長城恒生科技指數(shù)型證券投資基金（QDII）托管協(xié)議
長城恒生科技指數(shù)型證券投資基金（QDII）
托管協(xié)議
基金管理人：長城基金管理有限公司
基金托管人：中國農業(yè)銀行股份有限公司
二〇二五年五月
目錄
1.基金托管協(xié)議當事人...........................................................................................................3
2.基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則...................................................................................5
3.基金托管人的受托職責和托管職責...................................................................................6
4.基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查...................................................................7
5.基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查.............................................................................16
6.基金財產的保管.................................................................................................................17
7.指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行.................................................................................................19
8.交易及清算交收安排.........................................................................................................23
9.基金資產凈值計算和會計核算.........................................................................................25
10.基金收益分配...................................................................................................................32
11.基金信息披露...................................................................................................................34
12.公司行為...........................................................................................................................36
13.基金費用...........................................................................................................................37
14.基金份額持有人名冊的登記與保管...............................................................................41
15.基金有關文件檔案的保存...............................................................................................42
16.基金管理人和基金托管人的更換...................................................................................43
17.禁止行為...........................................................................................................................46
18.托管協(xié)議的變更、終止與基金財產的清算...................................................................48
19.違約責任...........................................................................................................................50
20.爭議解決方式...................................................................................................................52
21.托管協(xié)議的效力...............................................................................................................53
22.其他事項...........................................................................................................................54
23.托管協(xié)議的簽訂...............................................................................................................55
鑒于長城基金管理有限公司是一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的有限責任公司，
按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金管理人的資格和能力，擬募集發(fā)行長城恒生科技指數(shù)
型證券投資基金（QDII）；
鑒于中國農業(yè)銀行股份有限公司是一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的商業(yè)銀行，
按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金托管人的資格和能力；
鑒于長城基金管理有限公司擬擔任長城恒生科技指數(shù)型證券投資基金（QDII）的基金管
理人，中國農業(yè)銀行股份有限公司擬擔任長城恒生科技指數(shù)型證券投資基金（QDII）的基金
托管人；
為明確長城恒生科技指數(shù)型證券投資基金（QDII）的基金管理人和基金托管人之間的權
利義務關系，特制訂本托管協(xié)議。
除非另有約定，《長城恒生科技指數(shù)型證券投資基金（QDII）基金合同》（以下簡稱“《基
金合同》”）中定義的術語在用于本托管協(xié)議時應具有相同的含義；若有抵觸應以《基金合同》
為準，并依其條款解釋。
若本基金實施側袋機制的，側袋機制實施期間的相關安排見基金合同和招募說明書的規(guī)
定。
1.基金托管協(xié)議當事人
（一）基金管理人
名稱：長城基金管理有限公司
注冊地址：廣東省深圳市福田區(qū)蓮花街道福新社區(qū)鵬程一路9號廣電金融中心36層DEF
單元、38層、39層
辦公地址：廣東省深圳市福田區(qū)蓮花街道福新社區(qū)鵬程一路9號廣電金融中心36層DEF
單元、38層、39層
郵政編碼：518026
法定代表人：王軍
成立日期：2001年12月27日
批準設立機關及批準設立文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基金字[2001]55號
組織形式：有限責任公司
注冊資本：人民幣壹億伍仟萬元
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營
經(jīng)營范圍：基金募集、基金銷售、資產管理、特定客戶資產管理及中國證監(jiān)會批準的其
它業(yè)務。
（二）基金托管人
名稱：中國農業(yè)銀行股份有限公司
注冊地址：北京市東城區(qū)建國門內大街69號
辦公地址：北京市西城區(qū)復興門內大街28號凱晨世貿中心東座F9
郵政編碼：100031
法定代表人：谷澍
成立時間：2009年1月15日
基金托管資格批準文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基字[1998]23號
批準設立機關和批準設立文號：中國銀監(jiān)會銀監(jiān)復[2009]13號
組織形式：股份有限公司
注冊資金：32,479,411.7萬元人民幣
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營
經(jīng)營范圍：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期、長期貸款；辦理國內外結算；辦理票據(jù)承
兌與貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債券、金融債券；
從事同業(yè)拆借；買賣、代理買賣外匯；結匯、售匯；從事銀行卡業(yè)務；提供信用證服務及擔
保；代理收付款項及代理保險業(yè)務；提供保管箱服務；代理資金清算；各類匯兌業(yè)務；代理
政策性銀行、外國政府和國際金融機構貸款業(yè)務；貸款承諾；組織或參加銀團貸款；外匯存
款；外匯貸款；外匯匯款；外匯借款；發(fā)行、代理發(fā)行、買賣或代理買賣股票以外的外幣有
價證券；外匯票據(jù)承兌和貼現(xiàn)；自營、代客外匯買賣；外幣兌換；外匯擔保；資信調查、咨
詢、見證業(yè)務；企業(yè)、個人財務顧問服務；證券公司客戶交易結算資金存管業(yè)務；證券投資
基金托管業(yè)務；企業(yè)年金托管業(yè)務；產業(yè)投資基金托管業(yè)務；合格境外機構投資者境內證券
投資托管業(yè)務；代理開放式基金業(yè)務；電話銀行、手機銀行、網(wǎng)上銀行業(yè)務；金融衍生產品
交易業(yè)務；經(jīng)國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構等監(jiān)管部門批準的其他業(yè)務。
2.基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則
（一）訂立托管協(xié)議的依據(jù)
本托管協(xié)議依據(jù)《中華人民共和國民法典》、《中華人民共和國證券投資基金法》（以下
稱“《基金法》”）、《公開募集證券投資基金運作管理辦法》（以下稱“《運作辦法》”）、
《公開募集證券投資基金銷售機構監(jiān)督管理辦法》（以下簡稱“《銷售辦法》”）、《公開募
集證券投資基金信息披露管理辦法》（以下稱“《信息披露辦法》”）、《公開募集開放式證
券投資基金流動性風險管理規(guī)定》（以下稱“《流動性風險管理規(guī)定》”）、《合格境內機構投資
者境外證券投資管理試行辦法》（以下簡稱“《試行辦法》”）、《關于實施＜合格境內機構投
資者境外證券投資管理試行辦法＞有關問題的通知》（以下簡稱“《通知》”）、《公開募集證
券投資基金運作指引第3號——指數(shù)基金指引》及其他有關法律法規(guī)與《長城恒生科技指數(shù)
型證券投資基金（QDII）基金合同》（以下稱“基金合同”）訂立。
（二）訂立托管協(xié)議的目的
訂立本托管協(xié)議的目的是明確基金托管人和基金管理人之間在基金財產的保管、投資運
作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相關事宜中的權利、義務及職責，確?；?
金財產的安全，保護基金份額持有人的合法權益。
（三）訂立托管協(xié)議的原則
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用、充分保護基金投資人合法權益的原
則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本托管協(xié)議。
（四）解釋
除非文義另有所指，本托管協(xié)議的所有術語與基金合同的相應術語具有相同含義。
3.基金托管人的受托職責和托管職責
（一）基金托管人應當按照有關法律法規(guī)履行下列受托人職責
1、保護持有人利益，按照規(guī)定對基金日常投資行為和資金匯出入情況實施監(jiān)督，如發(fā)
現(xiàn)投資指令或資金匯出入違法、違規(guī)，應當及時向中國證監(jiān)會、國家外匯管理局報告；
2、安全保護基金財產，準時將公司行為信息通知基金管理人和在經(jīng)基金管理人授權的
市場通知境外投資顧問，確保基金及時收取所有應得收入；
3、確保基金按照有關法律法規(guī)、基金合同約定的投資目標和限制進行管理；
4、按照有關法律法規(guī)、基金合同的約定執(zhí)行基金管理人及其被授權人、或在基金管理
人授權下，執(zhí)行境外投資顧問的指令，及時辦理清算、交割事宜；
5、確?；鸱蓊~凈值按照有關法律法規(guī)、基金合同規(guī)定的方法進行計算；
6、確?；鸢凑沼嘘P法律法規(guī)、基金合同的規(guī)定進行申購、贖回等日常交易；
7、確?；鸶鶕?jù)有關法律法規(guī)、基金合同確定并實施收益分配方案；
8、按照有關法律法規(guī)、基金合同的規(guī)定以受托人名義或其指定的代理人名義登記資產；
9、依據(jù)法律法規(guī)的有關規(guī)定，在每月結束后7個工作日內，向中國證監(jiān)會和國家外匯
管理局報告基金境外投資情況，并按相關規(guī)定進行國際收支申報；
10、中國證監(jiān)會和國家外匯管理局根據(jù)審慎監(jiān)管原則規(guī)定的其他職責。
（二）基金托管人應當按照有關法律法規(guī)履行下列托管職責
1、安全保管基金資產，開設資金賬戶和證券賬戶；
2、辦理基金的有關結匯、售匯、收匯、付匯和人民幣資金結算業(yè)務；
3、保存基金的資金匯出、匯入、兌換、收匯、付匯、資金往來、委托及成交記錄等相
關資料，其保存的時間不低于法律法規(guī)要求的最低年限；
4、中國證監(jiān)會和國家外匯管理局根據(jù)審慎監(jiān)管原則規(guī)定的其他職責。
（三）對基金的境外財產，基金托管人可授權境外托管人代為履行其承擔的職責，并對
境外托管人處理有關本基金事務的行為承擔相應責任。境外托管人在履行職責過程中，因本
身過錯、疏忽等原因而導致基金財產受損的，基金托管人應當承擔相應責任。
（四）托管人、境外托管人應當將其自有資產和境內機構投資者管理的財產嚴格分開。
4.基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查
（一）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，建立相關的技術系統(tǒng)，
對基金管理人的投資運作進行監(jiān)督。主要包括以下方面：
1、對基金的投資范圍、投資對象進行監(jiān)督。
本基金主要投資于標的指數(shù)成份股、備選成份股。其余資產可投資于其他金融產品或工
具。
境外投資工具包括：與中國證監(jiān)會簽署雙邊監(jiān)管合作諒解備忘錄的國家或地區(qū)證券監(jiān)管
機構登記注冊的與本基金跟蹤同一標的指數(shù)的公募基金(包括交易型開放式基金(ETF))；已
與中國證監(jiān)會簽署雙邊監(jiān)管合作諒解備忘錄的國家或地區(qū)證券市場掛牌交易的普通股、優(yōu)先
股、全球存托憑證和美國存托憑證、房地產信托憑證；政府債券、公司債券、可轉換債券、
住房按揭支持證券、資產支持證券等以及經(jīng)中國證監(jiān)會認可的國際金融組織發(fā)行的證券；銀
行存款、可轉讓存單、銀行承兌匯票、銀行票據(jù)、商業(yè)票據(jù)、回購協(xié)議、短期政府債券等貨
幣市場工具；與固定收益、股權、信用、商品指數(shù)、基金等標的物掛鉤的結構性投資產品；
遠期合約、互換及經(jīng)中國證監(jiān)會認可的境外交易所上市交易的權證、期權、期貨等金融衍生
產品；以及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允許基金投資的其他金融工具，但須符合中國證監(jiān)會相關
規(guī)定。本基金還可以進行證券借貸交易、正回購交易、逆回購交易。
境內投資工具包括：國內依法發(fā)行或上市的股票（包含主板股票、創(chuàng)業(yè)板股票及其他經(jīng)
中國證監(jiān)會核準或注冊上市的股票、存托憑證）、債券（包含國債、央行票據(jù)、金融債券、
企業(yè)債券、公司債券、中期票據(jù)、短期融資券、超短期融資券、次級債券、政府支持機構債
券、地方政府債券、可轉換公司債券、可交換債券及其他經(jīng)中國證監(jiān)會允許投資的債券）、
資產支持證券、銀行存款、債券回購、同業(yè)存單、衍生工具（包括股指期貨、國債期貨、股
票期權），以及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允許基金投資的其他金融工具，但須符合中國證監(jiān)會
相關規(guī)定。本基金將根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定參與融資及轉融通證券出借業(yè)務。
香港市場可通過合格境內機構投資者（QDII）境外投資額度和港股通機制進行投資。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機構以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當程序后，可
以將其納入投資范圍。
基金的投資組合比例為：本基金投資于股票資產的比例不低于基金資產的80%；本基金
投資于標的指數(shù)成份股及備選成份股的資產不低于非現(xiàn)金資產的80%且不低于基金資產凈
值的90%；每個交易日日終，在扣除股指期貨、國債期貨和股票期權合約需繳納的交易保證
金后，本基金應當保持不低于基金資產凈值5%的現(xiàn)金（不包括結算備付金、存出保證金、
應收申購款等）或到期日在一年以內的政府債券。
如法律法規(guī)或中國證監(jiān)會變更投資品種的投資比例限制，基金管理人在履行適當程序
后，可以調整上述投資品種的投資比例。
2、對基金投融資比例進行監(jiān)督，基金托管人按下述比例和調整期限進行監(jiān)督。
基金的投資組合應遵循以下限制：
（1）本基金投資于股票資產的比例不低于基金資產的80%；本基金投資于標的指數(shù)成
份股及其備選成份股的比例不低于基金資產凈值的90%，且不低于非現(xiàn)金基金資產80%；
（2）每個交易日日終，在扣除股指期貨、國債期貨和股票期權合約需繳納的交易保證
金后，本基金應當保持不低于基金資產凈值5%的現(xiàn)金（不包括結算備付金、存出保證金、
應收申購款等）或到期日在一年以內的政府債券；
（3）本基金資產總值不超過基金資產凈值的140%；
除上述第（2）項外，因證券/期貨市場波動、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動、標的指
數(shù)成份股調整、標的指數(shù)成份股流動性限制等基金管理人之外的因素致使基金投資不符合上
述規(guī)定投資比例的，針對境外投資部分，基金管理人應當在30個交易日內進行調整；針對
境內投資部分，基金管理人應當在10個交易日內進行調整。但中國證監(jiān)會規(guī)定的特殊情況
除外。
（4）本基金境外投資應遵循以下限制：
1）本基金持有境外基金的市值合計不得超過基金凈值的10%。持有貨幣市場基金可以
不受上述限制；
2）本基金持有同一家銀行的存款不得超過基金資產凈值的20%，其中銀行應當是中資
商業(yè)銀行在境外設立的分行或在最近一個會計年度達到中國證監(jiān)會認可的信用評級機構評
級的境外銀行，但存放于境內外托管賬戶的存款可以不受上述限制；
3）本基金持有與中國證監(jiān)會簽署雙邊監(jiān)管合作諒解備忘錄國家或地區(qū)以外的其他國家
或地區(qū)證券市場掛牌交易的證券資產不得超過基金資產凈值的10%，其中持有任一國家或地
區(qū)市場的證券資產不得超過基金資產凈值的3%；
4）基金管理人管理且由本基金托管人托管的全部基金持有任何一只境外基金，不得超
過該境外基金總份額的20%；
5）為應付贖回、交易清算等臨時用途借入現(xiàn)金的比例不得超過基金資產凈值的10%；
6）基金持有非流動性資產市值不得超過基金凈值的10%。前項非流動性資產是指法律
或《基金合同》規(guī)定的流通受限證券以及中國證監(jiān)會認定的其他資產；
7）本基金投資衍生品應當僅限于投資組合避險或有效管理，不得用于投機或放大交易，
同時應當嚴格遵守下列規(guī)定：
①本基金的金融衍生品全部敞口不得高于基金資產凈值的100%。
②本基金投資期貨支付的初始保證金、投資期權支付或收取的期權費、投資柜臺交易衍
生品支付的初始費用的總額不得高于基金資產凈值的10%。
③本基金投資于遠期合約、互換等柜臺交易金融衍生品，應當符合以下要求：
a）所有參與交易的對手方（中資商業(yè)銀行除外）應當具有不低于中國證監(jiān)會認可的信
用評級機構評級。
b）交易對手方應當至少每個工作日對交易進行估值，并且基金可在任何時候以公允價
值終止交易。
c）任一交易對手方的市值計價敞口不得超過基金資產凈值的20%。
④基金管理人應當在本基金會計年度結束后60個工作日內向中國證監(jiān)會提交包括衍生
品頭寸及風險分析年度報告。
⑤本基金不得直接投資與實物商品相關的衍生品。
8）本基金可以參與證券借貸交易、并且應當遵守下列規(guī)定：
①所有參與交易的對手方（中資商業(yè)銀行除外）應當具有中國證監(jiān)會認可的信用評級機
構評級。
②應當采取市值計價制度進行調整以確保擔保物市值不低于已借出證券市值的102%。
③借方應當在交易期內及時向本基金支付已借出證券產生的所有股息、利息和分紅。一
旦借方違約，本基金根據(jù)協(xié)議和有關法律有權保留和處置擔保物以滿足索賠需要。
④除中國證監(jiān)會另有規(guī)定外，擔保物可以是以下金融工具或品種：
a）現(xiàn)金；
b）存款證明；
c）商業(yè)票據(jù)；
d）政府債券；
e）中資商業(yè)銀行或由不低于中國證監(jiān)會認可的信用評級機構評級的境外金融機構（作
為交易對手方或其關聯(lián)方的除外）出具的不可撤銷信用證。
⑤本基金有權在任何時候終止證券借貸交易并在正常市場慣例的合理期限內要求歸還
任一或所有已借出的證券。
⑥基金管理人應當對基金參與證券借貸交易中發(fā)生的任何損失負相應責任。
9）基金可以根據(jù)正常市場慣例參與正回購交易、逆回購交易，并且應當遵守下列規(guī)定：
①所有參與正回購交易的對手方（中資商業(yè)銀行除外）應當具有中國證監(jiān)會認可的信用
評級機構信用評級。
②參與正回購交易，應當采取市值計價制度對賣出收益進行調整以確?，F(xiàn)金不低于已售
出證券市值的102%。一旦買方違約，本基金根據(jù)協(xié)議和有關法律有權保留或處置賣出收益
以滿足索賠需要。
③買方應當在正回購交易期內及時向本基金支付售出證券產生的所有股息、利息和分
紅。
④參與逆回購交易，應當對購入證券采取市值計價制度進行調整以確保已購入證券市值
不低于支付現(xiàn)金的102%。一旦賣方違約，本基金根據(jù)協(xié)議和有關法律有權保留或處置已購
入證券以滿足索賠需要。
⑤基金管理人應當對基金參與證券正回購交易、逆回購交易中發(fā)生的任何損失負相應責
任。
10）基金參與證券借貸交易、正回購交易，所有已借出而未歸還證券總市值或所有已售
出而未回購證券總市值均不得超過基金總資產的50%。前項比例限制計算，基金因參與證券
借貸交易、正回購交易而持有的擔保物、現(xiàn)金不得計入基金總資產。
11）本基金持有同一機構（政府、國際金融組織除外）發(fā)行的證券市值不得超過基金凈
值的10%，完全按照有關指數(shù)的構成比例進行證券投資的基金品種可以不受此條款規(guī)定的比
例限制。
12）基金不得購買證券用于控制或影響發(fā)行該證券的機構或其管理層。本基金管理人管
理的全部基金不得持有同一機構10%以上具有投票權的證券發(fā)行總量。完全按照有關指數(shù)的
構成比例進行證券投資的基金品種可以不受此條款規(guī)定的比例限制。
前項投資比例限制應當合并計算同一機構境內外上市的總股本，同時應當一并計算全球
存托憑證和美國存托憑證所代表的基礎證券，并假設對持有的股本權證行使轉換；
13）法律法規(guī)和《基金合同》約定的其他投資比例限制。
因證券/期貨市場波動、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動、標的指數(shù)成份股調整、標的
指數(shù)成份股流動性限制等基金管理人之外的因素致使基金投資不符合本款第1）、2）、3）、4）、
6）、11）、12）項規(guī)定投資比例的，基金管理人應當在30個交易日內進行調整，但中國證監(jiān)
會規(guī)定的特殊情形除外。
（5）本基金境內投資應遵循以下限制：
1）本基金持有一家公司的證券，其市值（同一家公司在境內和境外同時上市的合并計
算）不超過基金資產凈值的10％，完全按照有關指數(shù)的構成比例進行證券投資的基金品種
可以不受此條款規(guī)定的比例限制；
2）本基金管理人管理且由本基金托管人托管的全部基金持有一家公司發(fā)行的證券（同
一家公司在境內和境外同時上市的合并計算），不超過該證券的10％，完全按照有關指數(shù)的
構成比例進行證券投資的基金品種可以不受此條款規(guī)定的比例限制；
3）本基金投資于同一原始權益人的各類資產支持證券的比例，不得超過基金資產凈值
的10％；
4）本基金持有的全部資產支持證券，其市值不得超過基金資產凈值的20％；
5）本基金持有的同一（指同一信用級別）資產支持證券的比例，不得超過該資產支持
證券規(guī)模的10％；
6）本基金管理人管理且由本基金托管人托管的全部基金投資于同一原始權益人的各類
資產支持證券，不得超過其各類資產支持證券合計規(guī)模的10％；
7）本基金應投資于信用級別評級為BBB以上（含BBB）的資產支持證券?；鸪钟匈Y
產支持證券期間，如果其信用等級下降、不再符合投資標準，應在評級報告發(fā)布之日起3
個月內予以全部賣出；
8）本基金主動投資于流動性受限資產的市值合計不得超過本基金資產凈值的15%；因
證券市場波動、上市公司股票停牌、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金不符合
該比例限制的，基金管理人不得主動新增流動性受限資產的投資；
9）本基金與私募類證券資管產品及中國證監(jiān)會認定的其他主體為交易對手開展逆回購
交易的，可接受質押品的資質要求應當與本基金合同約定的投資范圍保持一致；
10）基金財產參與股票發(fā)行申購，本基金所申報的金額不超過本基金的總資產，本基金
所申報的股票數(shù)量不超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；
11）本基金參與股指期貨交易，應當遵守下列要求：本基金在任何交易日日終，持有的
買入股指期貨合約價值不得超過基金資產凈值的10%；在任何交易日日終，持有的買入國債
期貨和股指期貨合約價值與有價證券市值之和，不得超過基金資產凈值的100%，其中，有
價證券指股票、債券（不含到期日在一年以內的政府債券）、資產支持證券、買入返售金融
資產（不含質押式回購）等；在任何交易日終，持有的賣出股指期貨合約價值不得超過基金
持有的股票總市值的20%；本基金所持有的股票市值和買入、賣出股指期貨合約價值，合計
（軋差計算）應當符合基金合同關于股票投資比例的有關約定；在任何交易日內交易（不包
括平倉）的股指期貨合約的成交金額不得超過上一交易日基金資產凈值的20%；
12）本基金參與國債期貨交易，應當遵守下列要求：在任何交易日日終，本基金持有的
買入國債期貨合約價值，不得超過基金資產凈值的15%；本基金在任何交易日日終，持有的
賣出國債期貨合約價值不得超過基金持有的債券總市值的30%；本基金在任何交易日內交易
（不包括平倉）的國債期貨合約的成交金額不得超過上一交易日基金資產凈值的30%；本基
金所持有的債券（不含到期日在一年以內的政府債券）市值和買入、賣出國債期貨合約價值，
合計（軋差計算）應當符合基金合同關于債券投資比例的有關約定；
13）本基金參與股票期權交易，需遵守下列投資比例限制：本基金因未平倉的期權合約
支付和收取的權利金總額不得超過基金資產凈值的10%；本基金開倉賣出認購期權的，應持
有足額標的證券；本基金開倉賣出認沽期權的，應持有合約行權所需的全額現(xiàn)金或交易所規(guī)
則認可的可沖抵期權保證金的現(xiàn)金等價物；本基金未平倉的期權合約面值不得超過基金資產
凈值的20%。其中，合約面值按照行權價乘以合約乘數(shù)計算；
14）基金參與融資業(yè)務后，在任何交易日日終，持有的融資買入股票與其他有價證券市
值之和，不得超過基金資產凈值的95%；
15）本基金管理人管理且由本基金托管人托管的全部開放式基金（包括開放式基金以及
處于開放期的定期開放基金）持有一家上市公司發(fā)行的可流通股票，不得超過該上市公司可
流通股票的15%；本基金管理人管理且由本基金托管人托管的全部投資組合持有一家上市公
司發(fā)行的可流通股票，不得超過該上市公司可流通股票的30%，完全按照有關指數(shù)的構成比
例進行證券投資的開放式基金以及中國證監(jiān)會認定的特殊投資組合可不受前述比例限制；
16）每個交易日日終，在扣除股指期貨、國債期貨和股票期權合約需繳納的交易保證金
后，本基金應當保持不低于基金資產凈值5%的現(xiàn)金（不包括結算備付金、存出保證金、應
收申購款等）或到期日在一年以內的政府債券；
17）本基金投資存托憑證的比例限制依照境內上市交易的股票執(zhí)行，與境內上市交易的
股票合并計算；
18）本基金參與轉融通證券出借業(yè)務，需遵守下列投資限制：
①出借證券資產不得超過基金資產凈值的30%，出借期限在10個交易日以上的出借證
券應納入《流動性風險管理規(guī)定》所述流動性受限證券的范圍；
②參與出借業(yè)務的單只證券不得超過本基金持有該證券總量的50%；
③最近6個月內日均基金資產凈值不得低于2億元；
④證券出借的平均剩余期限不得超過30天，平均剩余期限按照市值加權平均計算；
因證券市場波動、上市公司合并、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金投資
不符合上述規(guī)定的，基金管理人不得新增出借業(yè)務；
19）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他投資限制。
除本款第7）、8）、9）、16）、18）項另有約定外，因證券/期貨市場波動、證券發(fā)行人
合并、基金規(guī)模變動、標的指數(shù)成份股調整、標的指數(shù)成份股流動性限制等基金管理人之外
的因素致使基金投資不符合上述規(guī)定投資比例的，基金管理人應當在10個交易日內進行調
整，但中國證監(jiān)會規(guī)定的特殊情形除外。
基金管理人應當自基金合同生效之日起6個月內使基金的投資組合比例符合基金合同
的約定。在上述期間內，本基金的投資范圍、投資策略應當符合基金合同的約定?；鹜泄?
人對基金的投資的監(jiān)督與檢查自本基金合同生效之日起開始。
如果法律法規(guī)及監(jiān)管政策等對基金合同約定的投資組合比例限制進行變更的，以變更后
的規(guī)定為準，本基金可在履行適當程序后根據(jù)法律法規(guī)及監(jiān)管政策要求相應調整投資比例限
制規(guī)定。法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消上述限制，如適用于本基金，基金管理人在履行適當程序
后，則本基金投資不再受相關限制。
3、對法律法規(guī)規(guī)定及基金合同約定的基金投資的其他方面進行監(jiān)督。
（二）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對本協(xié)議第十八條第十
一項基金投資禁止行為進行監(jiān)督。
根據(jù)法律法規(guī)有關基金從事的關聯(lián)交易的規(guī)定，基金管理人和基金托管人應事先相互提
供與本機構有控股關系的股東或與本機構有其他重大利害關系的公司名單及其更新，并以雙
方約定的方式提交，確保所提供的關聯(lián)交易名單的真實性、完整性、全面性。基金管理人有
責任保管真實、完整、全面的關聯(lián)交易名單，并負責及時更新該名單。名單變更后基金管理
人應及時發(fā)送基金托管人，基金托管人應及時確認已知名單的變更。如果基金托管人在運作
中嚴格遵循了監(jiān)督流程，基金管理人仍違規(guī)進行關聯(lián)交易，并造成基金資產損失的，由基金
管理人承擔責任，基金托管人有權向中國證監(jiān)會報告。
基金管理人運用基金財產買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實際控制人或者
與其有其他重大利害關系的公司發(fā)行的證券或承銷期內承銷的證券，或者從事其他重大關聯(lián)
交易的，應當符合基金的投資目標和投資策略，遵循基金份額持有人利益優(yōu)先的原則，防范
利益沖突，建立健全內部審批機制和評估機制，按照市場公平合理價格執(zhí)行。相關交易必須
事先得到基金托管人的同意，并按法律法規(guī)予以披露。重大關聯(lián)交易應提交基金管理人董事
會審議，并經(jīng)過三分之二以上的獨立董事通過?；鸸芾砣硕聲辽倜堪肽陮﹃P聯(lián)交易
事項進行審查。
（三）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金管理人參與銀行
間債券市場進行監(jiān)督?；鸸芾砣藨诨鹜顿Y運作之前向基金托管人提供經(jīng)慎重選擇的、
本基金適用的銀行間債券市場交易對手名單，并約定各交易對手所適用的交易結算方式。基
金托管人監(jiān)督基金管理人是否按事前提供的銀行間債券市場交易對手名單進行交易。基金管
理人可以每半年對銀行間債券市場交易對手名單進行更新，如基金管理人根據(jù)市場情況需要
臨時調整銀行間債券市場交易對手名單，應向基金托管人說明理由，在與交易對手發(fā)生交易
前3個工作日內與基金托管人協(xié)商解決?；鸸芾砣耸盏交鹜泄苋藭娲_認后，被確認調
整的名單開始生效，新名單生效前已與本次剔除的交易對手所進行但尚未結算的交易，仍應
按照協(xié)議進行結算。基金管理人負責對交易對手的資信控制，按銀行間債券市場的交易規(guī)則
進行交易，基金托管人則根據(jù)銀行間債券市場成交單對合同履行情況進行監(jiān)督，但不承擔交
易對手不履行合同造成的損失。如基金托管人事后發(fā)現(xiàn)基金管理人沒有按照事先約定的交易
對手或交易方式進行交易時，基金托管人應及時提醒基金管理人，基金托管人不承擔由此造
成的任何損失和責任。如基金管理人在基金投資運作之前未向基金托管人提供銀行間債券市
場交易對手名單的，視為基金管理人認可全市場交易對手。
（四）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金管理人投資銀行
存款進行監(jiān)督?；鹜顿Y銀行存款的，基金管理人應根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
建立投資制度、審慎選擇存款銀行，做好風險控制；并按照基金托管人的要求配合基金托管
人完成相關業(yè)務辦理。
（五）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金資產凈值計算、
各類基金份額凈值計算、應收資金到賬、基金費用開支及收入確定、基金收益分配、相關信
息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進行監(jiān)督和核查。
如果基金管理人未經(jīng)基金托管人的審核擅自將不實的業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)印制在宣傳推介材
料上，則基金托管人對此不承擔任何責任，并將在發(fā)現(xiàn)后立即報告中國證監(jiān)會。
（六）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資流通受限證
券進行監(jiān)督。
1、基金投資流通受限證券，應遵守《關于基金投資非公開發(fā)行股票等流通受限證券有
關問題的通知》等有關法律法規(guī)規(guī)定。
2、流通受限證券與上文所述的流動性受限資產并不完全一致，包括由《上市公司證券
發(fā)行管理辦法》規(guī)范的非公開發(fā)行股票、公開發(fā)行股票網(wǎng)下配售部分等在發(fā)行時明確一定期
限鎖定期的可交易證券,不包括由于發(fā)布重大消息或其他原因而臨時停牌的證券、已發(fā)行未
上市證券、回購交易中的質押券等流通受限證券。
3、在首次投資流通受限證券之前，基金管理人應當制定相關投資決策流程、風險控制
制度、流動性風險控制預案等規(guī)章制度?；鸸芾砣藨敻鶕?jù)基金流動性的需要合理安排流
通受限證券的投資比例，避免基金出現(xiàn)流動性風險。上述規(guī)章制度須經(jīng)基金管理人董事會批
準。上述規(guī)章制度經(jīng)董事會通過之后，基金管理人應當將上述規(guī)章制度以及董事會批準上述
規(guī)章制度的決議提交給基金托管人。
4、在投資流通受限證券之前，基金管理人應至少提前一個交易日向基金托管人提供有
關流通受限證券的相關信息，具體應當包括但不限于如下文件（如有）：
擬發(fā)行數(shù)量、定價依據(jù)、監(jiān)管機構的批準證明文件復印件、基金管理人與承銷商簽訂的
銷售協(xié)議復印件、繳款通知書、基金擬認購的數(shù)量、價格、總成本、劃款賬號、劃款金額、
劃款時間文件等?；鸸芾砣藨ＷC上述信息的真實、完整。
5、基金托管人在監(jiān)督基金管理人投資流通受限證券的過程中，如認為因市場出現(xiàn)劇烈
變化導致基金管理人的具體投資行為可能對基金財產造成較大風險，基金托管人有權要求基
金管理人對該風險的消除或防范措施進行補充和整改，并做出書面說明。否則，基金托管人
經(jīng)事先書面告知基金管理人，有權拒絕執(zhí)行其有關指令。因拒絕執(zhí)行該指令造成基金財產損
失的，基金托管人不承擔任何責任，并有權報告中國證監(jiān)會。
6、基金管理人應保證基金投資的受限證券登記存管在本基金名下，并確保基金托管人
能夠正常查詢。因基金管理人原因產生的受限證券登記存管問題，造成基金財產的損失或基
金托管人無法安全保管基金財產的責任與損失，由基金管理人承擔。
7、如果基金管理人未按照本協(xié)議的約定向基金托管人報送相關數(shù)據(jù)或者報送了虛假的
數(shù)據(jù)，導致基金托管人不能履行托管人職責的，基金管理人應依法承擔相應法律后果。除基
金托管人未能依據(jù)基金合同及本協(xié)議履行職責外，因投資流通受限證券產生的損失，基金托
管人按照本協(xié)議履行監(jiān)督職責后不承擔上述損失。
（七）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的上述事項及投資指令或實際投資運作中違反法律法
規(guī)、基金合同及本托管協(xié)議的規(guī)定，應及時以書面形式通知基金管理人限期糾正。基金管理
人應積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查。基金管理人收到通知后應在下一工作日前及
時核對并以書面形式給基金托管人發(fā)出回函，就基金托管人的疑義進行解釋或舉證，說明違
規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內及時改正。在上述規(guī)定期限內，基金托管人有權隨
時對通知事項進行復查,督促基金管理人改正?；鸸芾砣藢鹜泄苋送ㄖ倪`規(guī)事項未
能在限期內糾正的，基金托管人應報告中國證監(jiān)會。基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程
序已經(jīng)生效的投資指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應
當立即通知基金管理人，并報告中國證監(jiān)會。
（八）基金管理人有義務配合和協(xié)助基金托管人依照法律法規(guī)、基金合同和本托管協(xié)議
對基金業(yè)務執(zhí)行核查。對基金托管人發(fā)出的書面提示，基金管理人應在規(guī)定時間內答復并改
正，或就基金托管人的疑義進行解釋或舉證；對基金托管人按照法規(guī)要求需向中國證監(jiān)會報
送基金監(jiān)督報告的事項，基金管理人應積極配合提供相關數(shù)據(jù)資料和制度等。
（九）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應及時報告中國證監(jiān)會，同時通知
基金管理人限期糾正，并將糾正結果報告中國證監(jiān)會。基金管理人無正當理由，拒絕、阻撓
對方根據(jù)本托管協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權，或采取拖延、欺詐等手段妨礙對方進行有效監(jiān)督，情
節(jié)嚴重或經(jīng)基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管人應報告中國證監(jiān)會。
5.基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查
（一）基金管理人對基金托管人履行托管職責情況進行核查，核查事項包括但不限于基
金托管人安全保管基金財產、開設和管理基金財產的資金賬戶和證券賬戶、復核基金管理人
計算的基金資產凈值和基金份額凈值、根據(jù)基金管理人指令辦理清算交收、相關信息披露和
監(jiān)督基金投資運作等行為。
（二）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財產、未對基金財產實行分賬管理、未
執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等違反《基金法》、《試行
辦法》、基金合同、本托管協(xié)議及其他有關規(guī)定時，應及時以書面形式通知基金托管人限期
糾正?；鹜泄苋耸盏酵ㄖ髴皶r核對并以書面形式對基金管理人發(fā)出回函。在限期內，
基金管理人有權隨時對通知事項進行復查，督促基金托管人改正?；鹜泄苋藢鸸芾砣?
通知的違規(guī)事項未能在限期內糾正的，基金管理人應報告中國證監(jiān)會。
（三）基金托管人應積極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：提交相關資料以
供基金管理人核查托管財產的完整性和真實性，在規(guī)定時間內答復基金管理人并改正。
6.基金財產的保管
（一）基金財產保管的原則
1、基金財產應獨立于基金管理人、基金托管人、境外托管人的固有財產。
2、基金托管人應安全保管基金財產，未經(jīng)基金管理人的合法合規(guī)指令或法律法規(guī)、基
金合同及本托管協(xié)議另有規(guī)定，不得自行運用、處分、分配基金的任何財產。
3、基金托管人應按照規(guī)定開立或變更基金財產的資金賬戶、證券賬戶等投資所需賬戶。
4、基金托管人對所托管的不同基金財產分別設置賬戶，確?；鹭敭a的完整與獨立。
5、基金托管人根據(jù)基金管理人和經(jīng)基金管理人授權的境外投資顧問的指令，按照基金
合同和本托管協(xié)議的約定保管基金財產，如有特殊情況雙方可另行協(xié)商解決。
（二）基金募集期間及募集資金的驗資
1、基金募集期間募集的資金應當存入基金管理人在具有托管資格的商業(yè)銀行開設的基
金認購專戶。該賬戶由基金管理人開立并管理。
2、基金募集期滿或基金停止募集時，募集的基金份額總額、基金募集金額、基金份額
持有人人數(shù)符合基金合同及其他有關規(guī)定后，基金管理人應在規(guī)定時間內，聘請符合《中華
人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所進行驗資，出具驗資報告。出具的驗資報告由參加
驗資的2名或2名以上中國注冊會計師簽字方為有效。驗資完成后，基金管理人應將屬于基
金財產的全部資金劃入基金托管賬戶中，并確保劃入的資金與驗資確認金額相一致。
3、若基金募集期限屆滿，未能達到基金備案的條件，由基金管理人按規(guī)定辦理退款等
事宜。
（三）基金資金賬戶的開立和管理
1、基金托管人以本基金、基金托管人或其境外托管人的名義（視當?shù)胤苫蚴袌鲆?guī)則
而定）在其營業(yè)機構或其境外托管人開立基金的資金賬戶，并根據(jù)基金管理人合法合規(guī)的指
令辦理資金收付。基金的銀行預留印鑒由基金托管人保管和使用。
2、基金資金賬戶的開立和使用，限于滿足開展基金業(yè)務的需要?；鹜泄苋?、基金管
理人、境外托管人不得假借基金的名義開立任何其他銀行賬戶；亦不得使用基金的任何賬戶
進行基金業(yè)務以外的活動。
3、基金資金賬戶的開立和管理應符合賬戶所在國家或地區(qū)相關監(jiān)管機構的有關規(guī)定。
（四）基金證券賬戶的開立和管理
1、基金托管人在基金所投資市場的證券交易所或登記結算機構處，按照該交易所或登
記結算機構的業(yè)務規(guī)則以本基金、基金托管人或其境外托管人的名義為基金開立證券賬戶。
基金托管人或其境外托管人負責辦理與開立證券賬戶有關的手續(xù)。
2、基金證券賬戶的開立和使用，僅限于滿足開展基金業(yè)務的需要?；鹜泄苋撕突?
管理人以及境外托管人均不得出借或未經(jīng)基金托管人、基金管理人雙方同意擅自轉讓基金的
任何證券賬戶，亦不得使用基金的任何賬戶進行基金業(yè)務以外的活動。
3、基金證券賬戶的開立和證券賬戶相關證明文件的保管由基金托管人負責，賬戶資產
的管理和運用由基金管理人負責。
4、基金管理人投資于合法合規(guī)、符合基金合同的其他非交易所市場的投資品種時，在
基金合同生效后，基金托管人或境外托管人根據(jù)投資所在市場以及國家或地區(qū)的相關規(guī)定，
開立進行基金的投資活動所需要的各類證券和結算賬戶，并協(xié)助辦理與各類證券和結算賬戶
相關的投資資格。
5、基金證券賬戶的開立和管理應符合賬戶所在國家或地區(qū)有關法律的規(guī)定。
（五）其他賬戶的開立和管理
1、因業(yè)務發(fā)展需要而開立的其他賬戶，可以根據(jù)投資市場所在國家或地區(qū)法律法規(guī)和
基金合同的規(guī)定，由基金托管人或其境外托管人負責開立。
2、投資市場所在國家或地區(qū)法律法規(guī)等有關規(guī)定對相關賬戶的開立和管理另有規(guī)定的，
從其規(guī)定辦理。
（六）基金財產投資的有關有價憑證等的保管
基金財產投資的有關實物證券由基金托管人存放于基金托管人及其境外托管人的保管
庫。實物證券的購買和轉讓，由基金托管人及其境外托管人根據(jù)基金管理人的指令辦理。屬
于基金托管人及其境外托管人實際有效控制下的實物證券在基金托管人保管期間的損壞、滅
失，由此產生的責任應由基金托管人承擔?；鹜泄苋藢鹜泄苋思捌渚惩馔泄苋艘酝鈾C
構實際有效控制的證券不承擔保管責任。
（七）與基金財產有關的重大合同的保管
基金托管人按照法律法規(guī)保管由基金管理人代表基金簽署的與基金有關的重大合同及
有關憑證?；鸸芾砣舜砘鸷炇鹩嘘P重大合同后應在收到合同正本后30日內將一份正本
的原件提交給基金托管人。除另有規(guī)定外，基金管理人或其委托的第三方機構在代表基金簽
署與基金財產有關的重大合同時一般應保證有兩份以上的正本，以便基金管理人和基金托管
人至少各持有一份正本原件。重大合同的保管期限不低于法律法規(guī)規(guī)定的最低年限。
7.指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行
基金管理人在運用基金財產時向基金托管人發(fā)送資金劃撥及其他款項收付指令，基金
托管人執(zhí)行基金管理人的指令、辦理基金名下的資金往來等有關事項。基金管理人發(fā)送指令
應采用電子指令或傳真或雙方共同確認的方式。
（一）電子指令方式總體約定
1、基金管理人通過基金托管人提供的清算管理系統(tǒng)客戶端發(fā)送電子指令，或基金管理
人通過調用基金托管人提供的數(shù)據(jù)接口發(fā)送電子指令。
2、基金托管人向基金管理人提供客戶證書，基金管理人認可使用客戶證書及相應密碼
辦理相關業(yè)務，不會否認其向基金托管人發(fā)出的電子指令的效力。凡同時通過客戶證書和密
碼認證的電子指令，均視作基金管理人所為，由此導致的后果由基金管理人承擔。
3、基金管理人應盡到合理注意義務，在安全的環(huán)境中使用客戶端，采取及時更新防病
毒軟件、安裝系統(tǒng)安全補丁等合理措施；設置安全性較高的密碼，避免使用簡單密碼或容易
被他人猜到的密碼等；妥善保管客戶證書及相應密碼。如發(fā)生客戶證書被盜用、密碼泄露等
情況，應及時通知基金托管人進行證書變更和密碼重置，在證書變更和密碼重置之前造成的
后果，由基金管理人承擔。
當電子指令無法正常發(fā)送時，雙方按傳真方式辦理相關業(yè)務。
（二）基金管理人對傳真方式發(fā)送指令人員的書面授權
1、基金管理人應指定專人、專用傳真號碼向基金托管人發(fā)送指令。
2、基金管理人應向基金托管人提供書面授權文件，該文件中應含有基金管理人預留印
鑒，該預留印鑒為托管人確定管理人所發(fā)送指令表面一致性的唯一依據(jù)?；鸸芾砣讼蛲泄?
人發(fā)送授權文件后，應及時電話確認，以保證托管人及時查收。
3、基金托管人收到授權文件的傳真件并經(jīng)并經(jīng)基金管理人電話確認后，授權文件即生
效?；鸸芾砣藨诎l(fā)送傳真后三個工作日內將授權文件原件送達基金托管人，若托管人收
到的授權文件原件和傳真件不一致，以傳真件為準。
4、基金管理人和基金托管人對授權文件負有保密義務，其內容不得向被授權人及相關
操作人員以外的任何人泄露。
（三）指令的內容
1、指令包括付款指令(含贖回、分紅付款指令、銀行間業(yè)務劃款指令）以及其他資金
劃撥指令等。
2、基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應寫明款項事由、支付時間、到賬時間、金額、
賬戶資料等，并加蓋預留印鑒。
（四）指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行的時間和程序
1、指令的發(fā)送與確認
基金管理人應按照法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營權限和交易權限內發(fā)
送指令。
基金管理人通過電子指令方式發(fā)送指令后，指令狀態(tài)將變成“托管行已接收”或“托
管行處理中”。上述指令狀態(tài)改變時間視為指令到達基金托管人時間?；鸸芾砣嗽诎l(fā)送指
令后，應及時查詢指令狀態(tài)，發(fā)現(xiàn)未發(fā)送成功或指令狀態(tài)有誤，應立即與基金托管人聯(lián)系共
同解決?；鹜泄苋送ㄟ^客戶端向基金管理人提供銀行間成交單信息、基金申贖款信息以及
管理費、托管費、銷售費、席位傭金等應付款信息?；鸸芾砣藨獙Ω鶕?jù)上述信息生成的電
子指令進行核對或確認，基金托管人不承擔由于提供上述信息造成生成指令金額錯誤的責
任。
基金管理人通過傳真方式發(fā)送加蓋預留印鑒的指令后，應及時以電話方式向基金托管
人確認?；鸸芾砣藨诮灰捉Y束后將全國銀行間交易成交單加蓋預留印鑒后及時傳真給基
金托管人，并電話確認?；鹜泄苋酥付▽Ｈ私邮栈鸸芾砣说闹噶詈豌y行間交易成交單，
答復基金管理人的確認電話。指令或成交單到達基金托管人后，基金托管人應指定專人根據(jù)
基金管理人提供的授權文件進行表面一致性審查，及時審慎驗證有關內容及印鑒，基金托管
人對指令的真實性不承擔責任。如有疑問必須及時通知基金管理人。
基金管理人在發(fā)送指令時，應為基金托管人執(zhí)行指令留出至少2個工作小時。由基金
管理人的原因造成的指令傳輸不及時、未能留出足夠的劃款時間，未準備足夠資金，致使資
金未能及時到賬所造成的損失由基金管理人承擔。
境內外之間的資金劃撥指令，即涉及到境內的托管賬戶與境外的托管賬戶之間的資金
劃撥及結售匯指令，需要于T日上午10:00之前，由基金管理人向托管人以約定的方式進行
發(fā)送。
2、指令的執(zhí)行
基金托管人對指令驗證后，應及時執(zhí)行。
基金管理人應確?；鹜泄苋嗽趫?zhí)行指令時，基金托管資金賬戶有足夠的資金余額，
否則基金托管人可不予執(zhí)行，但應及時通知基金管理人，由基金管理人審核、查明原因，確
認此交易指令無效，基金托管人不承擔因未執(zhí)行該指令造成損失的責任。
對于申購新股等時效性要求高的指令，基金管理人必須及時將指令發(fā)送至托管人并進
行電話確認，為托管人預留充足的指令處理時間。
對于發(fā)送時資金不足的指令，托管人有權不予執(zhí)行，基金管理人確認該指令不予取消
的，以資金備足并通知托管人的時間視為指令收到時間，因賬戶資金余額不足導致的投資損
失不由托管人承擔。
（五）基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序
基金托管人發(fā)現(xiàn)指令錯誤，提示基金管理人改正后再予以執(zhí)行，若由此造成的延誤損
失由基金管理人承擔。
（六）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序
若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關規(guī)定，或者違反
基金合同約定的，應當拒絕執(zhí)行，及時通知基金管理人。
若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的指令違反法律、行政法規(guī)和其
他有關規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應當及時通知基金管理人，由此造成的損失由基金
管理人承擔。
（七）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法
基金托管人由于其自身原因未能執(zhí)行或錯誤執(zhí)行基金管理人指令致使本基金的利益受
到損害，應在發(fā)現(xiàn)后，及時采取措施予以彌補，給基金份額持有人造成損失的，對由此造成
的直接經(jīng)濟損失負賠償責任。
（八）授權通知的變更
1、基金管理人若對授權通知的內容進行修改，應當提前至少三個工作日電話通知基金
托管人。基金管理人需提供書面的變更授權通知文件，在加蓋公章后以傳真或郵件方式發(fā)送
給基金托管人，同時以電話形式向基金托管人確認。變更授權通知文件在基金托管人收到相
關文件傳真件/郵件掃描件和基金管理人的電話確認時生效?；鸸芾砣嗽诖撕笕齻€工作日
內將變更授權通知文件原件送交基金托管人。若原件與傳真件/郵件掃描件不一致，以傳真
件/郵件掃描件為準。
2、基金托管人更改接受基金管理人指令的人員及聯(lián)系方式，應至少提前1個工作日以
郵件方式發(fā)送基金管理人?；鹜泄苋烁慕邮芑鸸芾砣酥噶畹娜藛T及聯(lián)系方式自基金管
理人郵件確認后生效。
（九）其他事項
1、基金托管人在接收指令時，應對指令的要素是否齊全、印鑒是否與預留的授權文件
內容相符進行表面一致性檢查，如發(fā)現(xiàn)問題，應及時通知基金管理人。
2、除因其自身原因致使基金的利益受到損害而負賠償責任外，基金托管人按照法律法
規(guī)、本合同的規(guī)定執(zhí)行基金管理人合法有效指令而引起的任何可能發(fā)生的損失，均由基金管
理人負責。
8.交易及清算交收安排
（一）基金清算交收
基金的交易及清算交收指基金在交易過程、申購贖回過程和基金現(xiàn)金分紅過程中的結
算交收。本基金交易的清算與交割依據(jù)《基金法》、《試行辦法》、基金合同及其他有關規(guī)定
執(zhí)行?；鹜泄苋藨敯凑栈鸸芾砣嘶蚱渚惩馔顿Y顧問的指令及時辦理基金投資的清算、
交割事宜，基金管理人委托其境外投資顧問的，應保證向基金托管人發(fā)送指令的真實、準確
和完整，同時基金管理人應保證其有充足的資金（或證券）可用于清算與交割，并對無充足
的資金（或證券）用于清算與交割的違約行為承擔責任。
基金管理人在境外托管行接受結算指令截止時間的兩個小時之前向基金托管人發(fā)出結
算指令，該等指令需按照雙方約定，包含所有要素?；鹜泄苋藨皶r將該結算指令按約定
方式發(fā)送給其委托的境外托管人，并根據(jù)投資地市場交易規(guī)則準確及時地辦理結算。基金托
管人在基金管理人的要求下，可委托境外托管人協(xié)助基金管理人為基金的利益提起法律訴訟
或對責任方采取類似措施以追究責任，前提是基金托管人或其委托的境外托管人為此發(fā)生的
合理費用可以得到充分補償。對于未成功交割的結算指令以及特殊情況下的延遲交收，基金
托管人或其委托的境外托管人應及時通知基金管理人，以便于基金管理人和托管人共同協(xié)商
解決。
基金托管人按基金管理人發(fā)送的成交回報或清算交割指令進行相應的會計記錄，如果基
金托管人及其境外托管人根據(jù)實際交割情況調整按基金管理人發(fā)送的指令所做出的會計記
錄，基金托管人應通知基金管理人。此種調整所發(fā)生的任何支出由基金管理人負責協(xié)調解決。
（二）交易記錄、資金和證券賬目核對的時間和方式
1、交易記錄的核對：基金托管人按每個工作日（估值日）與基金管理人進行交易記錄
的核對。對外披露凈值之前，基金管理人必須保證實際交易結果與基金會計賬簿上的交易記
錄完全一致。
2、資金賬目的核對：資金賬目按投資交易日核實，賬實相符?；鹜泄苋嗣總€投資交
易日向基金管理人提供資金余額報告，并保證其所記錄的資金余額、幣種與實際發(fā)生相符。
3、證券賬目的核對：基金管理人和基金托管人每交易日結束后或與基金管理人約定的
時間核對基金資產的證券賬目，確?；鸸芾砣撕突鹜泄苋穗p方賬目相符。
（三）基金申購和贖回業(yè)務處理的基本規(guī)定
1、基金份額申購和贖回的確認、清算由基金管理人負責。
2、基金管理人應將每個開放日的申購和贖回開放式基金的數(shù)據(jù)傳送給基金托管人?；?
金管理人應對傳遞的申購和贖回數(shù)據(jù)真實性負責?；鹜泄苋藨皶r查收申購資金的到賬情
況并根據(jù)基金管理人指令及時劃付贖回款項。
3、基金管理人應于基金份額申購和贖回的確認日北京時間16：00前向基金托管人發(fā)送
上述有關數(shù)據(jù)，并保證相關數(shù)據(jù)的準確、完整。
4、基金管理人應通過與基金托管人建立的系統(tǒng)發(fā)送有關數(shù)據(jù)（包括電子數(shù)據(jù)和蓋章生
效的紙質清算匯總表），如因各種原因，該系統(tǒng)無法正常發(fā)送，雙方可協(xié)商解決處理方式。
基金管理人向基金托管人發(fā)送的數(shù)據(jù)，雙方各自按有關規(guī)定保存。
5、如基金管理人委托其他機構辦理基金的登記業(yè)務，應保證上述相關事宜按時進行。
否則，由基金管理人承擔相應的責任。
6、關于清算專用賬戶的設立和管理
為滿足申購、贖回及分紅資金匯劃的需要，由基金管理人開立資金清算的專用賬戶，該
賬戶由登記機構管理。
7、申購、贖回和分紅資金劃撥規(guī)定
撥付贖回款或進行基金分紅時，如基金銀行賬戶有足夠的資金，基金托管人應按時撥付；
因基金銀行賬戶沒有足夠的資金，導致基金托管人不能按時撥付，如系基金管理人的原因造
成，責任由基金管理人承擔，基金托管人不承擔墊款義務。
8、資金指令
贖回和分紅資金劃撥時，基金管理人需向基金托管人下達指令。
資金指令的格式、內容、發(fā)送、接收和確認方式等除與投資指令相同外，其他部分另行
規(guī)定。
（四）基金現(xiàn)金分紅
1、基金管理人確定分紅方案后應及時通知基金托管人，雙方核定后依照有關規(guī)定在中
國證監(jiān)會規(guī)定媒介上公告；
2、基金托管人和基金管理人對基金分紅進行賬務處理并核對后，基金管理人向基金托
管人發(fā)送現(xiàn)金紅利的劃款指令，基金托管人應及時將資金劃入專用賬戶；
3、基金管理人在下達現(xiàn)金紅利的劃款指令時，應給基金托管人留出必需的劃款時間。
9.基金資產凈值計算和會計核算
（一）基金資產凈值的計算和復核
1、基金資產凈值
基金資產凈值是指基金資產總值減去負債后的金額。各類基金份額凈值是指按照每個估
值日，該類基金資產凈值除以當日該類基金份額的余額數(shù)量計算，各類基金份額凈值的計算
均精確到0.0001元，小數(shù)點后第五位四舍五入，由此產生的收益或損失由基金財產承擔。
基金管理人可以設立大額贖回情形下的凈值精度應急調整機制。國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
2、復核程序
基金管理人應每個估值日的下一工作日對基金資產估值，但基金管理人根據(jù)法律法規(guī)或
基金合同的規(guī)定暫停估值時除外。基金管理人每個估值日的下一工作日對基金資產估值后，
將各類基金份額凈值結果發(fā)送基金托管人，經(jīng)基金托管人復核無誤后，由基金管理人按規(guī)定
對外公布。
3、在法律法規(guī)和中國證監(jiān)會允許的情況下，基金管理人與基金托管人可以各自委托第
三方機構進行基金資產估值，但不改變基金管理人與基金托管人對基金資產估值各自承擔的
責任，同時，須按照有關規(guī)定進行信息披露。
4、當相關法律法規(guī)或基金合同規(guī)定的估值方法不能客觀反映基金財產公允價值時，基
金管理人可根據(jù)具體情況，并與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。
5、基金管理人、基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程序以及相
關法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護基金份額持有人利益時，雙方應及時進行協(xié)商和糾正。
6、當基金資產的估值導致某一類基金份額凈值小數(shù)點后4位內發(fā)生差錯時，視為基金
份額凈值估值錯誤?；鸸芾砣撕突鹜泄苋藢⒉扇”匾?、適當合理的措施確?；鹳Y產估
值的準確性、及時性。當基金估值出現(xiàn)影響基金份額凈值的錯誤時，基金管理人應當立即糾
正，通報基金托管人，并采取合理的措施防止損失進一步擴大；錯誤偏差達到該類基金份額
凈值的0.25%時，基金管理人應當通報基金托管人并報中國證監(jiān)會備案；錯誤偏差達到該類
基金份額凈值0.5%時，基金管理人應當公告、通報基金托管人并報中國證監(jiān)會備案。如法
律法規(guī)或監(jiān)管機關對前述內容另有規(guī)定的，按其規(guī)定處理。
7、由于基金管理人對外公布的任何基金凈值數(shù)據(jù)錯誤，導致該基金財產或基金份額持
有人的實際損失，基金管理人應對此承擔責任。若基金托管人計算的凈值數(shù)據(jù)正確且已履行
復核責任，則基金托管人對該損失不承擔責任；若基金托管人計算的凈值數(shù)據(jù)也不正確，則
基金托管人也應承擔部分未正確履行復核義務的責任。如果上述錯誤造成了基金財產或基金
份額持有人的不當?shù)美?，且基金管理人及基金托管人已各自承擔了賠償責任，則基金管理人
應負責向不當?shù)美黧w主張返還不當?shù)美Ｈ绻颠€金額不足以彌補基金管理人和基金托
管人已承擔的賠償金額，則雙方按照各自賠償金額的比例對返還金額進行分配。
8、如果基金托管人的復核結果與基金管理人的計算結果存在差異，且雙方經(jīng)協(xié)商未能
達成一致，基金管理人可以按照其對基金份額凈值的計算結果對外予以公布，基金托管人可
以將相關情況報中國證監(jiān)會備案。
（二）基金資產估值方法和特殊情形的處理
1.估值對象
基金所擁有的股票、基金、債券、資產支持證券和銀行存款本息、應收款項、金融衍生
品、其它投資等資產及負債。
2.估值時間
本基金的估值日為本基金的開放日以及國家法律法規(guī)規(guī)定需要對外披露基金凈值的非
開放日。
3.估值方法
（1）證券交易所上市的有價證券的估值
1）交易所上市的有價證券（包括股票等），以其估值日在證券交易所掛牌的市價（收盤
價）估值；估值日無交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化或證券發(fā)行機構未發(fā)
生影響證券價格的重大事件的，以最近交易日的市價（收盤價）估值；如最近交易日后經(jīng)濟
環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機構發(fā)生影響證券價格的重大事件的，可參考類似投資品種
的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調整最近交易市價，確定公允價格；
2）交易所上市交易或掛牌轉讓的不含權固定收益品種（另有規(guī)定的除外），選取估值日
第三方估值機構提供的相應品種當日的估值全價進行估值；
3）交易所上市交易或掛牌轉讓的含權固定收益品種（另有規(guī)定的除外），選取估值日第
三方估值機構提供的相應品種當日的唯一估值全價或推薦估值全價進行估值；
4）交易所含投資者回售權的固定收益品種，行使回售權的，在回售登記日至實際收款
日期間選取第三方估值機構提供的相應品種的唯一估值全價或推薦估值全價進行估值；回售
登記期截止日（含當日）后未行使回售權的按照長待償期所對應的價格進行估值；
5）對于在交易所市場上市交易的公開發(fā)行的可轉換債券等有活躍市場的含轉股權的債
券，實行全價交易的債券選取估值日收盤價作為估值全價；實行凈價交易的債券選取估值日
收盤價并加計每百元稅前應計利息作為估值全價；
6）對于未上市或未掛牌轉讓且不存在活躍市場的固定收益品種，采用在當前情況下適
用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術確定其公允價值；
7）對于境外上市流通的債券，證券交易所市場實行凈價交易的債券，按估值日收盤凈
價或第三方估值機構提供的估值凈價估值。證券交易所市場實行全價交易的債券（可轉債
除外），按估值日收盤價或第三方估值機構提供的估值全價減去收盤價或估值全價中所含的
債券應收利息得到的凈價進行估值。
（2）處于未上市期間的有價證券應區(qū)分如下情況處理：
1）送股、轉增股、配股和公開增發(fā)的新股，按估值日在證券交易所掛牌的同一股票的
估值方法估值；該日無交易的，以最近一日的市價（收盤價）估值；
2）首次公開發(fā)行未上市的股票、債券，采用估值技術確定公允價值；
3）在發(fā)行時明確一定期限限售期的股票，包括但不限于非公開發(fā)行股票、首次公開發(fā)
行股票時公司股東公開發(fā)售股份、通過大宗交易取得的帶限售期的股票等，不包括停牌、新
發(fā)行未上市、回購交易中的質押券等流通受限股票，按監(jiān)管機構或行業(yè)協(xié)會有關規(guī)定確定公
允價值。
（3）對全國銀行間市場上不含權的固定收益品種（另有規(guī)定的除外），按照第三方估值
機構提供的相應品種當日的估值全價估值。對全國銀行間市場上含權的固定收益品種（另有
規(guī)定的除外），按照第三方估值機構提供的相應品種當日的唯一估值全價或推薦估值全價估
值。含投資者回售權的固定收益品種，行使回售權的，在回售登記日至實際收款日期間選取
第三方估值機構提供的相應品種的唯一估值全價或推薦估值全價進行估值；回售登記期截止
日（含當日）后未行使回售權的按照長待償期所對應的價格進行估值。對于全國銀行間市場
未上市或未掛牌轉讓且不存在活躍市場的固定收益品種，采用在當前情況下適用并且有足夠
可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術確定其公允價值。
（4）同一證券同時在兩個或兩個以上市場交易的，按證券所處的市場分別估值。
（5）本基金投資股指期貨、國債期貨合約，一般以估值當日結算價進行估值，估值當
日無結算價的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化的，采用最近交易日結算價估值。
本基金投資境內股票期權合約，根據(jù)相關法律法規(guī)以及監(jiān)管部門的規(guī)定估值。
（6）本基金投資境內存托憑證的估值核算，依照境內上市交易的股票執(zhí)行。美國存托
憑證、全球存托憑證按其所在證券交易所的最近交易日的收盤價估值。
（7）存款的估值方法：持有的銀行定期存款或通知存款以本金列示，按協(xié)議或合同利
率逐日確認利息收入。
（8）基金參與融資及轉融通證券出借業(yè)務的，參照法律法規(guī)和行業(yè)協(xié)會的相關規(guī)定進
行估值，確保估值的公允性。
（9）衍生工具估值方法
1）上市流通衍生工具按估值日當日其所在證券交易所的收盤價估值；估值日無交易的，
以最近交易日的收盤價估值；
2）非上市衍生品采取估值技術確定公允價值；若衍生工具價格無法通過公開信息取得，
參照最近一個交易日可取得的主要做市商或其他權威價格提供機構的報價進行估值。
（10）基金估值方法
1）上市流通的基金按估值日其所在證券交易所的收盤價估值；估值日無交易的，以最
近交易日的收盤價估值。
2）其他基金按最近交易日的基金份額凈值估值。
3）若基金價格無法通過公開信息取得，參照最近一個交易日可取得的主要做市商或其
他權威價格提供機構的報價進行估值。
（11）匯率
1）本基金外幣資產價值計算中，涉及港幣、美元、英鎊、歐元、日元等主要貨幣對人
民幣匯率的，應當以基金估值日中國人民銀行或其授權機構公布的人民幣匯率中間價為準。
2）涉及到其它幣種與人民幣之間的匯率，參照數(shù)據(jù)服務商提供的當日各種貨幣兌美元
折算率采用套算的方法進行折算。
若本基金現(xiàn)行估值匯率不再發(fā)布或發(fā)生重大變更，或市場上出現(xiàn)更為公允、更適合本基
金的估值匯率時，基金管理人與基金托管人協(xié)商一致并履行適當程序后可根據(jù)實際情況調整
本基金的估值匯率，無需召開基金份額持有人大會。
若無法取得上述匯率價格信息時，以基金托管人或境外托管人所提供的合理公開外匯市
場交易價格為準。
（12）稅收
對于按照中國法律法規(guī)和基金投資所在地的法律法規(guī)規(guī)定應交納的各項稅金，本基金將
按權責發(fā)生制原則進行估值；對于因稅收規(guī)定調整或其他原因導致基金實際交納稅金與估算
的應交稅金有差異的，基金將在相關稅金調整日或實際支付日進行相應的估值調整。
對于非代扣代繳的稅收，基金管理人可以聘請稅收顧問對相關投資市場的稅收情況給予
意見和建議。境外托管人根據(jù)基金管理人的指示具體協(xié)調基金在海外稅務的申報、繳納及索
取稅收返還等相關工作?；鸶鶕?jù)國家法律法規(guī)和基金投資所在地的法律法規(guī)規(guī)定，履行納
稅義務?；鸸芾砣嘶蚱淦刚埖亩悇疹檰枌ψ罱K稅務的處理的真實準確負責。
除因基金管理人或基金托管人疏忽、故意行為導致的基金在稅收方面造成的損失外，基
金管理人和基金托管人不承擔責任。
（13）如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管理人
可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。
（14）當本基金發(fā)生大額申購或贖回情形時，基金管理人可以對本基金采用擺動定價機
制，以確保基金估值的公平性。
（15）相關法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項，按國家最
新規(guī)定估值。
如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程序及相關法
律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護基金份額持有人利益時，應立即通知對方，共同查明原因，
雙方協(xié)商解決。
根據(jù)有關法律法規(guī)，基金資產凈值計算和基金會計核算的義務由基金管理人承擔。本基
金的基金會計責任方由基金管理人擔任，因此，就與本基金有關的會計問題，如經(jīng)相關各方
在平等基礎上充分討論后，仍無法達成一致的意見，基金管理人向基金托管人出具蓋章的書
面說明后，按照基金管理人對基金凈值信息的計算結果對外予以公布。
（三）基金份額凈值錯誤的處理方式
1.差錯類型
本基金運作過程中，如果由于基金管理人、基金托管人、登記機構、銷售機構或投資人
自身的過錯造成估值差錯，導致其他當事人遭受損失的，過錯的責任人應當對由于該估值差
錯遭受損失的當事人（“受損方”）的直接損失按下述“差錯處理原則”給予賠償。
上述差錯的主要類型包括但不限于：資料申報差錯、數(shù)據(jù)傳輸差錯、數(shù)據(jù)計算差錯、系
統(tǒng)故障差錯、下達指令差錯等。
2.差錯處理原則
因基金估值錯誤給基金投資人造成的損失應由基金托管人和基金管理人根據(jù)實際情況
界定雙方承擔的責任，基金托管人和基金管理人對不應由其承擔的責任，有權根據(jù)過錯原則，
向過錯人追償，基金合同的當事人應將按照以下約定處理。
（1）差錯已發(fā)生，但尚未給當事人造成損失時，差錯責任方應及時協(xié)調各方，及時進
行更正，因更正差錯發(fā)生的費用由差錯責任方承擔；由于差錯責任方未及時更正已產生的差
錯，給當事人造成的直接損失由差錯責任方承擔；若差錯責任方已經(jīng)積極協(xié)調，并且有協(xié)助
義務的當事人有足夠的時間進行更正而未更正，則其應當承擔相應賠償責任。差錯責任方應
對更正的情況向有關當事人進行確認，確保差錯已得到更正。
（2）差錯的責任方對有關當事人的直接損失負責，不對間接損失負責，并且僅對差錯
的有關直接當事人負責，不對第三方負責。
（3）因差錯而獲得不當?shù)美漠斒氯素撚屑皶r返還不當?shù)美牧x務。但差錯責任方仍
應對差錯負責，如果由于獲得不當?shù)美漠斒氯瞬环颠€或不全部返還不當?shù)美斐善渌斒?
人的利益損失（“受損方”），則差錯責任方應賠償受損方的損失，并在其支付的賠償金額的
范圍內對獲得不當?shù)美漠斒氯讼碛幸蠼桓恫划數(shù)美臋嗬?；如果獲得不當?shù)美漠斒氯?
已經(jīng)將此部分不當?shù)美颠€給受損方，則受損方應當將其已經(jīng)獲得的賠償額加上已經(jīng)獲得的
不當?shù)美颠€的總和超過其實際損失的差額部分支付給差錯責任方。
（4）差錯調整采用盡量恢復至假設未發(fā)生差錯的正確情形的方式。
（5）差錯責任方拒絕進行賠償時，如果因基金管理人原因造成基金資產損失時，基金
托管人應為基金的利益向基金管理人追償，如果因基金托管人原因造成基金資產損失時，基
金管理人應為基金的利益向基金托管人追償。除基金管理人和托管人之外的第三方造成基金
資產的損失，并拒絕進行賠償時，由基金管理人負責向差錯方追償。
（6）如果出現(xiàn)差錯的當事人未按規(guī)定對受損方進行賠償，并且依據(jù)法律法規(guī)、基金合
同或其他規(guī)定，基金管理人自行或依據(jù)法院判決、仲裁裁決對受損方承擔了賠償責任，則基
金管理人有權向出現(xiàn)差錯的當事人進行追索，并有權要求其賠償或補償由此發(fā)生的費用和遭
受的損失。
（7）按法律法規(guī)規(guī)定的其他原則處理差錯。
3.差錯處理程序
差錯被發(fā)現(xiàn)后，有關的當事人應當及時進行處理，處理的程序如下：
（1）查明差錯發(fā)生的原因，列明所有的當事人，并根據(jù)差錯發(fā)生的原因確定差錯的責
任方；
（2）根據(jù)差錯處理原則或當事人協(xié)商的方法對因差錯造成的損失進行評估；
（3）根據(jù)差錯處理原則或當事人協(xié)商的方法由差錯的責任方進行更正和賠償損失；
（4）根據(jù)差錯處理的方法，需要修改基金登記機構的交易數(shù)據(jù)的，由基金登記機構進
行更正，并就差錯的更正向有關當事人進行確認。
（5）當基金估值出現(xiàn)影響基金份額凈值的錯誤時，基金管理人應當立即糾正，通報基
金托管人，并采取合理的措施防止損失進一步擴大。
4.特殊情況的處理
（1）基金管理人或基金托管人按本條第（二）款估值方法規(guī)定的第13項條款進行估值
時，所造成的誤差不作為基金資產估值錯誤處理。
對于因稅收規(guī)定調整或其他原因導致基金實際交納稅金與基金按照權責發(fā)生制進行估
值的應交稅金有差異的，相關估值調整不作為基金資產估值錯誤處理。
由于時差、通訊或其他非可控的客觀原因，在基金管理人和基金托管人協(xié)商一致的時間
點前無法確認的交易，導致的對基金資產凈值的影響，不作為基金資產估值錯誤處理。
（2）由于不可抗力原因，或由于證券/期貨交易所、指數(shù)編制機構、證券經(jīng)紀機構、外
匯市場、登記結算機構、存款銀行或其他數(shù)據(jù)服務機構等第三方機構發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤等原因，
本基金管理人和本基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但未能發(fā)現(xiàn)
錯誤的，由此造成的基金資產估值錯誤，本基金管理人和本基金托管人免除賠償責任。但基
金管理人、基金托管人應當積極采取必要的措施消除或減輕由此造成的影響。
（四）暫停估值與公告基金份額凈值的情形
1.基金投資涉及的證券、期貨交易所或市場或外匯市場遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停
營業(yè)時；
2.因不可抗力或其它情形致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產價值時；
3、當特定資產占前一估值日基金資產凈值50%以上的，經(jīng)與基金托管人協(xié)商確認后，
基金管理人應當暫停估值；
4.法律法規(guī)、中國證監(jiān)會和基金合同認定的其它情形。
（五）基金會計制度
按國家有關部門規(guī)定的會計制度執(zhí)行，并可參考國際會計準則。
（六）基金賬冊的建立
基金管理人進行基金會計核算并編制基金財務會計報告?；鹜泄苋撕突鸸芾砣朔謩e
獨立地設置、記錄和保管本基金的全套賬冊。若基金管理人和基金托管人對會計處理方法存
在分歧，應以基金管理人的處理方法為準。若當日核對不符，暫時無法查找到錯賬的原因而
影響到基金資產凈值的計算和公告的，以基金管理人的賬冊為準。
（七）基金財務報表與報告的編制和復核
1.財務報表的編制
基金財務報表由基金管理人編制，基金托管人復核。
2.報表復核
基金托管人在收到基金管理人編制的基金財務報表后，進行獨立的復核。核對不符時，
應及時通知基金管理人共同查出原因，進行調整，直至雙方數(shù)據(jù)完全一致。
3.財務報表的編制與復核時間安排
（1）報表的編制
基金管理人應當在每月結束后的5個工作日完成月度報表的制作；在每個季度結束后
15個工作日完成季度報告的制作；在上半年結束之日起60日內完成基金中期報告的編制；
在每年結束之日起90日內完成基金年度報告的編制。基金年度報告的財務會計報告應當經(jīng)
過經(jīng)過符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所審計?；鸷贤Р蛔銉蓚€月
的，基金管理人可以不編制當期季報報告、中期報告或者年度報告。
（2）報表的復核
月度報告應在每月結束之日起4個工作日內，由基金管理人將編制完畢的報告送交基金
托管人復核；季度報告應在每個季度結束之日起10個工作日內，由基金管理人將編制完畢
的報告送交基金托管人復核；中期報告在會計年度半年終了后30日內，由基金管理人將編
制完畢的報告送交基金托管人復核；年度報告在會計年度結束后45日內，基金管理人將編
制完畢的報告送交基金托管人復核?；鹜泄苋嗽趶秃诉^程中，發(fā)現(xiàn)雙方的報表存在不符時，
基金管理人和基金托管人應共同查明原因，進行調整，調整以國家有關規(guī)定為準。
10.基金收益分配
（一）基金利潤的構成
基金利潤指基金利息收入、投資收益、匯兌損益、公允價值變動收益和其他收入扣除
相關費用后的余額，基金已實現(xiàn)收益指基金利潤減去公允價值變動收益后的余額。
（二）基金可供分配利潤
基金可供分配利潤指截至收益分配基準日基金未分配利潤與未分配利潤中已實現(xiàn)收益
的孰低數(shù)。
（三）收益分配原則
1、本基金收益分配方式分兩種：現(xiàn)金分紅與紅利再投資，投資者可選擇現(xiàn)金紅利或將
現(xiàn)金紅利自動轉為相應類別的基金份額進行再投資；若投資者不選擇，本基金默認的收益分
配方式是現(xiàn)金分紅；基金份額持有人可對其持有的A類基金份額和C類基金份額分別選擇不
同的收益分配方式，同一基金份額持有人持有的同一類別的基金份額只能選擇一種分紅方
式；
2、在符合有關基金分紅條件的情形下，基金管理人可以根據(jù)實際情況進行收益分配，
具體分配方案以屆時的公告為準，若《基金合同》生效不滿3個月可不進行收益分配：
（1）基金管理人可每月對基金相對業(yè)績比較基準的超額收益率以及基金的可供分配利
潤進行評價，收益評價日核定的基金凈值增長率超過業(yè)績比較基準同期增長率或者基金可供
分配利潤金額大于零時，基金管理人可進行收益分配；
（2）當基金收益分配根據(jù)基金相對業(yè)績比較基準的超額收益率決定時，基于本基金的
性質和特點，本基金收益分配無需以彌補虧損為前提，收益分配后基金份額凈值有可能低于
面值；當基金收益分配根據(jù)基金可供分配利潤金額決定時，本基金收益分配后基金份額凈值
不能低于面值，即基金收益分配基準日的基金份額凈值減去每單位基金份額收益分配金額后
不能低于面值；
（3）評估時間、分配時間、分配方案及每次基金收益分配數(shù)額等內容，基金管理人可
以根據(jù)實際情況確定并按照有關規(guī)定公告；
3、由于本基金A類基金份額不收取銷售服務費，C類基金份額收取銷售服務費，各基
金份額類別對應的可分配收益將有所不同；本基金同一基金份額類別的每一基金份額享有同
等分配權；
4、法律法規(guī)或監(jiān)管機關另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
在不違反法律法規(guī)且對基金份額持有人利益無實質性不利影響的前提下，基金管理人可
在與托管人協(xié)商一致并履行適當程序后酌情調整以上基金收益分配原則，此項調整不需召開
基金份額持有人大會，但應于變更實施日前在規(guī)定媒介公告。
（四）收益分配方案
基金收益分配方案中應載明截止收益分配基準日的可供分配利潤、基金收益分配對象、
分配時間、分配數(shù)額及比例、分配方式等內容。
（五）收益分配方案的確定、公告與實施
基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人核實后確定，基金管理人依照《信
息披露辦法》的規(guī)定在規(guī)定媒介公告。
（六）收益分配中發(fā)生的費用
基金收益分配時發(fā)生的銀行轉賬等手續(xù)費用由基金份額持有人自行承擔。如果基金份額
持有人所獲現(xiàn)金紅利不足支付前述銀行轉賬等手續(xù)費用，登記機構可以將該基金份額持有人
的現(xiàn)金紅利自動轉為相應類別基金份額。紅利再投資的計算方法，依照《業(yè)務規(guī)則》執(zhí)行。
11.基金信息披露
（一）保密義務
基金托管人和基金管理人應按法律法規(guī)、基金合同的有關規(guī)定進行信息披露，擬公開披
露的信息在公開披露之前應予保密。除按《基金法》、《試行辦法》、《信息披露辦法》、基金
合同及其他有關規(guī)定進行信息披露外，基金管理人和基金托管人對基金運作中產生的信息以
及從對方獲得的業(yè)務信息應予保密。但是，如下情況不應視為基金管理人或基金托管人違反
保密義務：
1.非因基金管理人和基金托管人的原因導致保密信息被披露、泄露或公開；
2.基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、仲裁裁決或中國證監(jiān)會等監(jiān)
管機構的命令、決定所做出的信息披露或公開。
（二）信息披露的內容
基金的信息披露內容主要包括基金招募說明書、基金合同、托管協(xié)議、基金份額發(fā)售公
告、基金合同生效公告、基金產品資料概要、基金凈值信息、基金份額申購、贖回價格、基
金定期報告：包括基金年度報告、基金中期報告和基金季度報告，以及臨時報告、澄清公告、
清算報告、基金份額持有人大會決議、實施側袋機制期間的信息披露、投資境外衍生品報告、
參與港股通交易的信息、投資境外基金的信息披露、投資境內資產支持證券的信息披露、境
內衍生品的投資情況、參與融資業(yè)務的信息披露、參與轉融通證券出借業(yè)務的信息披露、中
國證監(jiān)會規(guī)定的其他信息?；鹉甓葓蟾嫘杞?jīng)符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師
事務所審計后，方可披露。
（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的職責和信息披露程序
1.職責
基金托管人和基金管理人在信息披露過程中應以保護基金份額持有人利益為宗旨，誠實
信用，嚴守秘密?；鸸芾砣素撠熮k理與基金有關的信息披露事宜，對于本章第（二）條規(guī)
定的應由基金托管人復核的事項，應經(jīng)基金托管人復核無誤后，由基金管理人予以公布。
對于不需要基金托管人(或基金管理人)復核的信息，基金管理人(或基金托管人)在公告
前應告知基金托管人(或基金管理人)。
基金管理人和基金托管人應積極配合、互相監(jiān)督，保證其履行按照法定方式和限時披露
的義務。
基金管理人應當在中國證監(jiān)會規(guī)定的時間內，將應予披露的基金信息通過中國證監(jiān)會規(guī)
定的全國性報刊和基金管理人的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站等規(guī)定媒介披露。根據(jù)法律法規(guī)應由基金托管人
公開披露的信息，基金托管人將通過規(guī)定媒介公開披露。
當出現(xiàn)下述情況時，基金管理人和基金托管人可暫停或延遲披露基金相關信息：
（1）不可抗力；
（2）基金投資所涉及的證券、期貨交易市場或外匯市場遇到法定節(jié)假日或因其他原因
暫停營業(yè)時；
（3）基金合同約定的暫停估值的情形；
（4）法律法規(guī)、基金合同或中國證監(jiān)會規(guī)定的情況。
2.程序
按有關規(guī)定須經(jīng)基金托管人復核的信息披露文件，由基金管理人起草、并經(jīng)基金托管人
復核后由基金管理人公告。發(fā)生基金合同中規(guī)定需要披露的事項時，按基金合同規(guī)定公布。
3.信息文本的存放
依法必須披露的信息發(fā)布后，基金管理人、基金托管人應當按照相關法律法規(guī)規(guī)定將信
息置備于各自住所，供社會公眾查閱、復制。
投資者可以免費查閱上述文件。在支付工本費后可在合理時間獲得上述文件的復制件或
復印件?；鸸芾砣撕突鹜泄苋藨ＷC文本的內容與所公告的內容完全一致。
12.公司行為
（一）公司行為的內容
公司行為是指證券的發(fā)行人所公告的會或將會影響到基金資產的價值及權益的任何未
完成或已完成的行動，及其他與本基金持倉證券所投資的發(fā)行公司有關的重大信息，包括但
不限于權益派發(fā)、配股、提前贖回等信息。
（二）公司行為的執(zhí)行
基金托管人負責獲得基金所持有證券的境外公司的公司行為相關信息，及時通知基金管
理人，并將當?shù)厥袌龅南嚓P規(guī)定告知基金管理人?；鸸芾砣藳Q定參與公司行為的情況下，
可以委托基金托管人代為執(zhí)行，并將相應結果反饋基金管理人?；鹜泄苋藨獓栏癜凑栈?
管理人的決定執(zhí)行，維護基金財產的利益。因基金托管人錯誤執(zhí)行導致基金財產受損的，基
金托管人應付賠償責任。未經(jīng)基金管理人允許，境外托管人不得將代理投票權轉授其他機構
或個人。
13.備用信貸服務
為應付贖回、交易清算等臨時用途，經(jīng)基金管理人申請，基金托管人可代為向境外托管
人申請不超過基金凈值10％的授信墊款。基金管理人應按時返還境外托管人墊付的欠款，
支付約定的利息和其他費用。
基金托管人(或授權境外托管人)可從該基金開立于基金托管人或境外托管人處的開立
的任何現(xiàn)金賬戶直接扣除因使用上述墊款而給基金托管人及境外托管人產生的負債(包括境
外托管人墊付的現(xiàn)金、以約定利率計算的利息以及相關合理費用，以下統(tǒng)稱“負債”)。若
現(xiàn)金賬戶余額不足以完全償付該負債，托管人及境外托管人將通知管理人補足相應款項；若
在托管人或境外托管人規(guī)定的工作日內仍未補足，則基金托管人有權(或授權境外托管人)
留置該基金項下與該負債金額相當?shù)馁Y產，并從本基金證券賬戶中直接處置價值相當?shù)淖C券
以歸還剩余負債。如發(fā)生采取以上措施仍不能償還負債的極端情況時，基金管理人有責任采
取其他措施使上述負債得到全額償付。當基金托管人及其境外托管人從基金管理人處獲得償
付時，應當相應地解除設置于基金財產上的、與負債金額相當?shù)牧糁脵??；鹜泄苋思捌渚?
外托管人行使留置權時不得損害基金份額持有人的合法權益。
14.基金費用
（一）基金管理費的計提比例和計提方法
本基金的管理費按前一日基金資產凈值的0.5%年費率計提，即本基金的年管理費率為
0.5%。計算方法如下：
H＝E×年管理費率÷當年天數(shù)
H為每日應計提的基金管理費
E為前一日基金資產凈值
本基金的管理費的具體使用由基金管理人支配；如果委托境外投資顧問，基金的管理費
可以部分作為境外投資顧問的費用，具體支付由基金管理人與境外投資顧問在有關協(xié)議中進
行約定。
（二）基金托管費的計提比例和計提方法
本基金的托管費按前一日基金資產凈值的0.1%年費率計提，即本基金的年托管費率為
0.1%。計算方法如下：
H＝E×年托管費率÷當年天數(shù)
H為每日應計提的基金托管費
E為前一日的基金資產凈值
本基金的托管費的具體使用由基金托管人支配；如果委托境外托管人，其中可以部分作
境外托管人的費用，具體支付由基金托管人與境外托管人在有關協(xié)議中進行約定。
（三）基金銷售服務費的計提比例和計提方法
本基金A類基金份額不收取銷售服務費，C類基金份額的銷售服務費按前一日C類基金
資產凈值的0.25%年費率計提。計算方法如下：
H＝E×年銷售服務費率÷當年天數(shù)
H為C類基金份額每日應計提的銷售服務費
E為C類基金份額前一日基金資產凈值
（四）證券、期貨等交易費用、基金財產劃撥支付的銀行費用、基金進行外匯兌換交易
的相關費用、基金合同生效后的信息披露費用、基金份額持有人大會費用、基金合同生效后
與基金有關的會計師費、律師費、公證費、訴訟費和仲裁費、與基金繳納稅款有關的手續(xù)費、
匯款費、顧問費等、為應付贖回和交易清算而進行臨時借款所發(fā)生的費用、基金依照有關法
律法規(guī)應當繳納的，購買或處置證券有關的任何稅收、征費、關稅、印花稅、交易及其他稅
收及預扣提稅、更換基金管理人、更換基金托管人、更換境外托管人及基金資產由原基金托
管人、境外托管人轉移新基金托管人、境外托管人所引起的費用（但因基金管理人或基金托
管人、境外托管人自身原因導致被更換的情形除外）等根據(jù)有關法律法規(guī)、基金合同及相應
協(xié)議的規(guī)定，按費用支出金額支付，列入或攤入當期基金費用。
（五）不列入基金費用的項目
下列費用不列入基金費用：
1、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或基金財產的
損失；
2、基金管理人和基金托管人處理與基金運作無關的事項發(fā)生的費用。
3、本基金基金合同生效前所發(fā)生的信息披露費、律師費和會計師費以及其他費用。
4、標的指數(shù)許可使用費（由基金管理人承擔）。
5、其他根據(jù)相關法律法規(guī)及中國證監(jiān)會的有關規(guī)定不得列入基金費用的項目。
（六）基金管理費、基金托管費和基金銷售服務費的復核程序、支付方式和時間
1.復核程序
基金托管人對基金管理人計提的基金管理費和基金托管費等，根據(jù)本托管協(xié)議和基金合
同的有關規(guī)定進行復核。
2.支付方式和時間
基金管理費、基金托管費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付。由基金管理人根
據(jù)雙方核對一致的數(shù)據(jù)向基金托管人發(fā)送劃付指令，基金托管人于次月首日起3個工作日內
從基金財產中一次性支付給基金管理人和基金托管人。若遇法定節(jié)假日、休息日或不可抗力
致使無法按時支付的，順延至最近可支付日支付。
基金銷售服務費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付。由基金管理人根據(jù)雙方核
對一致的數(shù)據(jù)向基金托管人發(fā)送銷售服務費劃付指令，基金托管人于次月首日起3個工作日
內從基金財產中一次性支付給基金管理人，由基金管理人代付給銷售機構。若遇法定節(jié)假日、
休息日或不可抗力致使無法按時支付的，順延至最近可支付日支付。
（七）違規(guī)處理方式
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人違反《基金法》、基金合同、《試行辦法》及其他有關規(guī)定從
基金財產中列支費用時，基金托管人可要求基金管理人予以說明解釋，如基金管理人無正當
理由，基金托管人可拒絕支付。
（八）本基金運作過程中涉及的各納稅主體，其納稅義務按國家或投資市場所在國家或
地區(qū)的稅收法律、法規(guī)執(zhí)行。
15.基金份額持有人名冊的登記與保管
本基金的基金管理人和基金托管人須分別妥善保管的基金份額持有人名冊，包括基金合
同生效日、基金合同終止日、基金權益登記日、基金份額持有人大會權益登記日、每年6
月30日、12月31日的基金份額持有人名冊?；鸱蓊~持有人名冊的內容至少應包括持有
人的名稱和持有的基金份額。
基金份額持有人名冊由注冊登記機構編制，由基金管理人審核并提交基金托管人保管。
基金托管人有權要求基金管理人提供任意一個交易日或全部交易日的基金份額持有人名冊，
基金管理人應及時提供，不得拖延或拒絕提供。
基金管理人應及時向基金托管人提交基金份額持有人名冊。每年6月30日和12月31
日的基金份額持有人名冊應于下月前十個工作日內提交；基金合同生效日、基金合同終止日
等涉及到基金重要事項日期的基金份額持有人名冊應于發(fā)生日后十個工作日內提交。
基金管理人和基金托管人應妥善保管基金份額持有人名冊，保存期限不低于法律法規(guī)要
求的最低年限?；鹜泄苋瞬坏脤⑺９艿幕鸱蓊~持有人名冊用于基金托管業(yè)務以外的其
他用途，并應遵守保密義務。若基金管理人或基金托管人由于自身原因無法妥善保管基金份
額持有人名冊，應按有關法規(guī)規(guī)定各自承擔相應的責任。
16.基金有關文件檔案的保存
（一）檔案保存
基金管理人應保存基金財產管理業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料?；鹜?
管人應保存基金托管業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料?；鸸芾砣撕突鹜泄?
人都應當按規(guī)定的期限保管。保存期限不低于法律法規(guī)要求的最低年限。
（二）合同檔案的建立
與基金財產有關的重大合同的正本分別由基金管理人和基金托管人保管，除另有規(guī)定
外，基金管理人或其委托的投資顧問在代表基金簽署與基金財產有關的重大合同時一般應保
證有兩份以上的正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本原件?；鸸芾砣?
在簽署該等重大合同文本后，應及時將合同文本正本送達基金托管人處。基金管理人應及時
將與本基金賬務處理、資金劃撥等有關的合同、協(xié)議傳真基金托管人。
（三）變更與協(xié)助
若基金管理人/基金托管人發(fā)生變更，未變更的一方有義務協(xié)助變更后的接任人接收相
應文件。
（四）基金管理人和基金托管人應按各自職責完整保存原始憑證、記賬憑證、基金賬冊、
交易記錄和重要合同等，保存期限應不低于法律法規(guī)要求的最低年限。
17.基金管理人和基金托管人的更換
（一）基金管理人的更換
1.基金管理人的更換條件
有下列情形之一的，基金管理人職責終止：
（1）基金管理人被依法取消基金管理資格；
（2）基金管理人依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產；
（3）基金管理人被基金份額持有人大會解任；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定和基金合同約定的其他情形。
2.基金管理人的更換程序
更換基金管理人必須依照如下程序進行：
（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由單獨或合計持有10%以上（含10%）基金
份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金管理人職責終止后6個月內對被提名的基金管
理人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權的三分之二以上（含三分
之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金管理人：新任基金管理人產生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時基金管理人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金管理人的決議須報中國證監(jiān)會備案；
（5）公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理人的基金份額持有人大
會決議生效后依照《信息披露辦法》的有關規(guī)定在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金管理人職責終止的，基金管理人應妥善保管基金管理業(yè)務資料，及時
向臨時基金管理人或新任基金管理人辦理基金管理業(yè)務的移交手續(xù)，臨時基金管理人或新任
基金管理人應及時接收。臨時基金管理人或新任基金管理人應與基金托管人核對基金資產總
值和凈值；
（7）審計：基金管理人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請符合《中華人民共和
國證券法》規(guī)定的會計師事務所對基金財產進行審計，并將審計結果予以公告，同時報中國
證監(jiān)會備案，審計費用從基金財產中列支；
（8）基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金管理人要求，應按其要
求替換或刪除基金名稱中與原基金管理人有關的名稱字樣。
（二）基金托管人的更換
1.基金托管人的更換條件
有下列情形之一的，基金托管人職責終止：
（1）基金托管人被依法取消基金托管資格；
（2）基金托管人依法解散、被依法撤銷或者被依法宣布破產；
（3）基金托管人被基金份額持有人大會解任；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定和基金合同約定的其他情形。
2.基金托管人的更換程序
（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨或合計持有10%以上（含10%）基
金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金托管人職責終止后6個月內對被提名的基金托
管人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權的三分之二以上（含三分
之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金托管人：新任基金托管人產生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時基金托管人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金托管人的決議須報中國證監(jiān)會備案；
（5）公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管人的基金份額持有人大
會決議生效后依照《信息披露辦法》的有關規(guī)定在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金托管人職責終止的，應當妥善保管基金財產和基金托管業(yè)務資料，及
時辦理基金財產和基金托管業(yè)務的移交手續(xù)，新任基金托管人或者臨時基金托管人應當及時
接收。新任基金托管人或臨時基金托管人應與基金管理人核對基金資產總值和凈值；
（7）審計：基金托管人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請符合《中華人民共和
國證券法》規(guī)定的會計師事務所對基金財產進行審計，并將審計結果予以公告，同時報中國
證監(jiān)會備案，審計費用從基金財產中列支。
（三）基金管理人與基金托管人同時更換
1.提名：如果基金管理人和基金托管人同時更換，由單獨或合計持有基金總份額10%以
上（含10%）的基金份額持有人提名新的基金管理人和基金托管人；
2.基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進行；
3.公告：新任基金管理人和新任基金托管人應在更換基金管理人和基金托管人的基金份
額持有人大會決議生效后依照《信息披露辦法》的有關規(guī)定在規(guī)定媒介上聯(lián)合公告。
（四）境外托管人的更換
1、如果基金托管人更換境外托管人，應在合理的期限內及時書面通知基金管理人。
2、基金托管人和境外托管人根據(jù)更換境外托管人通知辦理相應的業(yè)務交接手續(xù)，在辦
理相應的業(yè)務交接手續(xù)時，基金托管人和境外托管人應繼續(xù)遵循誠實信用、勤勉盡責的原則，
妥善保管基金財產。
3、基金托管人應要求接任的境外托管人配合原境外托管人辦理業(yè)務交接手續(xù)。
4、在新的境外托管人履行職責前，原境外托管人應繼續(xù)履行本協(xié)議項下的托管職責，
但基金托管人應支付相應的合理托管費用。
5、因基金托管人的原因更換境外托管人而進行的資產轉移所產生的費用由基金托管人
承擔。
6、變更境外托管人后5個工作日內應向中國證監(jiān)會備案并公告。
（五）新任或臨時基金管理人接收基金管理業(yè)務或新任或臨時基金托管人接收基金財產
和基金托管業(yè)務前，原基金管理人或原基金托管人應依據(jù)法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定繼
續(xù)履行相關職責，并保證不做出對基金份額持有人的利益造成損害的行為。原基金管理人或
原基金托管人在繼續(xù)履行相關職責期間，仍有權按照基金合同的規(guī)定收取基金管理費或基金
托管費。
（六）本部分關于基金管理人、基金托管人更換條件和程序的約定，凡是直接引用法律
法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則的部分，如將來法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則修改導致相關內容被取消或變更的，基
金管理人與基金托管人協(xié)商一致并提前公告后，可直接對相應內容進行修改和調整，無需召
開基金份額持有人大會審議。
18.禁止行為
本托管協(xié)議當事人禁止從事的行為，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人將其固有財產或者他人財產混同于基金財產從事證券投
資。
（二）基金管理人不公平地對待其管理的不同基金財產，基金托管人不公平地對待其托
管的不同基金財產。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金財產為基金份額持有人以外的第三人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔損失。
（五）基金管理人、基金托管人侵占、挪用基金財產。
（六）基金管理人、基金托管人泄露因職務便利獲取的未公開信息、利用該信息從事或
者明示、暗示他人從事相關的交易活動。
（七）基金管理人、基金托管人玩忽職守，不按照規(guī)定履行職責。
（八）基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出投資指令和贖回、分紅資
金的劃撥指令，或違規(guī)向基金托管人發(fā)出指令。
（九）基金管理人、基金托管人在行政上、財務上不獨立，其高級管理人員和其他從業(yè)
人員相互兼職。
（十）基金托管人私自動用或處分基金財產，根據(jù)基金管理人的合法指令、基金合同或
托管協(xié)議的規(guī)定進行處分的除外。
（十一）基金財產用于下列投資或者活動：
（1）購買不動產；
（2）購買房地產抵押按揭；
（3）購買貴重金屬或代表貴重金屬的憑證；
（4）購買實物商品；
（5）除應付贖回、交易清算等臨時用途以外，借入現(xiàn)金。該臨時用途借入現(xiàn)金的比例
不得超過本基金資產凈值的10%；
（6）利用融資購買證券，但投資金融衍生品以及法律法規(guī)及中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除
外；
（7）參與未持有基礎資產的賣空交易；
（8）從事證券承銷業(yè)務；
（9）向基金管理人、基金托管人出資；
（10）違反規(guī)定向他人貸款或提供擔保；
（11）從事承擔無限責任的投資；
（12）從事內幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當?shù)淖C券交易活動；
（13）直接投資與實物商品相關的衍生品；
（14）購買證券用于控制或影響發(fā)行該證券的機構或其管理層；
（15）法律法規(guī)、中國證監(jiān)會及基金合同禁止的其他行為。
如法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述限制，如適用于本基金，基金管理人在履行適當
程序后可不受上述規(guī)定的限制或以變更后的規(guī)定為準。
（十二）法律法規(guī)和基金合同禁止的其他行為，以及法律法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止基
金管理人、基金托管人從事的其他行為。
19.托管協(xié)議的變更、終止與基金財產的清算
（一）托管協(xié)議的變更程序
本托管協(xié)議雙方當事人經(jīng)協(xié)商一致，可以對協(xié)議進行修改。修改后的新協(xié)議，其內容不
得與基金合同的規(guī)定有任何沖突。
（二）基金托管協(xié)議終止出現(xiàn)的情形
1、基金合同終止；
2、基金托管人解散、依法被撤銷、破產或由其他基金托管人接管基金資產；
3、基金管理人解散、依法被撤銷、破產或由其他基金管理人接管基金管理權；
4、發(fā)生法律法規(guī)、中國證監(jiān)會或基金合同規(guī)定的終止事項。
（三）基金財產的清算
1、基金合同終止，應當按法律法規(guī)和基金合同的有關規(guī)定對基金財產進行清算。
2、基金財產清算組
（1）自基金合同終止事由發(fā)生之日起30個工作日內由基金管理人組織成立基金財產清
算組并在中國證監(jiān)會的監(jiān)督下進行基金清算。在基金財產清算組接管基金財產之前，基金管
理人和基金托管人應按照基金合同和托管協(xié)議的規(guī)定繼續(xù)履行保護基金財產安全的職責。
（2）基金財產清算組成員由基金管理人、基金托管人、符合《中華人民共和國證券法》
規(guī)定的注冊會計師、律師以及中國證監(jiān)會指定的人員組成。基金財產清算組可以聘用必要的
工作人員。
（3）基金財產清算組負責基金財產的保管、清理、估價、變現(xiàn)和分配。基金財產清算
組可以依法進行必要的民事活動。
3、清算程序
（1）《基金合同》終止情形出現(xiàn)時，由基金財產清算小組統(tǒng)一接管基金；
（2）對基金財產和債權債務進行清理和確認；
（3）對基金財產進行估值和變現(xiàn)；
（4）制作清算報告；
（5）聘請會計師事務所對清算報告進行外部審計，聘請律師事務所對清算報告出具法
律意見書；
（6）將清算報告報中國證監(jiān)會備案并公告；
（7）對基金剩余財產進行分配。
4、基金財產清算的期限為6個月，但因本基金所持證券的流動性受到限制而不能及時
變現(xiàn)的，清算期限相應順延。
5、清算費用
清算費用是指基金財產清算組在進行基金清算過程中發(fā)生的所有合理費用，清算費用由
基金財產清算組優(yōu)先從基金財產中支付。
6、基金財產的分配
基金財產按下列順序清償：
（1）支付清算費用；
（2）交納所欠稅款；
（3）清償基金債務；
（4）按基金份額持有人持有的基金份額比例進行分配。
基金財產未按前款（1）、（2）、（3）小項規(guī)定清償前，不分配給基金份額持有人。
7、基金財產清算的公告
清算過程中的有關重大事項須及時公告；基金財產清算報告經(jīng)符合《中華人民共和國證
券法》規(guī)定的會計師事務所審計并由律師事務所出具法律意見書后報中國證監(jiān)會備案并公
告。基金財產清算公告于基金財產清算報告報中國證監(jiān)會備案后5個工作日內由基金財產清
算小組進行公告，基金財產清算小組應當將清算報告登載在規(guī)定網(wǎng)站上，并將清算報告提示
性公告登載在規(guī)定報刊上。
8、基金財產清算賬冊及文件由基金托管人保存，保存期限不低于法律法規(guī)規(guī)定的最低
期限。
20.違約責任
（一）基金管理人、基金托管人不履行本托管協(xié)議或履行本托管協(xié)議不符合約定的，應
當承擔違約責任。
（二）基金管理人、基金托管人在履行各自職責的過程中，違反《基金法》、《試行辦法》、
基金合同或本托管協(xié)議約定，給基金財產或者基金份額持有人造成損害的，應當分別對各自
的行為依法承擔賠償責任；因共同行為給基金財產或者基金份額持有人造成損害的，應當承
擔連帶賠償責任。對損失的賠償，僅限于直接損失。
（三）一方當事人違約，給另一方當事人造成損失的，應就直接損失進行賠償；給基金
財產造成損失的，應就直接損失進行賠償，另一方當事人有權利及義務代表基金向違約方追
償。但是如發(fā)生下列情況，當事人免責：
1、不可抗力；
2、基金管理人和/或基金托管人按照當時有效的法律法規(guī)或中國證監(jiān)會的規(guī)定以及基金
財產投資所在地法律法規(guī)、監(jiān)管要求、證券市場規(guī)則或市場慣例作為或不作為而造成的損失
等；
3、基金管理人由于按照基金合同規(guī)定的投資原則行使或不行使其投資權而造成的損失
等。
（四）一方當事人違約，另一方當事人在職責范圍內有義務及時采取必要的措施，盡力
防止損失的擴大。沒有采取適當措施致使損失進一步擴大的，不得就擴大的損失要求賠償。
非違約方因防止損失擴大而支出的合理費用由違約方承擔。
（五）違約行為雖已發(fā)生，但本托管協(xié)議能夠繼續(xù)履行的，在最大限度地保護基金份額
持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人應當繼續(xù)履行本托管協(xié)議。若基金管理人或
基金托管人因履行本托管協(xié)議而被起訴，另一方應提供合理的必要支持。
（六）基金托管人應根據(jù)相關規(guī)定要求以謹慎、盡職的原則選擇、委任和監(jiān)督其境外托
管人，境外托管人在履行職責過程中，因本身過錯、疏忽原因而導致基金財產受損的，基金
托管人應當承擔相應責任。本條不受本協(xié)議終止的影響。
（七）基金托管人在已按照謹慎、盡職的原則選擇、委任和監(jiān)督境外托管人，且境外托
管人已按照當?shù)胤煞ㄒ?guī)、本基金合同及托管協(xié)議的要求托管資產的前提下，對境外托管人
的破產而產生的損失，基金托管人不承擔責任，但基金托管人應積極采取措施進行追償，基
金管理人應予積極配合。本條不受本協(xié)議終止的影響。
（八）由于基金管理人、基金托管人（包括境外托管人）不可控制的因素導致業(yè)務出現(xiàn)
差錯，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但是未能
發(fā)現(xiàn)錯誤的，由此造成基金財產或投資人損失，基金管理人和基金托管人免除賠償責任。但
是基金管理人和基金托管人應積極采取必要的措施消除或減輕由此造成的影響。
（九）境外托管人是否存在過錯、疏忽行為，應根據(jù)相關當事人之間的協(xié)議約定的適用
法律以及當?shù)氐姆煞ㄒ?guī)、證券市場慣例，依照約定的訴訟或仲裁程序決定。如根據(jù)上述適
用法律及當?shù)氐姆煞ㄒ?guī)、證券市場慣例，境外托管人某些導致本基金資產受損的行為不被
視為過錯、疏忽行為，則基金管理人和基金托管人免責。在依照約定的訴訟或仲裁程序確定
境外托管人存在過錯、疏忽行為之前，基金管理人或基金托管人有權拒絕向基金份額持有人
承擔相關責任。
21.爭議解決方式
因本托管協(xié)議產生或與之相關的爭議，雙方當事人應通過協(xié)商、調解解決，協(xié)商、調解
不能解決的，任何一方均有權將爭議提交中國國際經(jīng)濟貿易仲裁委員會，仲裁地點為北京市，
按照中國國際經(jīng)濟貿易仲裁委員會屆時有效的仲裁規(guī)則進行仲裁。仲裁裁決是終局的，對當
事人均有約束力，除非仲裁裁決另有規(guī)定，仲裁費由敗訴方承擔。
爭議處理期間，雙方當事人應恪守基金管理人和基金托管人職責，各自繼續(xù)忠實、勤勉、
盡責地履行基金合同和本托管協(xié)議規(guī)定的義務，維護基金份額持有人的合法權益。
本托管協(xié)議受中國法律（為本協(xié)議之目的，不包括香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)和
臺灣地區(qū)法律）管轄并從其解釋。
22.托管協(xié)議的效力
雙方對托管協(xié)議的效力約定如下：
（一）基金管理人向中國證監(jiān)會提交本基金托管協(xié)議草案，應經(jīng)托管協(xié)議當事人雙方蓋
章以及雙方法定代表人或授權代表簽章，協(xié)議當事人雙方根據(jù)中國證監(jiān)會的意見修改托管協(xié)
議草案。托管協(xié)議以中國證監(jiān)會注冊的文本為正式文本。
（二）托管協(xié)議自基金合同成立之日起成立，自基金合同生效之日起生效。托管協(xié)議的
有效期自其生效之日起至基金財產清算結果報中國證監(jiān)會備案并公告之日止。
（三）托管協(xié)議自生效之日起對托管協(xié)議當事人具有同等的法律約束力。
（四）本托管協(xié)議一式六份，協(xié)議雙方各持二份，上報有關監(jiān)管部門各一份，每份具有
同等法律效力。
23.其他事項
如發(fā)生國家有權機關依法凍結基金份額持有人的基金份額時，基金管理人應予以配合，
承擔司法協(xié)助義務。
除本托管協(xié)議有明確定義外，本托管協(xié)議的用語定義適用基金合同的約定。本托管協(xié)議
未盡事宜，當事人依據(jù)基金合同、有關法律法規(guī)等規(guī)定協(xié)商辦理。
24.托管協(xié)議的簽訂
本托管協(xié)議雙方法定代表人或授權代表人簽章、簽訂地、簽訂日，見簽署頁。
（本頁無正文，為長城恒生科技指數(shù)型證券投資基金（QDII）托管協(xié)議蓋章頁）
基金管理人：長城基金管理有限公司（法人蓋章）
法定代表人或授權代表（簽字）：
簽訂地：
簽訂日：年月日
基金托管人:中國農業(yè)銀行股份有限公司（法人蓋章）
法定代表人或授權代表（簽字）：
簽訂地：北京
簽訂日：年月日
長城恒生科技指數(shù)型證券投資基金（QDII）托管協(xié)議.pdf