一）基金管理人的更換
1、基金管理人的更換條件
有下列情形之一的，基金管理人職責(zé)終止：
（1）被依法取消基金管理資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
2、更換基金管理人的程序
（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由單獨或合計持有10%以上（含
10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金管理人職責(zé)終止后6個月內(nèi)對被提
名的基金管理人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權(quán)的
三分之二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效。新任基金
管理人應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的資格條件；
（3）臨時基金管理人：新任基金管理人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時
基金管理人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金管理人的決議須報中國證監(jiān)會備
案；
（5）公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理人的基金份
額持有人大會決議生效后2日內(nèi)在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：原任基金管理人職責(zé)終止的，原任基金管理人應(yīng)妥善保管基金
管理業(yè)務(wù)資料，及時向臨時基金管理人或新任基金管理人辦理基金管理業(yè)務(wù)的移
交手續(xù)，臨時基金管理人或新任基金管理人應(yīng)及時接收。臨時基金管理人或新任
基金管理人應(yīng)與基金托管人核對基金資產(chǎn)總值和凈值；
（7）審計：基金管理人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)規(guī)定聘請符合《證
券法》規(guī)定的會計師事務(wù)所對基金財產(chǎn)進(jìn)行審計，并將審計結(jié)果予以公告，同時
報中國證監(jiān)會備案，審計費由基金財產(chǎn)承擔(dān)；
（8）基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金管理人要求，
應(yīng)按其要求替換或刪除基金名稱中與原任基金管理人有關(guān)的名稱字樣。
（二）基金托管人的更換
1、基金托管人的更換條件
有下列情形之一的，基金托管人職責(zé)終止：
（1）被依法取消基金托管資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其它情形。
2、更換基金托管人的程序
（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨或合計持有10%以上（含
10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金托管人職責(zé)終止后6個月內(nèi)對被提
名的基金托管人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權(quán)的
三分之二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效。新任基金
托管人應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的資格條件；
（3）臨時基金托管人：新任基金托管人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時
基金托管人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金托管人的決議須報中國證監(jiān)會備
案；
（5）公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管人的基金份
額持有人大會決議生效后2日內(nèi)在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：原任基金托管人職責(zé)終止的，原任基金托管人應(yīng)當(dāng)妥善保管基
金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)資料，及時向新任基金托管人或臨時基金托管人辦理基金
財產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)的移交手續(xù)，新任基金托管人或者臨時基金托管人應(yīng)當(dāng)及時
接收。新任基金托管人或臨時基金托管人應(yīng)與基金管理人核對基金資產(chǎn)總值和凈
值；
（7）審計：基金托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)規(guī)定聘請符合《證
券法》規(guī)定的會計師事務(wù)所對基金財產(chǎn)進(jìn)行審計，并將審計結(jié)果予以公告，同時
報中國證監(jiān)會備案，審計費由基金財產(chǎn)承擔(dān)。
（三）基金管理人和基金托管人的同時更換程序
1、提名：如果基金管理人和基金托管人同時更換，由單獨或合計持有基金
總份額10%以上（含10%）的基金份額持有人提名新的基金管理人和基金托管
人；
2、基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進(jìn)行；
3、公告：新任基金管理人和新任基金托管人應(yīng)在更換基金管理人和基金托
管人的基金份額持有人大會決議生效后2日內(nèi)在規(guī)定媒介上聯(lián)合公告。
（四）新任或臨時基金管理人接收基金管理業(yè)務(wù)前或新任或臨時基金托管人
接收基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)前，原任基金管理人或原任基金托管人應(yīng)依據(jù)法律
法規(guī)的規(guī)定和基金合同的約定繼續(xù)履行相關(guān)職責(zé)，并保證不作出對基金份額持有
人的利益造成損害的行為。原任基金管理人或原任基金托管人在繼續(xù)履行相關(guān)職
責(zé)期間，仍有權(quán)按照基金合同的約定收取基金管理費或基金托管費。
十五、禁止行為
1、基金管理人不得從事《基金法》第二十條禁止的任一行為。
2、基金托管人不得從事《基金法》第三十八條禁止的任一行為。
3、除非法律法規(guī)及中國證監(jiān)會另有規(guī)定，本協(xié)議當(dāng)事人不得用基金財產(chǎn)從
事《基金法》第七十三條禁止的投資或活動。
4、除《基金法》、《基金合同》及中國證監(jiān)會另有規(guī)定，基金管理人、基
金托管人不得利用基金財產(chǎn)或職務(wù)之便為基金份額持有人以外的人謀取利益。
5、基金管理人與基金托管人對基金經(jīng)營過程中任何尚未按基金法規(guī)規(guī)定的
方式公開披露的信息，不得違反本協(xié)議約定對他人泄露。
6、基金托管人對基金管理人的有效指令不得拖延和拒絕執(zhí)行。
7、除根據(jù)基金管理人指令或《基金合同》另有規(guī)定的，基金托管人不得動
用或處分基金財產(chǎn)。
8、基金托管人、基金管理人的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他從業(yè)人員
不得相互兼職。
9、基金管理人不得從事《基金合同》投資限制中禁止投資的行為。
10、本協(xié)議當(dāng)事人不得從事法律法規(guī)、中國證監(jiān)會、《基金合同》和本協(xié)議
禁止的其他行為。
法律法規(guī)和監(jiān)管部門取消或變更上述禁止性規(guī)定的，如適用于本基金，基金
管理人在履行適當(dāng)程序后，則本基金不受上述相關(guān)限制或按照變更后的規(guī)定執(zhí)行。
十六、基金托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算
（一）托管協(xié)議的變更與終止
1、托管協(xié)議的變更程序
本協(xié)議雙方當(dāng)事人經(jīng)協(xié)商一致并履行適當(dāng)程序后，可以對協(xié)議的內(nèi)容
進(jìn)行變更。變更后的托管協(xié)議，其內(nèi)容不得與《基金合同》的規(guī)定有任何
沖突。
2、基金托管協(xié)議終止的情形
發(fā)生以下情況，本托管協(xié)議終止：
（1）《基金合同》終止；
（2）基金托管人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或有其他基金托管人接管基
金資產(chǎn)；
（3）基金管理人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或有其他基金管理人接管基
金管理權(quán)；
（4）發(fā)生法律法規(guī)、中國證監(jiān)會或《基金合同》規(guī)定的終止事項。
（二）基金財產(chǎn)的清算
1、基金財產(chǎn)清算小組：自出現(xiàn)《基金合同》終止事由之日起30個工作日內(nèi)
成立清算小組，基金管理人組織基金財產(chǎn)清算小組并在中國證監(jiān)會的監(jiān)督下進(jìn)行
基金清算。
2、基金財產(chǎn)清算小組組成：基金財產(chǎn)清算小組成員由基金管理人、基金托
管人、具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊會計師、律師以及中國證監(jiān)會指定的人
員組成?；鹭敭a(chǎn)清算小組可以聘用必要的工作人員。
3、基金財產(chǎn)清算小組職責(zé)：基金財產(chǎn)清算小組負(fù)責(zé)基金財產(chǎn)的保管、清理、
估價、變現(xiàn)和分配?；鹭敭a(chǎn)清算小組可以依法進(jìn)行必要的民事活動。
4、基金財產(chǎn)清算程序：
（1）《基金合同》終止情形出現(xiàn)時，由基金財產(chǎn)清算小組統(tǒng)一接管基金；
（2）對基金財產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清理和確認(rèn)；
（3）對基金財產(chǎn)進(jìn)行估值和變現(xiàn)；
（4）制作清算報告；
（5）聘請會計師事務(wù)所對清算報告進(jìn)行外部審計，聘請律師事務(wù)所對清算
報告出具法律意見書；
（6）將清算報告報中國證監(jiān)會備案并公告；
（7）對基金剩余財產(chǎn)進(jìn)行分配。
5、基金財產(chǎn)清算的期限為6個月，但因本基金所持證券的流動性受到限制
而不能及時變現(xiàn)的，清算期限可相應(yīng)順延。
7、清算費用
清算費用是指基金財產(chǎn)清算小組在進(jìn)行基金清算過程中發(fā)生的所有合理費
用，清算費用由基金財產(chǎn)清算小組優(yōu)先從基金剩余財產(chǎn)中支付。
8、基金財產(chǎn)清算剩余財產(chǎn)按下列順序清償：
（1）支付清算費用；
（2）交納所欠稅款；
（3）清償基金債務(wù)；
（4）按基金份額持有人持有的基金份額比例進(jìn)行分配。
基金財產(chǎn)未按前款（1）－（3）項規(guī)定清償前，不分配給基金份額持有人。
對于基金繳存于中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司的最低結(jié)算備付金和交易
單元保證金等，在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司對其進(jìn)行調(diào)整后方可收回。
9、基金賬戶的注銷
基金清算完成后，基金管理人應(yīng)配合基金托管人對基金托管賬戶、證券賬戶
及相關(guān)交易賬戶及時進(jìn)行注銷。
（三）基金財產(chǎn)清算的公告
清算過程中的有關(guān)重大事項須及時公告；基金財產(chǎn)清算報告經(jīng)符合《中華人
民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務(wù)所審計，律師事務(wù)所出具法律意見書后，由
基金財產(chǎn)清算小組報中國證監(jiān)會備案并公告，基金財產(chǎn)清算小組應(yīng)當(dāng)將清算報告
登載在規(guī)定網(wǎng)站上，并將清算報告提示性公告登載在規(guī)定報刊上。
（四）基金財產(chǎn)清算賬冊及文件的保存
基金財產(chǎn)清算賬冊及有關(guān)文件由基金托管人保存，保存期限不低于法律法規(guī)
規(guī)定的最低期限。
十七、違約責(zé)任
（一）如果基金管理人或基金托管人不履行本托管協(xié)議或者履行本托管協(xié)議
不符合約定的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)違約責(zé)任。
（二）因托管協(xié)議當(dāng)事人在履行各自職責(zé)的過程中，違反《基金法》等法律
法規(guī)的規(guī)定或基金合同約定，給基金財產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，應(yīng)當(dāng)
分別對各自的行為依法承擔(dān)賠償責(zé)任，因共同行為給基金財產(chǎn)或者基金份額持有
人造成損害的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。對損失的賠償，僅限于直接損失。
但是發(fā)生下列情況的，當(dāng)事人免責(zé)：
1、不可抗力；
2、基金管理人、基金托管人按照當(dāng)時有效的法律法規(guī)或中國證監(jiān)會的規(guī)定
作為或不作為而造成的損失等；
3、基金管理人由于按照《基金合同》規(guī)定的投資原則而行使或不行使其投
資權(quán)而造成的直接損失等；
4、基金托管人由于按照基金管理人符合基金合同及本協(xié)議約定的有效指令
執(zhí)行而造成的損失等；
5、基金托管人對存放或存管在基金托管人以外機(jī)構(gòu)的基金資產(chǎn)，或交由商
業(yè)銀行、證券/期貨公司等其他機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)清算交收的委托資產(chǎn)（包括但不限于保
證金賬戶內(nèi)的資金、期貨合約等）及其收益，因該等機(jī)構(gòu)欺詐、疏忽、過失、破
產(chǎn)等原因給基金財產(chǎn)帶來的損失等。
（三）如果由于本協(xié)議一方當(dāng)事人（“違約方”）的違約行為給基金財產(chǎn)或基
金投資者造成損失，另一方當(dāng)事人（“守約方”）有權(quán)利代表基金對違約方進(jìn)行追
償；如果由于違約方的違約行為導(dǎo)致“守約方”賠償了該基金財產(chǎn)或基金投資者所
遭受的損失，則守約方有權(quán)向違約方追索，違約方應(yīng)賠償和補(bǔ)償守約方由此發(fā)生
的所有成本、費用和支出，以及由此遭受的損失。
（四）托管協(xié)議當(dāng)事人違反托管協(xié)議，給另一方當(dāng)事人造成損失的，應(yīng)承擔(dān)
直接損失的賠償責(zé)任。
（五）當(dāng)事人一方違約，非違約方當(dāng)事人在職責(zé)范圍內(nèi)有義務(wù)及時采取必要
的措施，防止損失的擴(kuò)大。沒有采取適當(dāng)措施致使損失進(jìn)一步擴(kuò)大的，不得就擴(kuò)
大的損失要求賠償。非違約方因防止損失擴(kuò)大而支出的合理費用由違約方承擔(dān)。
（六）違約行為雖已發(fā)生，但本托管協(xié)議能夠繼續(xù)履行的，在最大限度地保
護(hù)基金份額持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行本協(xié)議。
（七）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素導(dǎo)致業(yè)務(wù)出現(xiàn)差錯，基
金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進(jìn)行檢查，但是未
能發(fā)現(xiàn)該錯誤或未能避免錯誤發(fā)生的，由此造成基金財產(chǎn)或基金投資者損失，基
金管理人和基金托管人免除賠償責(zé)任。但是基金管理人和基金托管人應(yīng)當(dāng)積極采
取必要的措施消除或減輕由此造成的影響。
（八）本協(xié)議所指損失均為直接經(jīng)濟(jì)損失。
十八、爭議解決方式
雙方當(dāng)事人同意，因本協(xié)議而產(chǎn)生的或與本協(xié)議有關(guān)的一切爭議，雙方當(dāng)事
人應(yīng)盡量通過協(xié)商、調(diào)解解決。協(xié)商、調(diào)解不能解決的任何一方應(yīng)將爭議提交中
國國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲裁委員會，按照中國國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲裁委員會屆時有效的仲裁
規(guī)則進(jìn)行仲裁。仲裁地點為北京市。仲裁裁決是終局的，對仲裁雙方當(dāng)事人均具
有約束力。仲裁費用、律師費由敗訴方承擔(dān)，除非仲裁裁決另有規(guī)定。
爭議處理期間，雙方當(dāng)事人應(yīng)恪守各自的職責(zé)，繼續(xù)忠實、勤勉、盡責(zé)地履
行基金合同和托管協(xié)議規(guī)定的義務(wù)，維護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益。
本協(xié)議受中國法律（為本協(xié)議之目的，不包括香港特別行政區(qū)、澳門特別
行政區(qū)和臺灣地區(qū)法律）管轄，并按其解釋。
十九、基金托管協(xié)議的效力
（一）基金管理人在向中國證監(jiān)會申請募集注冊時提交的本基金托管協(xié)議草
案，該等草案系經(jīng)托管協(xié)議當(dāng)事人雙方蓋章以及雙方法定代表人或授權(quán)代表簽章，
協(xié)議當(dāng)事人雙方可能不時根據(jù)中國證監(jiān)會的意見修改托管協(xié)議草案。托管協(xié)議以
中國證監(jiān)會注冊的文本為正式文本。
（二）基金托管協(xié)議自《基金合同》生效之日起生效。基金托管協(xié)議的有效
期自其生效之日起至該基金財產(chǎn)清算結(jié)果報中國證監(jiān)會備案并公告之日止。
（三）基金托管協(xié)議自生效之日對托管協(xié)議當(dāng)事人具有同等的法律約束力。
（四）基金托管協(xié)議正本一式叁份，協(xié)議雙方各持一份，上報中國證監(jiān)會一
份，每份具有同等法律效力。
二十、其他事項
除本協(xié)議有明確定義外，本協(xié)議的用語定義適用基金合同的約定。
二十一、基金托管協(xié)議的簽訂
本托管協(xié)議經(jīng)基金管理人和基金托管人認(rèn)可后，由該雙方當(dāng)事人在基金托管
協(xié)議上蓋章，并由各自的法定代表人或授權(quán)代表簽章，并注明基金托管協(xié)議的簽
訂地點和簽訂日期。
華夏創(chuàng)業(yè)板軟件交易型開放式指數(shù)證券投資基金托管協(xié)議.pdf