招商資管中債1-5年政策性金融債指數證券投資基金托管協(xié)議
招商資管中債1-5年政策性金融債指數
證券投資基金托管協(xié)議
基金管理人：招商證券資產管理有限公司
基金托管人：浙商銀行股份有限公司
二零二五年七月
目錄
一、基金托管協(xié)議當事人.................................................................................................................2
二、基金托管協(xié)議的依據、目的和原則.........................................................................................3
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查.........................................................................3
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查.....................................................................................8
五、基金財產的保管.........................................................................................................................8
六、指令的發(fā)送、確認和執(zhí)行.......................................................................................................11
七、交易及清算交收安排...............................................................................................................14
八、基金資產凈值計算和會計核算...............................................................................................19
九、基金收益分配...........................................................................................................................24
十、基金信息披露...........................................................................................................................24
十一、基金費用...............................................................................................................................26
十二、基金份額持有人名冊的保管...............................................................................................26
十三、基金有關文件檔案的保存...................................................................................................27
十四、基金管理人和基金托管人的更換.......................................................................................27
十五、禁止行為...............................................................................................................................30
十六、基金托管協(xié)議的變更、終止與基金財產的清算...............................................................31
十七、違約責任...............................................................................................................................31
十八、爭議解決方式.......................................................................................................................32
十九、基金托管協(xié)議的效力...........................................................................................................33
二十、其他事項...............................................................................................................................33
鑒于招商證券資產管理有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)
的有限責任公司，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金管理人的資格和能力，
擬募集發(fā)行招商資管中債1-5年政策性金融債指數證券投資基金；
鑒于浙商銀行股份有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的銀
行，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金托管人的資格和能力；
鑒于招商證券資產管理有限公司擬擔任招商資管中債1-5年政策性金融債
指數證券投資基金的基金管理人，浙商銀行股份有限公司擬擔任招商資管中債
1-5年政策性金融債指數證券投資基金的基金托管人；
為明確招商資管中債1-5年政策性金融債指數證券投資基金（以下簡稱“本
基金”或“基金”）的基金管理人和基金托管人之間的權利義務關系，特制訂本
托管協(xié)議；
除非另有約定，《招商資管中債1-5年政策性金融債指數證券投資基金基金
合同》（以下簡稱“基金合同”或“《基金合同》”）中定義的術語在用于本托
管協(xié)議時應具有相同的含義；若有抵觸應以基金合同為準，并依其條款解釋。
一、基金托管協(xié)議當事人
（一）基金管理人
名稱：招商證券資產管理有限公司
住所：深圳市前海深港合作區(qū)南山街道聽海大道5059號前海鴻榮源中心A
座2501
辦公地址：深圳市福田區(qū)福華一路111號招商證券大廈18層
法定代表人：易衛(wèi)東
設立日期：2015年4月3日
批準設立機關及批準設立文號：《關于核準招商證券股份有限公司設立資
產管理子公司的批復》（證監(jiān)許可〔2015〕123號）
組織形式：有限責任公司
注冊資本：10億元
存續(xù)期限：持續(xù)經營
聯系電話：95565
（二）基金托管人
名稱：浙商銀行股份有限公司
住所：浙江省杭州市蕭山區(qū)鴻寧路1788號
辦公地址：浙江省杭州市延安路368號
法定代表人：陸建強
成立時間：1993年4月16日
批準設立機關和批準設立文號：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會；銀監(jiān)復〔2004〕
91號
基金托管業(yè)務批準文號：證監(jiān)許可〔2013〕1519號
組織形式：股份有限公司
注冊資本：人民幣27,464,635,963元
存續(xù)期限：持續(xù)經營
二、基金托管協(xié)議的依據、目的和原則
本協(xié)議依據《中華人民共和國民法典》、《中華人民共和國證券投資基金法》
（以下簡稱“《基金法》”）、《公開募集證券投資基金運作管理辦法》（以下簡稱“《運
作辦法》”）、《公開募集證券投資基金銷售機構監(jiān)督管理辦法》、《公開募集證券投
資基金信息披露管理辦法》（以下簡稱“《信息披露辦法》”）、《公開募集開放式證
券投資基金流動性風險管理規(guī)定》（以下簡稱“《流動性風險管理規(guī)定》”）、《公開
募集證券投資基金運作指引第3號——指數基金指引》、《基金合同》及其他有關
規(guī)定訂立。
本協(xié)議的目的是明確基金管理人和基金托管人之間在基金財產的保管、投
資運作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等有關事宜中的權利、義
務及職責，以確保基金財產的安全，保護基金份額持有人的合法權益。
基金管理人和基金托管人遵循平等自愿、誠實信用、充分保護投資者合法
利益的原則，經協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查
（一）基金托管人對基金管理人的投資行為行使監(jiān)督權
1、基金托管人根據有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》和本協(xié)議的約定，
對基金的投資范圍、投資對象進行監(jiān)督。
本基金主要投資于標的指數成份券及備選成份券。為更好實現投資目標，
本基金還可以投資于具有良好流動性的金融工具，包括國內依法發(fā)行的國債、
政策性金融債、債券回購、銀行存款以及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允許基金投資
的其他金融工具（但須符合中國證監(jiān)會相關規(guī)定）。
本基金不投資股票、可轉換債券、可交換債券等權益類資產，也不投資于
信用債。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機構以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適
當程序后，可以將其納入投資范圍。
基金的投資組合比例為：本基金投資于債券資產的比例不低于基金資產的
80%；其中投資于標的指數成份券及其備選成份券的比例不低于本基金非現金
基金資產的80%；本基金持有現金或者到期日在一年以內的政府債券不低于基
金資產凈值的5%，其中現金不包括結算備付金、存出保證金、應收申購款等。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機構變更投資品種的投資比例限制，基金管理人在履行
適當程序后，可以調整上述投資品種的投資比例。
2、基金托管人根據有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》和本協(xié)議的約定，
對基金投資比例進行監(jiān)督。
根據《基金合同》的約定，本基金投資組合比例應符合以下規(guī)定：
（1）本基金投資于債券資產的比例不低于基金資產的80%，其中投資于標
的指數成份券及其備選成份券的比例不低于本基金非現金基金資產的80%；
（2）本基金持有現金或者到期日在一年以內的政府債券不低于基金資產凈
值的5%，其中現金不包括結算備付金、存出保證金、應收申購款等；
（3）本基金持有一家公司發(fā)行的證券，其市值不超過基金資產凈值的10%，
完全按照有關指數的構成比例進行證券投資的基金品種不受此條款規(guī)定的比例
限制；
（4）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司發(fā)行的證券，不超過該證
券的10%，完全按照有關指數的構成比例進行證券投資的基金品種不受此條款
規(guī)定的比例限制；
（5）本基金資產總值不超過基金資產凈值的140%；
（6）本基金主動投資于流動性受限資產的市值合計不得超過基金資產凈值
的15%；因證券市場波動、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金不
符合該比例限制的，基金管理人不得主動新增流動性受限資產的投資；
（7）本基金與私募類證券資管產品及中國證監(jiān)會認定的其他主體為交易對
手開展逆回購交易的，可接受質押品的資質要求應當與基金合同約定的投資范
圍保持一致；
（8）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他投資限制。
除上述第（2）、（6）、（7）項情形之外，因證券市場波動、證券發(fā)行人合并、
基金規(guī)模變動、標的指數成份券調整、標的指數成份券流動性限制等基金管理
人之外的因素致使基金投資比例不符合上述規(guī)定投資比例的，基金管理人應當
在10個交易日內進行調整，但中國證監(jiān)會規(guī)定的特殊情形除外。法律法規(guī)或監(jiān)
管部門另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人應當自基金合同生效之日起6個月內使基金的投資組合比例符
合基金合同的有關約定。在上述期間內，本基金的投資范圍、投資策略應當符
合基金合同的約定?；鹜泄苋藢鸬耐顿Y的監(jiān)督與檢查自基金合同生效之
日起開始。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述限制，如適用于本基金，基金管理人
在履行適當程序后，則本基金投資不再受相關限制或按變更后的規(guī)定執(zhí)行。
3、基金托管人根據有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》和本協(xié)議的約定，
對基金投資禁止行為進行監(jiān)督。
為維護基金份額持有人的合法權益，基金財產不得用于下列投資或者活動：
（1）承銷證券；
（2）違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔保；
（3）從事承擔無限責任的投資；
（4）買賣其他基金份額，但是中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外；
（5）向其基金管理人、基金托管人出資；
（6）從事內幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當的證券交易活動；
（7）法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他活動。
基金管理人運用基金財產買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實
際控制人或者與其有重大利害關系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內承銷的證
券，或者從事其他重大關聯交易的，應當符合基金的投資目標和投資策略，遵
循基金份額持有人利益優(yōu)先原則，防范利益沖突，建立健全內部審批機制和評
估機制，按照市場公平合理價格執(zhí)行。相關交易必須事先得到基金托管人的同
意，并按法律法規(guī)予以披露。重大關聯交易應提交基金管理人董事會審議，并
經過三分之二以上的獨立董事通過?；鸸芾砣硕聲辽倜堪肽陮﹃P聯交
易事項進行審查。
如法律、行政法規(guī)或監(jiān)管部門取消或調整上述禁止性規(guī)定，基金管理人在
履行適當程序后可不受上述規(guī)定的限制或按調整后的規(guī)定執(zhí)行。
4、基金托管人根據有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》和本協(xié)議的約定，
對基金管理人參與銀行間債券市場進行監(jiān)督。
（1）基金托管人依據有關法律法規(guī)的規(guī)定和《基金合同》的約定對于基金
管理人參與銀行間市場交易時面臨的交易對手資信風險進行監(jiān)督。
基金管理人可向基金托管人提供符合法律法規(guī)及行業(yè)標準的銀行間市場交
易對手的名單?；鹜泄苋嗽谑盏矫麊魏?個工作日內電話或回函確認收到該
名單?；鸸芾砣藨ㄆ诤筒欢ㄆ趯︺y行間市場現券及回購交易對手的名單進
行更新?；鹜泄苋嗽谑盏矫麊魏?個工作日內電話或書面回函確認，新名單
自基金托管人確認當日生效。新名單生效前已與本次剔除的交易對手所進行但
尚未結算的交易，仍應按照協(xié)議進行結算。如基金管理人在基金投資運作之前
未向基金托管人提供銀行間債券市場交易對手名單的，視為基金管理人認可全
市場交易對手。
（2）基金管理人參與銀行間市場交易時，有責任控制交易對手的資信風險，
由于交易對手資信風險引起的損失，基金管理人應當負責向相關責任人追償。
5、基金托管人根據有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》和本協(xié)議的約定，
對基金管理人選擇存款銀行進行監(jiān)督。
基金投資銀行存款的，基金管理人應根據法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》
的約定，審慎選擇存款銀行。
本基金投資銀行存款應符合如下規(guī)定：
（1）基金管理人、基金托管人應當與存款銀行建立定期對賬機制，確?；?
金銀行存款業(yè)務賬目及核算的真實、準確。
（2）基金管理人與基金托管人應根據相關規(guī)定，明確雙方在相關協(xié)議簽署、
賬戶開設與管理、投資指令傳達與執(zhí)行、資金劃撥、賬目核對、到期兌付、文
件保管以及存款證實書的開立、傳遞、保管等流程中的權利、義務和職責，以
確?；鹭敭a的安全，保護基金份額持有人的合法權益。
（3）基金托管人應加強對基金銀行存款業(yè)務的監(jiān)督與核查，嚴格審查、復
核相關協(xié)議、賬戶資料、投資指令、存款證實書等有關文件，切實履行托管職
責。
（4）基金管理人與基金托管人在開展基金存款業(yè)務時，應嚴格遵守《基金
法》、《運作辦法》等有關法律法規(guī)，以及國家有關賬戶管理、利率管理、支
付結算等的各項規(guī)定。
6、基金托管人根據法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》和本協(xié)議的約定，對
基金投資其他方面進行監(jiān)督。
（二）基金托管人應根據有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對
基金資產凈值計算、各類基金份額凈值計算、應收資金到賬、基金費用開支及
收入確認、基金收益分配、相關信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績
表現數據等進行監(jiān)督和核查。如果基金管理人未經基金托管人的審核擅自將不
實的業(yè)績表現數據印制在宣傳推介材料上，則基金托管人對此不承擔任何責
任，并有權在發(fā)現后報告中國證監(jiān)會。
（三）基金管理人應積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查，在規(guī)定時
間內答復并改正，就基金托管人的合理疑義進行解釋或舉證。對基金托管人按
照法規(guī)要求需向中國證監(jiān)會報送基金監(jiān)督報告的，基金管理人應積極配合提供
相關數據資料和制度等。
基金托管人發(fā)現基金管理人的投資指令或實際投資運作違反《基金法》及
其他有關法規(guī)、《基金合同》和本協(xié)議規(guī)定的行為，應及時以電話或書面形式
通知基金管理人限期糾正，基金管理人收到通知后應及時核對，并以電話或書
面形式向基金托管人反饋，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內及
時改正。在限期內，基金托管人有權隨時對通知事項進行復查，督促基金管理
人改正。基金管理人對基金托管人通知的違規(guī)事項未能在限期內糾正的，基金
托管人有權報告中國證監(jiān)會。
基金托管人發(fā)現基金管理人有重大違規(guī)行為，應立即報告中國證監(jiān)會，同
時通知基金管理人在限期內糾正。
基金托管人發(fā)現基金管理人的指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關規(guī)定，
或者違反《基金合同》約定的，應當拒絕執(zhí)行，立即通知基金管理人，并按規(guī)
定向中國證監(jiān)會報告。
基金托管人發(fā)現基金管理人依據交易程序已經生效的指令違反法律、行政
法規(guī)和其他有關規(guī)定，或者違反《基金合同》約定的，應當立即通知基金管理
人，并按規(guī)定向中國證監(jiān)會報告。
（四）當基金持有特定資產且存在或潛在大額贖回申請時，根據最大限度
保護基金份額持有人利益的原則，基金管理人經與基金托管人協(xié)商一致，并咨
詢會計師事務所意見后，可以依照法律法規(guī)及基金合同的約定啟用側袋機制。
基金托管人依照相關法律法規(guī)的規(guī)定和基金合同的約定，對側袋機制啟用、
特定資產處置和信息披露等方面進行復核和監(jiān)督。側袋機制實施期間的具體規(guī)
則依照相關法律法規(guī)的規(guī)定和基金合同及招募說明書的約定執(zhí)行。
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查
根據《基金法》及其他有關法規(guī)、《基金合同》和本協(xié)議規(guī)定，基金管理
人對基金托管人履行托管職責的情況進行核查，核查事項包括但不限于基金托
管人是否安全保管基金財產、開立基金財產的資金賬戶、證券賬戶、債券托管
賬戶等投資所需賬戶，是否及時、準確復核基金管理人計算的基金資產凈值和
各類基金份額凈值，是否根據基金管理人指令辦理清算交收，是否按照法規(guī)規(guī)
定和《基金合同》規(guī)定進行相關信息披露和監(jiān)督基金投資運作等行為。
基金管理人定期和不定期地對基金托管人保管的基金資產進行核查?；?
托管人應積極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：提交相關資料以供
基金管理人核查托管財產的完整性和真實性，在規(guī)定時間內答復并改正。
基金管理人發(fā)現基金托管人未對基金資產實行分賬管理、擅自挪用基金資
產、未執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等違
反《基金法》、《基金合同》、本協(xié)議及其他有關規(guī)定的，應及時以書面形式
通知基金托管人在限期內糾正，基金托管人收到通知后應及時核對并以書面形
式對基金管理人發(fā)出回函。在限期內，基金管理人有權隨時對通知事項進行復
查，督促基金托管人改正?；鹜泄苋藢鸸芾砣送ㄖ倪`規(guī)事項未能在限
期內糾正的，基金管理人應報告中國證監(jiān)會。對基金管理人按照法規(guī)要求需向
中國證監(jiān)會報送基金監(jiān)督報告的，基金托管人應積極配合提供相關數據資料和
制度等。
基金管理人發(fā)現基金托管人有重大違規(guī)行為，應立即報告中國證監(jiān)會，同
時通知基金托管人在限期內糾正。
五、基金財產的保管
（一）基金財產保管的原則
1、基金托管人應安全保管基金財產，未經基金管理人的指令，不得自行運
用、處分、分配基金的任何資產。
2、基金財產應獨立于基金管理人、基金托管人的固有財產。
3、基金托管人按照規(guī)定開立基金財產的資金賬戶、證券賬戶、債券托管賬
戶等投資所需賬戶。
4、基金托管人對所托管的不同基金財產分別設置賬戶，與基金托管人的其
他業(yè)務和其他基金的托管業(yè)務實行嚴格的分賬管理，獨立核算，確?；鹭敭a
的完整和獨立。
5、對于因為基金投資產生的應收資產和基金申購過程中產生的應收資產，
應由基金管理人負責與有關當事人確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日基
金資產沒有到達基金銀行存款賬戶的，基金托管人應及時通知并配合基金管理
人采取措施進行催收。由此給基金造成損失的，基金管理人應負責向有關當事
人追償基金的損失?；鹜泄苋藢Υ瞬怀袚魏呜熑?。
（二）基金募集資產的驗證
基金募集期滿或基金提前結束募集的，基金募集份額總額、基金募集金額
及基金認購人數符合《基金法》、《運作辦法》等有關規(guī)定后，由基金管理人
于10日內聘請符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所進行驗資，
出具驗資報告。出具的驗資報告應由參加驗資的2名以上（含2名）中國注冊
會計師簽字有效。驗資完成，基金管理人應將募集到的全部資金存入基金托管
人為基金開立的基金銀行存款賬戶中，基金托管人在收到資金當日出具相關證
明文件。
若基金募集期屆滿后，未滿足基金備案條件，由基金管理人按規(guī)定辦理退
款，基金托管人應提供必要協(xié)助。
（三）基金的銀行存款賬戶的開立和管理
1、基金托管人應負責本基金銀行存款賬戶（托管賬戶）的開立和管理。
2、基金托管人以本基金的名義在其營業(yè)機構開立基金的銀行存款賬戶，并
根據中國人民銀行規(guī)定計息。托管賬戶的開立需遵循浙商銀行《單位銀行結算
賬戶管理協(xié)議》的相關規(guī)定。本基金的一切貨幣收支活動，包括但不限于投資、
支付贖回金額、支付基金收益，均需通過本基金的銀行存款賬戶進行。
3、本基金銀行存款賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需要。
基金托管人和基金管理人不得假借本基金的名義開立其他任何銀行存款賬戶；
亦不得使用基金的任何銀行存款賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。
4、基金銀行存款賬戶的管理應符合《中華人民共和國票據法》、《人民幣
銀行結算賬戶管理辦法》、《人民幣利率管理規(guī)定》、《支付結算辦法》以及
銀行業(yè)監(jiān)督管理機構的其他規(guī)定。
（四）基金證券賬戶、證券交易資金賬戶的開立和管理
基金托管人以基金托管人和本基金聯名的方式在中國證券登記結算有限責
任公司開立證券賬戶。
基金管理人為基金財產在證券經紀機構開立證券交易資金賬戶，用于基金
財產證券交易結算資金的存管、記載交易結算資金的變動明細以及場內證券交
易清算，并與基金托管人開立的托管賬戶建立第三方存管關系。
基金證券賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需要?；鹜泄?
人和基金管理人不得出借和未經對方同意擅自轉讓基金的任何證券賬戶；亦不
得使用基金的任何賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。
基金管理人不得對基金證券賬戶、證券交易資金賬戶進行證券的超賣或超
買。
（五）債券托管賬戶的開立和管理
1、《基金合同》生效后，基金管理人負責向中國人民銀行進行報備，基金
托管人在備案通過后在中央國債登記結算有限責任公司和銀行間市場清算所股
份有限公司以本基金的名義開立債券托管賬戶，基金管理人應進行配合?；?
托管人負責基金的債券及資金的清算。基金管理人負責申請基金進入全國銀行
間同業(yè)拆借市場進行交易，由基金管理人在中國外匯交易中心開設同業(yè)拆借市
場交易賬戶。
2、基金管理人代表基金簽訂全國銀行間債券市場債券回購主協(xié)議，協(xié)議正
本由基金管理人保存。
（六）其他賬戶的開立和管理
若中國證監(jiān)會或其他監(jiān)管機構在本托管協(xié)議訂立日之后允許基金從事其他
投資品種的投資業(yè)務，涉及相關賬戶的開立、使用的，由基金管理人協(xié)助基金
托管人根據有關法律法規(guī)的規(guī)定和《基金合同》的約定，開立有關賬戶。該賬
戶按有關規(guī)則使用并管理。
（七）基金財產投資的有關實物證券、銀行存款定期存單等有價憑證的保
管
實物證券由基金托管人存放于基金托管人的保管庫，也可存入中央國債登
記結算有限責任公司或中國證券登記結算有限責任公司上海分公司/深圳分公
司或銀行間市場清算所股份有限公司或票據營業(yè)中心的代保管庫。實物證券的
購買和轉讓，由基金托管人根據基金管理人的指令辦理。基金托管人對由基金
托管人以外機構實際有效控制的本基金資產不承擔保管責任。
銀行存款定期存單等有價憑證由基金托管人負責保管。
（八）與基金財產有關的重大合同的保管
由基金管理人代表基金簽署的與基金有關的重大合同的原件分別由基金托
管人、基金管理人保管，相關業(yè)務程序另有限制除外。除本協(xié)議另有規(guī)定外，
基金管理人在代基金簽署與基金有關的重大合同時應盡可能保證持有二份以上
的正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件，基金管理
人應及時將正本送達基金托管人處。合同的保管期限按照國家有關規(guī)定執(zhí)行。
對于無法取得二份以上的正本的，基金管理人應向基金托管人提供加蓋授
權業(yè)務章的合同傳真件，未經雙方協(xié)商或未在合同約定范圍內，合同原件不得
轉移。
六、指令的發(fā)送、確認和執(zhí)行
（一）基金管理人對發(fā)送指令人員的書面授權
基金管理人應事先書面通知（以下簡稱“授權通知”）基金托管人有權發(fā)
送指令的人員名單、簽章樣本、預留印鑒和啟用日期，注明相應的權限，并規(guī)
定基金管理人向基金托管人發(fā)送指令時基金托管人確認有權發(fā)送人員（以下簡
稱“被授權人”）身份的方法。授權文件由基金管理人以傳真或電子郵件方式
通知基金托管人，并經電話確認后生效。授權文件在傳真或電子郵件發(fā)出后七
個工作日內送達文件正本。如果授權文件中載明具體生效時間的，該生效時間
不得早于基金托管人收到授權文件并經電話確認的時點。如早于前述時間，則
以基金托管人收到授權文件并經電話確認的時點為授權文件的生效時間。如基
金托管人收到的正本文件與傳真件不符，以基金托管人收到的傳真件為準。
基金管理人和基金托管人對授權文件負有保密義務，其內容不得向被授權
人及相關操作人員以外的任何人泄露，但法律法規(guī)另有規(guī)定或有權機關另有要
求的除外。
（二）指令的內容
指令是基金管理人在運用基金資產時，向基金托管人發(fā)出的資金劃撥及其
他款項收付的指令。指令應寫明款項事由、支付時間、到賬時間、金額、賬戶、
大額支付號（如有）等執(zhí)行支付所需內容，加蓋預留印鑒。
（三）指令的發(fā)送、確認和執(zhí)行的時間和程序
基金管理人應按照《基金法》及其他有關法規(guī)、《基金合同》和本協(xié)議的
規(guī)定，在其合法的經營權限和交易權限內發(fā)送指令，被授權人應按照其授權權
限發(fā)送指令。指令由“授權通知”確定的被授權人代表基金管理人用傳真或雙
方認可的其他方式向基金托管人發(fā)送?；鸸芾砣税l(fā)送指令的傳真號碼及郵箱
由基金管理人以書面的形式另行提供，基金管理人未按照約定的傳真號碼或郵
箱地址發(fā)送的指令，基金托管人有權拒絕執(zhí)行。發(fā)送后基金管理人及時通過電
話與基金托管人確認指令內容?；鸸芾砣吮仨氃?5:00之前向基金托管人發(fā)
送付款指令并確保基金銀行賬戶有足夠的資金余額，15:00之后發(fā)送付款指令或
截止15:00時賬戶資金不足的，基金托管人不能保證在當日完成劃付。對基金
管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出的指令，基金托管人可不予
執(zhí)行，并立即通知基金管理人，基金托管人不承擔因為不執(zhí)行該指令而造成損
失的責任。如基金管理人要求當天某一時點到賬，必須至少提前2個工作小時
向基金托管人發(fā)送付款指令并在基金托管人工作時間內與基金托管人電話確
認?；鸸芾砣酥噶顐鬏敳患皶r或賬戶資金不足，未能留出足夠的執(zhí)行時間，
致使指令未能及時執(zhí)行的，基金托管人不承擔由此導致的損失?；鸸芾砣藨?
將銀行間市場成交單加蓋預留印鑒后傳真給基金托管人。對于被授權人發(fā)出的
指令，基金管理人不得否認其效力?；鹜泄苋艘勒铡笆跈嗤ㄖ币?guī)定的方法
確認指令的有效后，方可執(zhí)行指令?；鹜泄苋藘H根據基金管理人的授權文件
對指令進行表面相符性的形式審查，對其真實性不承擔責任。
基金管理人發(fā)送劃款指令時應同時向基金托管人發(fā)送必要的投資合同、費
用發(fā)票（如有）等劃款證明文件的復印件。但基金托管人僅對基金管理人提交
的劃款指令按照本協(xié)議約定進行表面一致性審查，基金托管人不負責審查基金
管理人發(fā)送指令同時提交的其他文件資料的合法性、真實性、完整性和有效性，
基金管理人應保證上述文件資料合法、真實、完整和有效。如因基金管理人提
供的上述文件不合法、不真實、不完整或失去效力而影響基金托管人的審核或
給任何第三人帶來損失，基金托管人不承擔任何形式的責任。
本協(xié)議項下的資金賬戶發(fā)生的銀行結算費用、銀行賬戶維護費等銀行費用，
由基金托管人直接從資金賬戶中扣劃，無須基金管理人出具劃款指令?；鹜?
管人在收到有效指令后，將對于同一批次的劃款指令隨機執(zhí)行，如有特殊支付
順序，基金管理人應以書面或其他雙方認可的形式提前告知。
基金托管人對執(zhí)行基金管理人的合法指令對基金財產造成的損失不承擔賠
償責任。
指令正本由基金管理人保管，基金托管人保管指令傳真件。當兩者不一致
時，以基金托管人收到的業(yè)務指令傳真件為準。
（四）基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序
基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形包括指令發(fā)送人員無權或超越權限發(fā)送指
令及交割信息錯誤，指令中重要信息模煳不清或不全等?；鹜泄苋嗽诼男斜O(jiān)
督職能時，發(fā)現基金管理人的指令錯誤時，有權拒絕執(zhí)行，并及時通知基金管
理人改正。如需撤銷指令，基金管理人應出具書面說明，并加蓋業(yè)務用章。但
基金托管人因執(zhí)行基金管理人的合法指令而對基金財產造成損失的，基金托管
人不承擔賠償責任?；鹜泄苋藢?zhí)行基金管理人的依據交易程序已經生效的
指令對本基金資產造成的損失不承擔賠償責任。
（五）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序
基金托管人在對基金場外投資指令進行審核時，如發(fā)現基金管理人的投資
指令違反有關基金的法律法規(guī)、《基金合同》、本協(xié)議的規(guī)定，如交易未生效，
則不予執(zhí)行并立即通知基金管理人；如交易已生效，則以書面形式通知基金管
理人限期糾正?；鸸芾砣耸盏酵ㄖ髴皶r核對，并以約定形式向基金托管
人反饋，由此造成的損失由基金管理人承擔。
基金托管人在對基金場外投資指令進行審核時，如發(fā)現投資指令有可能違
反法律法規(guī)、《基金合同》、本協(xié)議的規(guī)定，有權暫緩或拒絕執(zhí)行指令，通知
基金管理人改正。如果基金管理人拒不改正，基金托管人有權向中國證監(jiān)會報
告。
（六）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法
基金托管人由于自身原因造成未按照基金管理人發(fā)送的正常指令執(zhí)行，應
在發(fā)現后及時采取措施予以彌補，給基金份額持有人、基金管理人造成損失的，
對由此造成的直接經濟損失負賠償責任。
（七）被授權人的更換
基金管理人撤換被授權人或改變被授權人的權限，必須向基金托管人發(fā)出
加蓋公章的被授權人變更通知原件，注明啟用日期，同時電話通知基金托管人。
被授權人變更通知自其上面注明的啟用日期起開始生效。若基金托管人收到授
權變更通知的日期晚于其中注明的生效日期，授權變更通知自基金托管人收到
的日期起開始生效。基金管理人對授權通知的內容的修改自授權變更通知生效
日期起生效。
如果基金管理人已經撤銷或更改對指令發(fā)送人員的授權，并且書面通知基
金托管人，則對于在變更通知的啟用日期后該指令發(fā)送人員無權發(fā)送的指令，
或超權限發(fā)送的指令，基金管理人不承擔責任。
七、交易及清算交收安排
（一）選擇代理證券買賣的證券經紀機構的標準和程序
基金管理人負責選擇代理本基金財產證券買賣的證券經紀機構，并與其簽訂
證券經紀合同，基金管理人、基金托管人和證券經紀機構就基金參與證券交易的
具體事項另行簽訂協(xié)議，明確三方在本基金參與場內證券買賣中的各類證券交易、
證券交收及相關資金交收過程中的職責和義務?；鸸芾砣藨皶r將本基金財產
的傭金費率等基本信息以及變更情況及時以書面形式通知基金托管人，以便基金
托管人估值核算使用。
（二）基金投資證券后的清算交收安排
（1）基金投資證券后的清算交收安排
本基金通過證券經紀機構進行的交易由證券經紀機構作為結算參與人代理本
基金進行結算；本基金其它證券交易由基金托管人或相關機構負責結算。
（2）證券交易所證券資金結算
基金托管人、基金管理人應共同遵守中登公司制定的相關業(yè)務規(guī)則和規(guī)定，
該等規(guī)則和規(guī)定自動成為本條款約定的內容。
基金管理人在投資前，應充分知曉與理解中登公司針對各類交易品種制定的
結算業(yè)務規(guī)則和規(guī)定。
證券經紀機構代理本基金財產與中登公司完成證券交易及非交易涉及的證券
資金結算業(yè)務，并承擔由證券經紀機構原因造成的正常結算、交收業(yè)務無法完成
的責任；若由于基金管理人原因造成的正常結算業(yè)務無法完成，責任由基金管理
人承擔。
對于任何原因發(fā)生的證券資金交收違約事件，相關各方應當及時協(xié)商解決。
（3）其它場外交易資金結算
1）基金管理人負責對交易對手的資信控制，按銀行間債券市場的交易規(guī)則進
行交易，并負責解決因交易對手不履行合同或不及時履行合同而造成的糾紛，基
金托管人不承擔由此造成的任何法律責任及損失，但應當給予必要協(xié)助。
2）基金管理人可以在交易結束后將銀行間同業(yè)市場債券交易成交單加蓋預留
印鑒后及時傳真給基金托管人，并電話確認。如果銀行間中債綜合業(yè)務平臺或上
海清算所客戶終端系統(tǒng)已經生成的交易需要取消或終止，基金管理人要書面通知
基金托管人。如果時間緊急，管理人可電話通知基金托管人，管理人需在交易完
成后及時向托管人補發(fā)書面通知。
3）基金管理人發(fā)送有效指令（包括原指令被撤銷、變更后再次發(fā)送的新指令）
的截止時間為當天的15:00，15:00之后發(fā)送的指令，基金托管人會盡力配合，但
不能保證當天劃款成功。如基金管理人要求當天某一時點到賬，則交易結算指令
需提前2個工作小時發(fā)送，并進行電話確認。若因基金管理人原因導致的指令、
成交單（如有）傳輸不及時、未能留出足夠的操作時間，致使資金未能及時到賬、
債券未能及時交割所造成的損失由基金管理人承擔。
4）基金管理人向基金托管人下達指令時，應確保基金財產托管專戶有足夠的
資金余額，對基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出的指令，基
金托管人可不予執(zhí)行，并立即通知基金管理人，基金托管人不承擔因為不執(zhí)行該
指令而造成損失的責任。基金管理人確認該指令不予取消的，資金備足并通知基
金托管人的時間視為指令收到時間。
5）銀行間交易結算方式采用券款對付的，托管專戶與本基金在登記結算機構
開立的DVP資金賬戶之間的資金調撥，除了登記結算機構系統(tǒng)自動將DVP資金
賬戶資金退回至托管專戶的之外，應當由基金管理人出具資金劃款指令，基金托
管人審核無誤后執(zhí)行。由于基金管理人未及時出具指令導致本基金在托管專戶的
頭寸不足或者DVP資金賬戶頭寸不足導致的損失，基金托管人不承擔責任。
6）若基金管理人未及時通知基金托管人有關交易信息，基金托管人有權（但
并非確保）僅根據銀行間同業(yè)市場債券交易成交數據，主動將基金托管賬戶中的
資金劃入銀行間同業(yè)市場用以完成當日銀行間同業(yè)市場債券交易的交收，基金管
理人承諾在日終前向基金托管人補出具資金劃款指令。
（三）基金管理人與基金托管人進行資金、證券賬目和交易記錄的核對
（1）交易記錄的核對
基金管理人和基金托管人按日進行交易記錄的核對。對外披露凈值之前，必
須保證當天所有實際交易記錄與基金會計賬簿上的交易記錄完全一致。如果因基
金管理人原因導致實際交易記錄與會計賬簿記錄不一致，造成基金會計核算不完
整或不真實，由此給基金造成的損失由基金管理人承擔。
（2）資金賬目的核對
資金賬目由基金管理人與基金托管人按日核實，賬實相符。
（3）證券賬目的核對
基金管理人和基金托管人每交易日結束后核對基金證券賬目，確保雙方賬目
相符?；鸸芾砣撕突鹜泄苋嗣吭略履┖藢嵨镒C券賬目。
（4）實物券賬目
實物券賬目，每月月末相關各方進行賬實核對。
（四）申購、贖回、轉換開放式基金的資金清算和數據傳遞的時間、程序
及托管協(xié)議當事人的責任界定
1、基金份額申購、贖回及轉換的確認、清算由基金管理人或其委托的登記機
構負責。
2、基金管理人應將每個開放日的申購、贖回、轉換開放式基金的數據傳送給
基金托管人?；鸸芾砣藨獙鬟f的申購、贖回、轉換開放式基金的數據真實性
負責?；鹜泄苋藨皶r查收申購及轉入資金的到賬情況并根據基金管理人指令
及時劃付贖回及轉出款項。
3、基金管理人應保證本基金（或本基金管理人委托）的登記機構每個工作日
15:00前向基金托管人發(fā)送前一開放日上述有關數據，并保證相關數據的準確、完
整。
4、登記機構應通過與基金托管人建立的系統(tǒng)發(fā)送有關數據（包括電子數據和
蓋章生效的紙制清算匯總表），如因各種原因，該系統(tǒng)無法正常發(fā)送，雙方可協(xié)商
解決處理方式。基金管理人向基金托管人發(fā)送的數據，雙方各自按有關規(guī)定保存。
5、如基金管理人委托其他機構辦理本基金的登記業(yè)務，應保證上述相關事宜
按時進行?；鹜泄苋瞬怀袚鄳呢熑?。
6、關于清算專用賬戶的設立
為滿足申購、贖回及分紅資金匯劃的需要，由基金管理人開立資金清算的專
用賬戶，該賬戶由登記機構管理。
7、對于基金申購過程中產生的應收款，應由基金管理人負責與有關當事人確
定到賬日期并通知基金托管人，到賬日應收款沒有到達托管資金專門賬戶的，基
金托管人應及時配合基金管理人采取措施進行催收，由此造成基金損失的，基金
管理人應負責向有關當事人追償基金的損失，基金托管人予以必要的協(xié)助與配合。
8、贖回和分紅資金劃撥規(guī)定
撥付贖回款或進行基金分紅時，如托管資金專門賬戶有足夠的資金，基金托
管人應按時撥付；因托管資金專門賬戶沒有足夠的資金，導致基金托管人不能按
時撥付，基金托管人應及時通知基金管理人，如系基金管理人的原因造成，責任
由基金管理人承擔，基金托管人不承擔墊款義務。
9、資金指令
除申購款項到達托管資金專門賬戶需雙方按約定方式對賬外，回購到期付款
和與投資有關的付款、贖回和分紅資金劃撥時，基金管理人需向基金托管人下達
指令。
資金指令的格式、內容、發(fā)送、接收和確認方式等與投資指令相同。
10、暫停贖回和巨額贖回處理
基金管理人應嚴格按照相關法律法規(guī)以及基金合同的規(guī)定，對暫停贖回的情
形進行相應處理，并在發(fā)生暫停贖回的當日及時以雙方認可的形式通知基金托管
人?；鸸芾砣藨獓栏癜凑障嚓P法律法規(guī)以及基金合同的規(guī)定，對巨額贖回的情
形進行相應處理，并在決定部分延期贖回的當日及時以雙方認可的形式通知基金
托管人。
（五）申贖凈額結算
基金托管資金專門賬戶與“基金清算賬戶”間的資金結算遵循“全額清算、凈額
交收”的原則，每日按照托管資金專門賬戶應收資金與應付資金的差額來確定托管
資金專門賬戶凈應收額或凈應付額，以此確定資金交收額。當存在托管資金專門
賬戶凈應收額時，基金管理人應在交收日15:00之前從基金清算賬戶劃往基金托管
資金專門賬戶，基金托管人在資金到賬后按約定方式通知基金管理人；當存在托
管資金專門賬戶凈應付額時，基金托管人按照基金管理人的劃款指令將托管資金
專門賬戶凈應付額在交收日16：00前劃往基金清算賬戶，基金托管人在資金劃出
后立即通知基金管理人，便于基金管理人進行賬務管理。
如果當日基金為凈應付款，基金托管人應根據基金管理人的指令及時進行劃
付。如果指令接收時，賬戶余額不足支付，以賬戶足額時間為指令接收時間。因
基金托管賬戶沒有足夠的資金，導致基金托管人不能按時撥付，如系基金管理人
的原因造成，責任由基金管理人承擔，基金托管人不承擔墊款義務。
（六）投資銀行存款的特別約定
1、本基金投資銀行存款前，基金管理人應與存款銀行簽訂具體存款協(xié)議，包
括但不限于以下內容：
（1）存款賬戶必須以本基金名義開立，并將基金托管人為本基金開立的基金
銀行賬戶指定為唯一回款賬戶，任何情況下，存款銀行都不得將存款投資本息劃
往任何其他賬戶。
（2）存款銀行不得接受基金管理人或基金托管人任何一方單方面提出的對存
款進行更名、轉讓、掛失、質押、擔保、撤銷、變更印鑒及回款賬戶信息等可能
導致財產轉移的操作申請。
（3）約定存款證實書的具體傳遞交接方式及交接期限。
（4）資金劃轉過程中需要使用存款銀行過渡賬戶的，存款銀行須保證資金在
過渡賬戶中不出現滯留，不被挪用。
2、本基金投資銀行存款，必須采用雙方認可的方式辦理。托管人負責依據管
理人提供的銀行存款投資合同/協(xié)議、投資指令、支取通知等有關文件辦理資金的
支付以及存款證實書的接收、保管與交付，切實履行托管職責。托管人負責對存
款開戶證實書進行保管，不負責對存款開戶證實書真?zhèn)蔚谋鎰e，不承擔存款開戶
證實書對應存款的本金及收益的安全。
3、基金管理人投資銀行存款或辦理存款支取時，應提前書面通知基金托管人，
以便基金托管人有足夠的時間履行相應的業(yè)務操作程序。
八、基金資產凈值計算和會計核算
（一）基金資產凈值的計算、復核與完成的時間及程序
1、基金資產凈值是指基金資產總值減去基金負債后的價值。各類基金份額
凈值是按照每個估值日閉市后，該類基金資產凈值除以當日該類基金份額的余額
數量計算，均精確到0.0001元，小數點后第5位四舍五入。特殊情況下，基金管
理人可與基金托管人、登記機構協(xié)商增加基金份額凈值計算位數，以維護基金投
資人利益。基金管理人可以設立大額贖回情形下的凈值精度應急調整機制。國家
另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人每個估值日計算基金資產凈值及各類基金份額的基金份額凈值，
并按規(guī)定公告。
2、基金管理人應每個估值日對基金資產估值。但基金管理人根據法律法規(guī)
或基金合同的規(guī)定暫停估值時除外?；鸸芾砣嗣總€估值日對基金資產估值后，
將各類基金份額的基金份額凈值結果以雙方約定的方式發(fā)送基金托管人，經基金
托管人復核無誤后，并以雙方約定的方式將復核結果傳送給基金管理人，由基金
管理人依據基金合同和相關法律法規(guī)的規(guī)定對外公布。
（二）基金資產估值方法
1、已上市的固定收益品種的估值
（1）對于已上市或已掛牌轉讓的不含權固定收益品種，選取估值日第三方
估值基準服務機構提供的相應品種當日的估值全價進行估值。
（2）對于已上市或已掛牌轉讓的含權固定收益品種（另有規(guī)定的除外），
選取估值日第三方估值基準服務機構提供的相應品種當日的唯一估值全價或推
薦估值全價進行估值。
對于含投資者回售權的固定收益品種，行使回售權的，在回售登記日至實
際收款日期間選取第三方估值基準服務機構提供的相應品種的唯一估值全價或
推薦估值全價進行估值，同時充分考慮發(fā)行人的信用風險變化對公允價值的影
響。回售登記期截止日（含當日）后未行使回售權的按照長待償期所對應的價
格進行估值。
2、未上市的固定收益品種的估值
對于未上市或未掛牌轉讓且不存在活躍市場的固定收益品種，采用在當前
情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術確定其公允價
值。
3、同一證券同時在兩個或兩個以上市場交易的，按證券所處的市場分別估
值。
4、持有的銀行定期存款或通知存款以本金列示，按協(xié)議或合同利率逐日確
認利息收入。
5、當發(fā)生大額申購或贖回情形時，基金管理人可以采用擺動定價機制，以
確?；鸸乐档墓叫?。
6、如有確鑿證據表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允價值的，基
金管理人可根據具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估
值。
7、相關法律法規(guī)以及監(jiān)管部門、自律規(guī)則另有規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新
增事項，按國家最新規(guī)定估值。
如基金管理人或基金托管人發(fā)現基金估值違反基金合同訂明的估值方法、
程序及相關法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護基金份額持有人利益時，應立即
通知對方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。
根據有關法律法規(guī)，基金資產凈值計算和基金會計核算的義務由基金管理
人承擔。本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任，因此，就與本基金有關
的會計問題，如經相關各方在平等基礎上充分討論后，仍無法達成一致的意見，
按照基金管理人對基金凈值信息的計算結果對外予以公布。
（三）基金份額凈值錯誤的處理方式
基金管理人和基金托管人將采取必要、適當、合理的措施確?；鹳Y產估
值的準確性、及時性。當任一類基金份額凈值小數點后4位以內（含第4位)
發(fā)生估值錯誤時，視為該類基金份額凈值錯誤。
本托管協(xié)議的當事人應按照以下約定處理：
1、估值錯誤類型
本基金運作過程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登記機構、或
銷售機構、或投資人自身的過錯造成估值錯誤，導致其他當事人遭受損失的，
過錯的責任人應當對由于該估值錯誤遭受損失當事人（“受損方”)的直接損失
按下述“估值錯誤處理原則”給予賠償，承擔賠償責任。
上述估值錯誤的主要類型包括但不限于：資料申報差錯、數據傳輸差錯、
數據計算差錯、系統(tǒng)故障差錯、下達指令差錯等。
2、估值錯誤處理原則
（1）估值錯誤已發(fā)生，但尚未給當事人造成損失時，估值錯誤責任方應及
時協(xié)調各方，及時進行更正，因更正估值錯誤發(fā)生的費用由估值錯誤責任方承
擔；由于估值錯誤責任方未及時更正已產生的估值錯誤，給當事人造成損失的，
由估值錯誤責任方對直接損失承擔賠償責任；若估值錯誤責任方已經積極協(xié)調，
并且有協(xié)助義務的當事人有足夠的時間進行更正而未更正，則其應當承擔相應
賠償責任。估值錯誤責任方應對更正的情況向有關當事人進行確認，確保估值
錯誤已得到更正。
（2）估值錯誤的責任方對有關當事人的直接損失負責，不對間接損失負責，
并且僅對估值錯誤的有關直接當事人負責，不對第三方負責。
（3）因估值錯誤而獲得不當得利的當事人負有及時返還不當得利的義務。
但估值錯誤責任方仍應對估值錯誤負責。如果由于獲得不當得利的當事人不返
還或不全部返還不當得利造成其他當事人的利益損失（“受損方”)，則估值錯
誤責任方應賠償受損方的損失，并在其支付的賠償金額的范圍內對獲得不當得
利的當事人享有要求交付不當得利的權利；如果獲得不當得利的當事人已經將
此部分不當得利返還給受損方，則受損方應當將其已經獲得的賠償額加上已經
獲得的不當得利返還的總和超過其實際損失的差額部分支付給估值錯誤責任
方。
（4）估值錯誤調整采用盡量恢復至假設未發(fā)生估值錯誤的正確情形的方
式。
3、估值錯誤處理程序
估值錯誤被發(fā)現后，有關的當事人應當及時進行處理，處理的程序如下：
（1）查明估值錯誤發(fā)生的原因，列明所有的當事人，并根據估值錯誤發(fā)生
的原因確定估值錯誤的責任方；
（2）根據估值錯誤處理原則或當事人協(xié)商的方法對因估值錯誤造成的損失
進行評估；
（3）根據估值錯誤處理原則或當事人協(xié)商的方法由估值錯誤的責任方進行
更正和賠償損失；
（4）根據估值錯誤處理的方法，需要修改基金登記機構交易數據的，由基
金登記機構進行更正，并就估值錯誤的更正向有關當事人進行確認。
4、基金份額凈值估值錯誤處理的方法如下：
（1）基金份額凈值計算出現錯誤時，基金管理人應當立即予以糾正，通報
基金托管人，并采取合理的措施防止損失進一步擴大。
（2）錯誤偏差達到該類基金份額凈值的0.25%時，基金管理人應當通報基
金托管人并報中國證監(jiān)會備案；錯誤偏差達到該類基金份額凈值的0.5%時，基
金管理人應當公告，并報中國證監(jiān)會備案。
（3）前述內容如法律法規(guī)或監(jiān)管機關另有規(guī)定的，從其規(guī)定處理。
（四）暫停估值的情形
1、基金投資所涉及的證券交易市場遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)
時；
2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產價值時；
3、當特定資產占前一估值日基金資產凈值50%以上的，經與基金托管人協(xié)
商確認后，基金管理人應當暫停估值；
4、法律法規(guī)規(guī)定、中國證監(jiān)會和基金合同認定的其它情形。
（五）基金會計制度
按國家有關部門制定的會計制度執(zhí)行。
（六）基金賬冊的建立
基金管理人和基金托管人在《基金合同》生效后，應按照雙方約定的同一
記賬方法和會計處理原則，分別獨立地設置、登錄和保管本基金的全套賬冊，
對雙方各自的賬冊定期進行核對，互相監(jiān)督，以保證基金財產的安全。若雙方
對會計處理方法存在分歧，應以基金管理人的處理方法為準。
（七）會計數據和財務指標的核對
雙方應每個交易日核對賬目，如發(fā)現雙方的賬目存在不符的，基金管理人
和基金托管人必須及時查明原因并糾正，確保核對一致。若當日核對不符，暫
時無法查找到錯賬的原因而影響到基金凈值的計算和公告的，以基金管理人的
賬冊為準。
（八）基金定期報告的編制和復核
基金財務報表由基金管理人和基金托管人每月分別獨立編制。月度報表的
編制，應于每月終了后5個工作日內完成。定期報告文件應按中國證監(jiān)會的要
求公告。季度報表的編制，應于季度結束之日起15個工作日內公告；基金合同
生效后，基金招募說明書、基金產品資料概要的信息發(fā)生重大變更的，基金管
理人應當在三個工作日內，更新基金招募說明書和基金產品資料概要，并登載
在規(guī)定網站上，其中基金產品資料概要還應當登載在基金銷售機構網站或營業(yè)
網點；除重大變更事項之外，基金招募說明書、基金產品資料概要其他信息發(fā)
生變更的，基金管理人至少每年更新一次?；鸾K止運作的，基金管理人不再
更新基金招募說明書和基金產品資料概要。中期報告在上半年結束之日起兩個
月內公告；年度報告在每年結束之日起3個月內公告。《基金合同》生效不足
兩個月的，可以不編制當期季度報告、中期報告或者年度報告。
基金管理人在月度報表完成當日，對報表蓋章后，以傳真或雙方認可的其
他方式將有關報表提供基金托管人；基金托管人在3個工作日內進行復核，并
將復核結果及時書面通知基金管理人。基金管理人在季度報表完成當日，以約
定方式將有關報表提供基金托管人；基金托管人在7個工作日內進行復核，并
將復核結果反饋給基金管理人。基金管理人在中期報告完成當日，將有關報告
提供基金托管人，基金托管人在收到后30日內進行復核，并將復核結果反饋給
基金管理人。基金管理人在年度報告完成當日，將有關報告提供基金托管人，
基金托管人在收到后45日內復核，并將復核結果反饋給基金管理人?；鹜泄?
人在復核過程中，發(fā)現雙方的報表存在不符時，基金管理人和基金托管人應共
同查明原因，進行調整，調整以雙方認可的賬務處理方式為準。如果基金管理
人與基金托管人不能于應當發(fā)布公告之日前就相關報表達成一致，基金管理人
有權按照其編制的報表對外發(fā)布公告，基金托管人有權就相關情況報中國證監(jiān)
會備案。
基金托管人在對財務報表、季度報告、中期報告或年度報告復核完畢后，
可以出具復核確認書（蓋章）、進行電子確認或以其他雙方約定的方式確認，
以備有權機構對相關文件審核檢查。
九、基金收益分配
基金管理人與基金托管人按照《基金合同》的約定處理基金收益分配。
十、基金信息披露
（一）保密義務
除按照《基金法》、《基金合同》、《信息披露辦法》、《流動性風險管
理規(guī)定》及中國證監(jiān)會關于基金信息披露的有關規(guī)定進行披露以外，基金管理
人和基金托管人對公開披露前的基金信息、從對方獲得的業(yè)務信息及其他不宜
公開披露的基金信息應予保密，不得向任何第三方泄露。法律法規(guī)另有規(guī)定的
以及審計需要的除外。
如下情況不應視為基金管理人或基金托管人違反保密義務：
1、非因基金管理人和基金托管人的原因導致保密信息被披露、泄露或公開；
2、基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決、仲裁裁決或中國證監(jiān)
會等監(jiān)管機構的命令決定所做出的信息披露或公開。
（二）基金管理人和基金托管人在基金信息披露中的職責和信息披露程序
基金管理人和基金托管人應根據相關法律法規(guī)、《基金合同》的規(guī)定各自
承擔相應的信息披露職責?；鸸芾砣撕突鹜泄苋素撚蟹e極配合、互相督促、
彼此監(jiān)督，保證其履行按照法定方式和時限披露的義務。
本基金信息披露的文件，包括基金招募說明書、基金產品資料概要、《基
金合同》、基金托管協(xié)議、基金份額發(fā)售公告、《基金合同》生效公告、基金
凈值信息、基金份額申購、贖回價格、基金定期報告（包括基金年度報告、基
金中期報告和基金季度報告）、臨時報告、澄清公告、基金份額持有人大會決
議、實施側袋機制期間的信息披露、清算報告及中國證監(jiān)會規(guī)定的其他必要的
公告文件，由本基金信息披露義務人按照法律法規(guī)、《基金合同》和中國證監(jiān)
會的規(guī)定披露，并保證所披露信息的真實性、準確性、完整性、及時性、簡明
性和易得性。
基金托管人應按本協(xié)議第八章第（八）款的規(guī)定對相關報告進行復核。基
金年度報告中的財務會計報告經符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師
事務所審計后方可披露。
本基金的信息披露公告，必須在中國證監(jiān)會規(guī)定的媒介發(fā)布。
（三）暫停或延遲信息披露的情形
1、不可抗力；
2、發(fā)生基金合同約定的暫停估值的情形；
3、法律法規(guī)、中國證監(jiān)會規(guī)定或基金合同約定的其他情形
（四）基金托管人報告
基金托管人應按《基金法》和中國證監(jiān)會的有關規(guī)定出具基金托管情況報
告。基金托管人報告說明該半年度/年度基金托管人和基金管理人履行《基金合
同》的情況，是基金中期報告和年度報告的組成部分。
十一、基金費用
基金費用按照《基金合同》的約定計提和支付。其中，本基金的托管費按前
一日基金資產凈值的0.05%年費率計提。托管費的計算方法如下：
H＝E×0.05%÷當年天數
H為每日應計提的基金托管費
E為前一日的基金資產凈值
基金托管費每日計提，逐日累計至每個月月末，按月支付。由基金托管人根
據與基金管理人核對一致的財務數據，自動在次月初五個工作日內、按照指定的
賬戶路徑進行資金支付，基金管理人無需再出具資金劃撥指令。若遇法定節(jié)假日、
公休日等，支付日期順延。
十二、基金份額持有人名冊的保管
基金管理人可委托基金登記機構登記和保管基金份額持有人名冊?；鸱?
額持有人名冊的內容包括但不限于基金份額持有人的名稱和持有的基金份額。
基金份額持有人名冊，包括基金募集期結束時的基金份額持有人名冊、基
金權益登記日的基金份額持有人名冊、基金份額持有人大會權益登記日的基金
份額持有人名冊、每年最后一個交易日的基金份額持有人名冊，由基金登記機
構負責編制和保管，并對基金份額持有人名冊的真實性、完整性和準確性負責。
基金管理人應根據基金托管人的要求定期和不定期向基金托管人提供基金
份額持有人名冊。
（一）基金管理人于《基金合同》生效日及《基金合同》終止日后10個工
作日內向基金托管人提供由登記機構編制的基金份額持有人名冊；
（二）基金管理人于基金份額持有人大會權益登記日后5個工作日內向基
金托管人提供由登記機構編制的基金份額持有人名冊；
（三）基金管理人于每年最后一個交易日后10個工作日內向基金托管人提
供由登記機構編制的基金份額持有人名冊；
（四）除上述約定時間外，如果確因業(yè)務需要，基金托管人與基金管理人
商議一致后，由基金管理人向基金托管人提供由登記機構編制的基金份額持有
人名冊。
基金托管人以電子版形式妥善保管基金份額持有人名冊，保存期限不低于
法律法規(guī)規(guī)定的最低期限?；鹜泄苋瞬坏脤⑺９艿幕鸱蓊~持有人名冊用
于基金托管業(yè)務以外的其他用途，并應遵守保密義務。若基金管理人或基金托
管人由于自身原因無法妥善保管基金份額持有人名冊，應按有關法規(guī)規(guī)定各自
承擔相應的責任。
十三、基金有關文件檔案的保存
基金管理人應保存基金財產管理業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關
資料，基金托管人應保存基金托管業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資
料。
基金管理人和基金托管人應按各自職責完整保存原始憑證、記賬憑證、基
金賬冊、會計報告、交易記錄和重要合同等，基金管理人和基金托管人都應當
按規(guī)定的期限保管。保存期限不低于法律法規(guī)規(guī)定的最低期限。
基金管理人簽署重大合同文本后，應及時將合同文本正本送達基金托管人
處。基金管理人應及時將與本基金賬務處理、資金劃撥等有關的合同、協(xié)議傳
真給基金托管人。
基金管理人或基金托管人變更后，未變更的一方有義務協(xié)助接任人接收基
金的有關文件。
十四、基金管理人和基金托管人的更換
（一）基金管理人和基金托管人職責終止的情形
1、基金管理人職責終止的情形
有下列情形之一的，基金管理人職責終止：
（1）被依法取消基金管理資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
2、基金托管人職責終止的情形
有下列情形之一的，基金托管人職責終止：
（1）被依法取消基金托管資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
（二）基金管理人和基金托管人的更換程序
1、基金管理人的更換程序
（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由單獨或合計持有10%以上（含
10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金管理人職責終止后6個月內對被提
名的基金管理人形成決議，該決議需經參加大會的基金份額持有人所持表決權
的三分之二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金管理人：新任基金管理人產生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時
基金管理人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金管理人的決議須報中國證監(jiān)會備
案；
（5）公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理人的基金份
額持有人大會決議生效后2日內在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金管理人職責終止的，基金管理人應妥善保管基金管理業(yè)務
資料，及時向臨時基金管理人或新任基金管理人辦理基金管理業(yè)務的移交手續(xù)，
臨時基金管理人或新任基金管理人應及時接收。臨時基金管理人或新任基金管
理人應與基金托管人核對基金資產總值和凈值；
（7）審計：基金管理人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請會計師事
務所對基金財產進行審計，并將審計結果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案，
審計費用在基金財產中列支；
（8）基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金管理人要求，
應按其要求替換或刪除基金名稱中與原基金管理人有關的名稱字樣。
2、基金托管人的更換程序
（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨或合計持有10%以上（含
10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金托管人職責終止后6個月內對被提
名的基金托管人形成決議，該決議需經參加大會的基金份額持有人所持表決權
的三分之二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金托管人：新任基金托管人產生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時
基金托管人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金托管人的決議須報中國證監(jiān)會備
案；
（5）公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管人的基金份
額持有人大會決議生效后2日內在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金托管人職責終止的，應當妥善保管基金財產和基金托管業(yè)
務資料，及時辦理基金財產和基金托管業(yè)務的移交手續(xù)，新任基金托管人或者
臨時基金托管人應當及時接收。臨時基金托管人或新任基金托管人應與基金管
理人核對基金資產總值和凈值；
（7）審計：基金托管人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請會計師事
務所對基金財產進行審計，并將審計結果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案，
審計費用在基金財產中列支。
3、基金管理人與基金托管人同時更換的條件和程序
（1）提名：如果基金管理人和基金托管人同時更換，由單獨或合計持有基
金總份額10%以上（含10%）的基金份額持有人提名新的基金管理人和基金托
管人；
（2）基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進行；
（3）公告：新任基金管理人和新任基金托管人應在更換基金管理人和基金
托管人的基金份額持有人大會決議生效后2日內在規(guī)定媒介上聯合公告。
4、新任基金管理人或臨時基金管理人接收基金管理業(yè)務或新任基金托管人
或臨時基金托管人接收基金財產和基金托管業(yè)務之前，原任基金管理人或原任
基金托管人應繼續(xù)履行相關職責，并保證不作出對基金份額持有人的利益造成
損害的行為。原任基金管理人或基金托管人在繼續(xù)履行相關職責期間，仍有權
按照基金合同的規(guī)定收取基金管理費或基金托管費。
十五、禁止行為
本協(xié)議項下的基金管理人和基金托管人禁止行為如下：
（一）《基金法》第二十條、第三十八條禁止的行為。
（二）除非法律法規(guī)及中國證監(jiān)會另有規(guī)定，托管協(xié)議當事人不得利用基
金財產從事《基金法》第七十三條禁止的投資或活動。
（三）除《基金法》及其他有關法規(guī)、《基金合同》及中國證監(jiān)會另有規(guī)
定，基金管理人、基金托管人不得利用基金財產或職務之便為自身和任何第三
人謀取利益。
（四）基金管理人與基金托管人對基金運作過程中任何尚未按有關法規(guī)規(guī)
定的方式公開披露的信息，不得對他人泄露。
（五）基金管理人不得在資金頭寸不足的情況下，向基金托管人發(fā)送劃款
指令。
（六）在資金頭寸充足且為基金托管人執(zhí)行指令留出足夠時間的情況下，
基金托管人對基金管理人符合法律法規(guī)、《基金合同》、本協(xié)議的指令不得拖延
或拒絕執(zhí)行。
（七）除根據基金管理人指令或《基金合同》另有規(guī)定的，基金托管人不
得動用或處分基金財產。
（八）基金管理人與基金托管人不得為同一機構，不得相互出資或者持有
股份?；鹜泄苋恕⒒鸸芾砣藨谛姓?、財務上互相獨立，其高級基金管
理人員或其他從業(yè)人員不得相互兼職。
（九）《基金合同》投資限制中禁止投資的行為。
（十）法律法規(guī)、《基金合同》和本協(xié)議禁止的其他行為。
法律法規(guī)和監(jiān)管部門取消或變更上述禁止性規(guī)定的，如適用于本基金，基
金管理人在履行適當程序后則本基金不受上述相關限制或以變更后的規(guī)定為
準。
十六、基金托管協(xié)議的變更、終止與基金財
產的清算
（一）基金托管協(xié)議的變更
本協(xié)議雙方當事人經協(xié)商一致，可以對協(xié)議進行修改。修改后的新協(xié)議，
其內容不得與《基金合同》的規(guī)定有任何沖突。
（二）基金托管協(xié)議的終止
1、《基金合同》終止；
2、基金托管人解散、依法被撤銷、破產，被依法取消基金托管資格或因其
他事由造成其他基金托管人接管基金托管業(yè)務；
3、基金管理人解散、依法被撤銷、破產，被依法取消基金管理資格或因其
他事由造成其他基金管理人接管基金管理業(yè)務；
4、發(fā)生《基金法》、《運作辦法》或其他法律法規(guī)規(guī)定的終止事項。
（三）基金財產的清算
基金管理人與基金托管人按照《基金合同》的約定處理基金財產的清算。
十七、違約責任
（一）基金管理人或基金托管人不履行本協(xié)議或履行本協(xié)議不符合約定
的，應當承擔違約責任。
（二）基金管理人、基金托管人在履行各自職責的過程中，違反《基金法》
等法律法規(guī)的規(guī)定或者《基金合同》約定，給基金財產或者基金份額持有人造
成損害的，應當分別對各自的行為依法承擔賠償責任；因共同行為給基金財產
或者基金份額持有人造成損害的，應當承擔連帶賠償責任。對損失的賠償，僅
限于直接損失。當發(fā)生下列情況時，當事人免責：
1、基金管理人和/或基金托管人按照當時有效的法律法規(guī)或中國證監(jiān)會的
規(guī)定作為或不作為而造成的損失等；
2、基金管理人由于按照基金合同規(guī)定的投資原則行使或不行使其投資權所
造成的損失等；
3、不可抗力。
如果由于本協(xié)議一方當事人（“違約方”）的違約行為給基金資產或基金
投資者造成損失，而另一方當事人（“守約方”）賠償了基金資產或基金投資
者的損失，則守約方有權向違約方追索由此遭受的所有直接損失。
當事人一方違約，另一方在職責范圍內有義務及時采取必要的措施，盡力
防止損失的擴大。沒有采取適當措施致使損失進一步擴大的，不得就擴大的損
失要求賠償。守約方因防止損失擴大而支出的合理費用由違約方承擔。
由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素導致業(yè)務出現差錯，基金管
理人和基金托管人雖然已經采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但是未能
發(fā)現錯誤的，由此造成基金資產或投資者損失，基金管理人和基金托管人免除
賠償責任。但基金管理人和基金托管人應當積極采取必要的措施消除或減輕由
此造成的影響。
（三）托管協(xié)議當事人違反托管協(xié)議，給另一方當事人造成損失的，應承
擔賠償責任。
（四）違約行為雖已發(fā)生，但本托管協(xié)議能夠繼續(xù)履行的，在最大限度地
保護基金份額持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人應當繼續(xù)履行本
協(xié)議。
（五）本協(xié)議所指損失均為直接經濟損失。
十八、爭議解決方式
各方當事人同意，因本協(xié)議而產生的或與本協(xié)議有關的一切爭議，如經友好
協(xié)商未能解決的，任何一方均有權將爭議提交深圳國際仲裁院，根據該會屆時有
效的仲裁規(guī)則進行仲裁，仲裁地點為深圳市，仲裁裁決是終局的，對各方當事人
均有約束力。除非仲裁裁決另有決定，仲裁費用由敗訴方承擔。
爭議處理期間，雙方當事人應恪守基金管理人和基金托管人職責，各自繼續(xù)
忠實、勤勉、盡責地履行基金合同和本托管協(xié)議規(guī)定的義務，維護基金份額持有
人的合法權益。
本協(xié)議受中華人民共和國法律（為本托管協(xié)議之目的，不含港澳臺立法）管
轄，并按其解釋。
十九、基金托管協(xié)議的效力
（一）基金管理人在向中國證監(jiān)會申請本基金募集注冊時提交的基金托管
協(xié)議草案，應經托管協(xié)議當事人雙方加蓋公章（或合同專用章）以及雙方法定
代表人或授權代表簽字（或蓋章），協(xié)議當事人雙方根據中國證監(jiān)會的意見修
改托管協(xié)議草案。托管協(xié)議以報中國證監(jiān)會注冊的文本為正式文本。
（二）基金托管協(xié)議自《基金合同》成立之日起成立，自《基金合同》生
效之日起生效?；鹜泄軈f(xié)議的有效期自其生效之日起至基金財產清算結果報
中國證監(jiān)會備案并公告之日止。
（三）基金托管協(xié)議自生效之日起對托管協(xié)議當事人具有同等的法律約束
力。
（四）基金托管協(xié)議一式叁份，除上報有關監(jiān)管機構壹份外，基金管理人
和基金托管人分別持有壹份，每份具有同等的法律效力。
二十、其他事項
本協(xié)議未盡事宜，當事人依據《基金合同》、有關法律法規(guī)等規(guī)定協(xié)商辦
理。
本協(xié)議項下的所有文件、文本，如開展業(yè)務時僅發(fā)送傳真件的，基金管理
人應定期將相關原件寄送給基金托管人，并應確保原件與傳真件保持一致。在
原件未寄達基金托管人之前，傳真件效力等同于原件，如其與原件不一致，
以傳真件為準。
基金托管人傳真號碼：0571-88268688
本頁無正文，為《招商資管中債1-5年政策性金融債指數證券投資基金托
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