尚正中證A500指數(shù)發(fā)起式證券投資基金托管協(xié)議
尚正中證A500指數(shù)發(fā)起式
證券投資基金托管協(xié)議
基金管理人：尚正基金管理有限公司
基金托管人：恒豐銀行股份有限公司
2025年7月
托管協(xié)議
目錄
一、基金托管協(xié)議當事人------------------------------------------------------------------------------1
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的、原則和解釋---------------------------------------------------2
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查------------------------------------------------3
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務(wù)核查-------------------------------------------------------12
五、基金財產(chǎn)的保管----------------------------------------------------------------------------------13
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行----------------------------------------------------------------------17
七、交易及清算交收安排----------------------------------------------------------------------------21
八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算----------------------------------------------------------------25
九、基金收益分配-------------------------------------------------------------------------------------32
十、基金信息披露-------------------------------------------------------------------------------------33
十一、基金費用----------------------------------------------------------------------------------------35
十二、基金份額持有人名冊的保管----------------------------------------------------------------37
十三、基金有關(guān)文件檔案的保存-------------------------------------------------------------------38
十四、基金管理人和基金托管人的更換----------------------------------------------------------39
十五、禁止行為----------------------------------------------------------------------------------------42
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算----------------------------------------------44
十七、違約責(zé)任----------------------------------------------------------------------------------------46
十八、爭議解決方式----------------------------------------------------------------------------------48
十九、托管協(xié)議的效力-------------------------------------------------------------------------------49
二十、其他事項----------------------------------------------------------------------------------------50
二十一、托管協(xié)議的簽訂----------------------------------------------------------------------------51
托管協(xié)議
鑒于尚正基金管理有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的有
限責(zé)任公司，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔(dān)任基金管理人的資格和能力；
鑒于恒豐銀行股份有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的銀
行，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔(dān)任基金托管人的資格和能力；
鑒于尚正基金管理有限公司擬擔(dān)任尚正中證A500指數(shù)發(fā)起式證券投資基金
的基金管理人，恒豐銀行股份有限公司擬擔(dān)任尚正中證A500指數(shù)發(fā)起式證券投
資基金的基金托管人；
為明確尚正中證A500指數(shù)發(fā)起式證券投資基金的基金管理人和基金托管人
之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，特制訂本托管協(xié)議；
除非另有約定，《尚正中證A500指數(shù)發(fā)起式證券投資基金基金合同》（以下
簡稱“基金合同”或“《基金合同》”）中定義的術(shù)語在用于本托管協(xié)議時應(yīng)具有
相同的含義；若有抵觸應(yīng)以基金合同為準，并依其條款解釋。
托管協(xié)議
一、基金托管協(xié)議當事人
（一）基金管理人
名稱：尚正基金管理有限公司
住所：深圳市福田區(qū)華富街道蓮花一村社區(qū)皇崗路5001號深業(yè)上城（南區(qū)）
T2棟703-708
法定代表人：鄭文祥
設(shè)立日期：2020年07月16日
批準設(shè)立機關(guān)及批準設(shè)立文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)許可[2020]1157號
組織形式：有限責(zé)任公司
注冊資本：12,000萬元人民幣
存續(xù)期限：持續(xù)經(jīng)營
聯(lián)系電話：0755-36993670
（二）基金托管人
名稱：恒豐銀行股份有限公司（簡稱：恒豐銀行）
住所：濟南市歷下區(qū)濼源大街8號
辦公地址：上海市黃浦區(qū)開平路88號16樓
法定代表人：辛樹人
成立時間：1987年11月23日
組織形式：股份有限公司
注冊資本：1112.09629836億元人民幣
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營
基金托管資格批文及文號：證監(jiān)許可[2014] 204號
托管協(xié)議
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的、原則和解釋
（一）訂立托管協(xié)議的依據(jù)
本協(xié)議依據(jù)《中華人民共和國民法典》、《中華人民共和國證券投資基金法》
（以下簡稱“《基金法》”）、《公開募集證券投資基金運作管理辦法》（以下稱“《運
作辦法》”）、《公開募集證券投資基金信息披露管理辦法》（以下稱“《信息披露辦
法》”）、《公開募集開放式證券投資基金流動性風(fēng)險管理規(guī)定》、《公開募集證券投
資基金運作指引第3號——指數(shù)基金指引》等有關(guān)法律法規(guī)、《基金合同》及其
他有關(guān)規(guī)定制訂。
（二）訂立托管協(xié)議的目的
訂立本協(xié)議的目的是明確基金管理人與基金托管人之間在基金財產(chǎn)的保管、
投資運作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相關(guān)事宜中的權(quán)利義務(wù)
及職責(zé)，確?；鹭敭a(chǎn)的安全，保護基金份額持有人的合法權(quán)益。
（三）訂立托管協(xié)議的原則
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用、充分保護基金份額持有
人合法權(quán)益的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。
（四）解釋
除非文義另有所指，本托管協(xié)議的所有術(shù)語與基金合同的相應(yīng)術(shù)語具有相同
含義；若有抵觸應(yīng)以基金合同為準，并依其條款解釋。
托管協(xié)議
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查
（一）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資
范圍、投資比例進行監(jiān)督。
本基金的投資范圍包括標的指數(shù)成份股及備選成份股（含存托憑證）、除標
的指數(shù)成份股及備選成份股以外的其他股票（包括創(chuàng)業(yè)板、存托憑證以及其他經(jīng)
中國證監(jiān)會核準或注冊上市的股票）、內(nèi)地與香港股票市場交易互聯(lián)互通機制允
許買賣的規(guī)定范圍內(nèi)的香港聯(lián)合交易所上市的股票（以下簡稱“港股通標的股
票”）、債券（包括國債、地方政府債、金融債、企業(yè)債、公司債、次級債、可轉(zhuǎn)
換債券（含分離交易可轉(zhuǎn)債）、可交換債券、央行票據(jù)、中期票據(jù)、短期融資券、
超短期融資券、政府支持機構(gòu)債、政府支持債券及其他中國證監(jiān)會允許投資的債
券）、資產(chǎn)支持證券、債券回購、銀行存款（包括協(xié)議存款、定期存款及其他銀
行存款）、同業(yè)存單、貨幣市場工具、金融衍生工具（包括股指期貨、國債期貨、
股票期權(quán)等）以及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允許基金投資的其他金融工具（但須符
合中國證監(jiān)會相關(guān)規(guī)定）。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機構(gòu)以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當
程序后，可以將其納入投資范圍。
本基金將根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定參與轉(zhuǎn)融通證券出借及融資業(yè)務(wù)。
本基金的投資組合比例為：
本基金投資于標的指數(shù)成份股及備選成份股的比例不低于非現(xiàn)金基金資產(chǎn)
的80%且不低于基金資產(chǎn)凈值的90%，投資港股通標的股票的比例不超過本基
金股票資產(chǎn)的10%；本基金每個交易日日終在扣除股指期貨合約、國債期貨合約
和股票期權(quán)合約需繳納的交易保證金后，持有現(xiàn)金或者到期日在一年以內(nèi)的政府
債券的比例合計不低于基金資產(chǎn)凈值的5%，前述現(xiàn)金不包括結(jié)算備付金、存出
保證金和應(yīng)收申購款等。
如法律法規(guī)或中國證監(jiān)會變更投資品種的投資比例限制，基金管理人在履行
適當程序后，可以調(diào)整上述投資品種的投資比例。
（二）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資
比例進行監(jiān)督?；鹜泄苋税聪率霰壤驼{(diào)整期限進行監(jiān)督：
托管協(xié)議
1．本基金投資于標的指數(shù)成份股及備選成份股的比例不低于非現(xiàn)金基金資
產(chǎn)的80%且不低于基金資產(chǎn)凈值的90%，投資港股通標的股票的比例不超過本
基金股票資產(chǎn)的10%；
2．本基金每個交易日日終在扣除股指期貨合約、國債期貨合約和股票期權(quán)
合約需繳納的交易保證金后，持有現(xiàn)金或者到期日在一年以內(nèi)的政府債券的比例
合計不低于基金資產(chǎn)凈值的5%，前述現(xiàn)金不包括結(jié)算備付金、存出保證金和應(yīng)
收申購款等；
3．本基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過基
金資產(chǎn)凈值的10%；
4．本基金持有的全部資產(chǎn)支持證券，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的20%；
5．本基金持有的同一（指同一信用級別）資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過
該資產(chǎn)支持證券規(guī)模的10%；
6．本基金管理人管理的全部基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持證
券，不得超過其各類資產(chǎn)支持證券合計規(guī)模的10%；
7．本基金應(yīng)投資于信用級別評級為BBB以上（含BBB）的資產(chǎn)支持證券。
基金持有資產(chǎn)支持證券期間，如果其信用等級下降、不再符合投資標準，應(yīng)在評
級報告發(fā)布之日起3個月內(nèi)予以全部賣出；
8．基金財產(chǎn)參與股票發(fā)行申購，本基金所申報的金額不超過本基金的總資
產(chǎn)，本基金所申報的股票數(shù)量不超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；
9．本基金參與股指期貨交易，需遵守下列規(guī)定：
（1）本基金在任何交易日日終，持有的買入股指期貨合約價值，不得超過
基金資產(chǎn)凈值的10%；
（2）本基金在任何交易日日終持有的買入股指期貨合約和國債期貨合約價
值與有價證券市值之和不得超過基金資產(chǎn)凈值的100%。其中，有價證券指股票、
債券（不含到期日在一年以內(nèi)的政府債券）、資產(chǎn)支持證券、買入返售金融資產(chǎn)
（不含質(zhì)押式回購）等；
（3）本基金在任何交易日日終，持有的賣出股指期貨合約價值不得超過本
基金持有的股票總市值的20%；
（4）本基金所持有的股票市值和買入、賣出股指期貨合約價值，合計（軋
托管協(xié)議
差計算）應(yīng)當符合基金合同關(guān)于股票投資比例的有關(guān)約定；
（5）本基金在任何交易日內(nèi)交易（不包括平倉）的股指期貨合約的成交金
額不得超過上一交易日基金資產(chǎn)凈值的20%；
10．本基金參與國債期貨交易，需遵守下列投資比例限制：
（1）本基金在任何交易日日終，持有的買入國債期貨合約價值，不得超過
基金資產(chǎn)凈值的15%；
（2）本基金在任何交易日日終持有的買入國債期貨合約和股指期貨合約價
值與有價證券市值之和不得超過基金資產(chǎn)凈值的100%。其中，有價證券指股票、
債券（不含到期日在一年以內(nèi)的政府債券）、資產(chǎn)支持證券、買入返售金融資產(chǎn)
（不含質(zhì)押式回購）等；
（3）本基金在任何交易日日終，持有的賣出國債期貨合約價值不得超過基
金持有的債券總市值的30%；
（4）本基金所持有的債券（不含到期日在一年以內(nèi)的政府債券）市值和買
入、賣出國債期貨合約價值，合計（軋差計算）應(yīng)當符合基金合同關(guān)于債券投資
比例的有關(guān)約定；
（5）本基金在任何交易日內(nèi)交易（不包括平倉）的國債期貨合約的成交金
額不得超過上一交易日基金資產(chǎn)凈值的30%；
11．本基金若參與股票期權(quán)交易的，需遵守下列投資比例限制：
（1）本基金因未平倉的期權(quán)合約支付和收取的權(quán)利金總額不得超過基金資
產(chǎn)凈值的10%；
（2）本基金開倉賣出認購期權(quán)的，應(yīng)持有足額標的證券；開倉賣出認沽期
權(quán)的，應(yīng)持有合約行權(quán)所需的全額現(xiàn)金或交易所規(guī)則認可的可沖抵期權(quán)保證金的
現(xiàn)金等價物；
（3）本基金未平倉的期權(quán)合約面值不得超過基金資產(chǎn)凈值的20%。其中，
合約面值按照行權(quán)價乘以合約乘數(shù)計算；
12．本基金主動投資于流動性受限資產(chǎn)的市值合計不得超過基金資產(chǎn)凈值的
15%；因證券市場波動、上市公司股票停牌、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的
因素致使基金不符合該比例限制的，基金管理人不得主動新增流動性受限資產(chǎn)的
投資；
托管協(xié)議
13．本基金參與融資的，每個交易日日終，本基金持有的融資買入股票與其
他有價證券市值之和，不得超過基金資產(chǎn)凈值的95%；
14．本基金參與轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)，需遵守下列投資限制：
（1）出借證券資產(chǎn)不得超過基金資產(chǎn)凈值的30%，出借期限在10個交易
日以上的出借證券應(yīng)納入《流動性風(fēng)險管理規(guī)定》所述流動性受限證券的范圍；
（2）參與出借業(yè)務(wù)的單只證券不得超過本基金持有該證券總量的50%；
（3）最近6個月內(nèi)日均基金資產(chǎn)凈值不得低于2億元；
（4）證券出借的平均剩余期限不得超過30天，平均剩余期限按照市值加權(quán)
平均計算；
15．本基金與私募類證券資管產(chǎn)品及中國證監(jiān)會認定的其他主體為交易對手
開展逆回購交易的，可接受質(zhì)押品的資質(zhì)要求應(yīng)當與基金合同約定的投資范圍保
持一致；
16．本基金資產(chǎn)總值不超過基金資產(chǎn)凈值的140%；
17．本基金投資存托憑證的比例限制依照國內(nèi)依法發(fā)行上市的股票執(zhí)行，與
國內(nèi)依法發(fā)行上市的股票合并計算；
18．法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他投資限制。
除上述2、7、12、14、15情形之外，因證券/期貨市場波動、證券發(fā)行人合
并、標的指數(shù)成份股調(diào)整、標的指數(shù)成份股流動性限制、基金規(guī)模變動等基金管
理人之外的因素致使基金投資比例不符合上述規(guī)定投資比例的，基金管理人應(yīng)當
在10個交易日內(nèi)進行調(diào)整，但中國證監(jiān)會規(guī)定的特殊情形除外。因證券/期貨市
場波動、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金投資
不符合上述第14項規(guī)定的，基金管理人不得新增出借業(yè)務(wù)。法律法規(guī)另有規(guī)定
的，從其規(guī)定。
基金管理人應(yīng)當自基金合同生效之日起6個月內(nèi)使基金的投資組合比例符
合基金合同的有關(guān)約定。在上述期間內(nèi)，本基金的投資范圍、投資策略應(yīng)當符合
基金合同的約定?；鹜泄苋藢鸬耐顿Y的監(jiān)督與檢查自基金合同生效之日起
開始。法律法規(guī)或監(jiān)管部門另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述限制，如適用于本基金，基金管理人與
基金托管人協(xié)商一致后，則本基金投資不再受相關(guān)限制或以變更后的規(guī)定為準，
托管協(xié)議
但須提前公告，不需要經(jīng)基金份額持有人大會審議。
（三）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對本托管協(xié)
議第十五條第（十二）款基金投資禁止行為進行監(jiān)督。
基金管理人運用基金財產(chǎn)買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實際
控制人或者與其有重大利害關(guān)系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內(nèi)承銷的證券，或
者從事其他重大關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當符合基金的投資目標和投資策略，遵循基金份
額持有人利益優(yōu)先原則，防范利益沖突，建立健全內(nèi)部審批機制和評估機制，按
照市場公平合理價格執(zhí)行。相關(guān)交易必須事先得到基金托管人的同意，并按法律
法規(guī)予以披露。重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)提交基金管理人董事會審議，并經(jīng)過三分之二以
上的獨立董事通過?；鸸芾砣硕聲?yīng)至少每半年對關(guān)聯(lián)交易事項進行審查。
法律、行政法規(guī)或監(jiān)管部門取消或調(diào)整上述禁止性規(guī)定，如適用于本基金，
基金管理人在履行適當程序后，則本基金投資不再受相關(guān)限制或按照調(diào)整后的規(guī)
定執(zhí)行。
根據(jù)法律法規(guī)有關(guān)基金從事的關(guān)聯(lián)交易的規(guī)定，基金管理人和基金托管人應(yīng)
事先相互提供與本機構(gòu)有控股關(guān)系的股東或與本機構(gòu)有其他重大利害關(guān)系的公
司名單及其更新，并以雙方約定的方式提交，并負責(zé)及時將更新后的名單發(fā)送給
對方。
（四）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金管理
人參與銀行間債券市場進行監(jiān)督。
基金管理人應(yīng)在基金投資運作之前向基金托管人提供符合法律法規(guī)及行業(yè)
標準的、經(jīng)慎重選擇的、本基金適用的銀行間債券市場交易對手名單?；鸸芾?
人應(yīng)嚴格按照交易對手名單的范圍在銀行間債券市場選擇交易對手?；鹜泄苋?
事后監(jiān)督基金管理人是否按事前提供的銀行間債券市場交易對手名單進行交易。
基金管理人可以每年對銀行間債券市場交易對手名單進行更新，新名單確定前已
與本次剔除的交易對手所進行但尚未結(jié)算的交易，仍應(yīng)按照協(xié)議進行結(jié)算。如基
金管理人根據(jù)市場情況需要臨時調(diào)整銀行間債券市場交易對手名單的，應(yīng)向基金
托管人說明理由，并在與交易對手發(fā)生交易前3個工作日內(nèi)與基金托管人協(xié)商解
決。
基金管理人負責(zé)對交易對手的資信控制，按銀行間債券市場的交易規(guī)則進行
托管協(xié)議
交易，并承擔(dān)交易對手不履行合同造成的損失，基金托管人則根據(jù)銀行間債券市
場成交單對合同履行情況進行監(jiān)督。如基金托管人事后發(fā)現(xiàn)基金管理人沒有按照
事先約定的交易對手進行交易時，基金托管人應(yīng)及時提醒基金管理人，基金托管
人不承擔(dān)由此造成的任何損失和責(zé)任。
（五）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資
流通受限證券進行監(jiān)督。
1．基金投資流通受限證券，應(yīng)遵守《關(guān)于基金投資非公開發(fā)行股票等流通
受限證券有關(guān)問題的通知》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定。
2．流通受限證券，包括由《上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法》規(guī)范的非公
開發(fā)行股票、公開發(fā)行股票網(wǎng)下配售部分等在發(fā)行時明確一定期限鎖定期的可交
易證券，不包括由于發(fā)布重大消息或其他原因而臨時停牌的證券、已發(fā)行未上市
證券、回購交易中的質(zhì)押券等流通受限證券。
3．在首次投資流通受限證券之前，基金管理人應(yīng)當制定相關(guān)投資決策流程、
風(fēng)險控制等規(guī)章制度。基金管理人應(yīng)當根據(jù)基金的投資風(fēng)格和流動性的需要合理
安排流通受限證券的投資比例，并在相關(guān)制度中明確具體比例，避免基金出現(xiàn)流
動性風(fēng)險。基金投資非公開發(fā)行股票，基金管理人還應(yīng)提供流動性風(fēng)險處置預(yù)案。
上述資料應(yīng)包括但不限于基金投資流通受限證券的投資額度和投資比例控制情
況。
上述規(guī)章制度須經(jīng)基金管理人董事會批準。上述規(guī)章制度經(jīng)董事會通過之后，
基金管理人應(yīng)至少于首次投資流通受限證券之前兩個工作日將上述資料書面發(fā)
至基金托管人，保證基金托管人有足夠的時間進行審核。
4．在投資流通受限證券之前，基金管理人應(yīng)按約定時間向基金托管人提供
符合法律法規(guī)要求的有關(guān)流通受限證券的信息，具體應(yīng)當包括但不限于如下文件
（如有）：擬發(fā)行證券主體的中國證監(jiān)會批準文件、擬發(fā)行數(shù)量、定價依據(jù)、鎖
定期、基金擬認購的數(shù)量、價格、總成本、總成本占基金資產(chǎn)凈值的比例、已持
有流通受限證券市值占基金資產(chǎn)凈值的比例、劃款賬號、劃款金額、劃款時間文
件等。基金管理人應(yīng)保證上述信息的真實、完整。
5.基金投資流通受限證券，基金管理人應(yīng)根據(jù)本協(xié)議的規(guī)定與基金托管銀
行簽訂風(fēng)險控制補充協(xié)議。協(xié)議應(yīng)包括基金托管人對于基金管理人是否遵守相關(guān)
托管協(xié)議
制度、流動性風(fēng)險處置預(yù)案以及相關(guān)投資額度和比例的情況進行監(jiān)督等內(nèi)容。
6．基金管理人應(yīng)在基金投資非公開發(fā)行股票后兩個交易日內(nèi)，在中國證監(jiān)
會規(guī)定媒介披露所投資非公開發(fā)行股票的名稱、數(shù)量、總成本、賬面價值，以及
總成本和賬面價值占基金資產(chǎn)凈值的比例、鎖定期等信息。
7．基金托管人在力所能及的范圍內(nèi)對基金管理人是否遵守法律法規(guī)、投資
決策流程、風(fēng)險控制制度、流動性風(fēng)險處置預(yù)案情況進行監(jiān)督，并審核基金管理
人提供的有關(guān)書面信息?；鹜泄苋苏J為上述資料可能導(dǎo)致基金出現(xiàn)風(fēng)險的，有
權(quán)要求基金管理人在投資流通受限證券前就該風(fēng)險的消除或防范措施進行補充
書面說明，并保留查看基金管理人風(fēng)險管理部門就基金投資流通受限證券出具的
風(fēng)險評估報告等備查資料的權(quán)利。否則，基金托管人經(jīng)事先通過電話或者郵件等
方式告知基金管理人，有權(quán)拒絕執(zhí)行有關(guān)指令。因拒絕執(zhí)行該指令造成基金財產(chǎn)
損失的，基金托管人不承擔(dān)任何責(zé)任，并有權(quán)報告中國證監(jiān)會。
（六）基金管理人投資銀行定期存款應(yīng)符合相關(guān)法律法規(guī)約定?；鸸芾砣?
在投資銀行定期存款的過程中，必須符合基金合同就投資品種、投資比例、存款
期限等方面的限制?；鸸芾砣藨?yīng)基于審慎原則評估存款銀行信用風(fēng)險并據(jù)此選
擇存款銀行。因基金管理人違反上述原則給基金造成的損失，基金托管人不承擔(dān)
任何責(zé)任。開立定期存款賬戶時，定期存款賬戶的戶名應(yīng)與托管賬戶戶名一致，
本著便于基金財產(chǎn)的安全保管和日常監(jiān)督核查的原則，存款行應(yīng)盡量選擇托管賬
戶所在地的分支機構(gòu)。對于跨行定期存款投資，基金管理人必須和存款機構(gòu)簽訂
定期存款協(xié)議，約定雙方的權(quán)利和義務(wù)，該協(xié)議作為劃款指令附件，并依照本協(xié)
議交接原則對存單交接流程予以明確。對于跨行存款，基金管理人需提前與基金
托管人就定期存款協(xié)議及存單交接流程進行溝通。除非存款協(xié)議中規(guī)定存款證實
書由存款行保管或存款協(xié)議作為存款支取的依據(jù)，存單交接原則上采用存款行上
門服務(wù)的方式。特殊情況下，采用基金管理人交接存單的方式。在取得存款證實
書后，基金托管人保管證實書正本?；鸸芾砣诵柚付▽Ｈ嗽诤藢嵈婵钚惺跈?quán)人
員身份信息后，負責(zé)印鑒卡與存款證實書等憑證的監(jiān)交或交接?；鹜泄苋藢ν?
資后處于基金托管人實際控制之外的資產(chǎn)不承擔(dān)保管責(zé)任?？缧卸ㄆ诖婵钯~戶的
預(yù)留印鑒應(yīng)至少預(yù)留一枚基金托管人指定印章。
（七）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金資產(chǎn)
托管協(xié)議
凈值計算、各類基金份額凈值計算、應(yīng)收資金到賬、基金費用開支及收入確定、
基金收益分配、相關(guān)信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進
行監(jiān)督和核查。
如果基金管理人未經(jīng)基金托管人的審核擅自將不實的業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)印制在
宣傳推介材料上，則基金托管人對此不承擔(dān)任何責(zé)任，并將在發(fā)現(xiàn)后立即報告中
國證監(jiān)會。
（八）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的上述事項及投資指令或?qū)嶋H投資運作違
反法律法規(guī)、基金合同和本托管協(xié)議的規(guī)定，應(yīng)及時以電話提醒或書面提示等方
式通知基金管理人限期糾正。
基金管理人應(yīng)積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查?；鸸芾砣耸盏綍?
面通知后應(yīng)在下一工作日前及時核對并以書面形式給基金托管人發(fā)出回函，就基
金托管人合理的疑義進行解釋或舉證，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定
期限內(nèi)及時改正。在上述規(guī)定期限內(nèi)，基金托管人有權(quán)隨時對通知事項進行復(fù)查，
督促基金管理人改正。基金管理人對基金托管人通知的違規(guī)事項未能在限期內(nèi)糾
正的，基金托管人應(yīng)報告中國證監(jiān)會。
（九）基金管理人有義務(wù)配合和協(xié)助基金托管人依照法律法規(guī)、基金合同和
本托管協(xié)議對基金業(yè)務(wù)執(zhí)行核查。
對基金托管人發(fā)出的書面提示，基金管理人應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)答復(fù)并改正，或
就基金托管人合理的疑義進行解釋或舉證；對基金托管人按照法律法規(guī)、基金合
同和本托管協(xié)議的要求需向中國證監(jiān)會報送基金監(jiān)督報告的事項，基金管理人應(yīng)
積極配合提供相關(guān)數(shù)據(jù)資料和制度等。
（十）若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的指令違反法律、
行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應(yīng)當立即通知基金管理人。
（十一）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應(yīng)及時報告中國證監(jiān)
會，同時通知基金管理人限期糾正，并將糾正結(jié)果報告中國證監(jiān)會。
基金管理人無正當理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本托管協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，
或采取拖延、欺詐等手段妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經(jīng)基金托管人提出
警告仍不改正的，基金托管人應(yīng)報告中國證監(jiān)會。
（十二）側(cè)袋機制實施期間，本部分約定的投資組合比例、組合限制等約定
托管協(xié)議
僅適用于主袋賬戶。
托管協(xié)議
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務(wù)核查
（一）基金管理人對基金托管人履行托管職責(zé)情況進行核查，核查事項包括
基金托管人安全保管基金財產(chǎn)、開設(shè)基金財產(chǎn)的托管賬戶、證券賬戶等投資所需
賬戶、復(fù)核基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和各類基金份額凈值、根據(jù)基金管理
人指令辦理清算交收、相關(guān)信息披露和監(jiān)督基金投資運作等行為。
（二）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財產(chǎn)、未對基金財產(chǎn)實行分
賬管理、未執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等
違反《基金法》、基金合同、本協(xié)議及其他有關(guān)規(guī)定時，應(yīng)及時以書面形式通知
基金托管人限期糾正。
基金托管人收到通知后應(yīng)及時核對并以書面形式給基金管理人發(fā)出回函，說
明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時改正。在上述規(guī)定期限內(nèi)，基
金管理人有權(quán)隨時對通知事項進行復(fù)查，督促基金托管人改正。基金托管人應(yīng)積
極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：提交相關(guān)資料以供基金管理人核
查托管財產(chǎn)的完整性和真實性，在規(guī)定時間內(nèi)答復(fù)基金管理人并改正。
（三）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應(yīng)及時報告中國證監(jiān)會，
同時通知基金托管人限期糾正，并將糾正結(jié)果報告中國證監(jiān)會。
基金托管人無正當理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采
取拖延、欺詐等手段妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經(jīng)基金管理人提出警告
仍不改正的，基金管理人應(yīng)報告中國證監(jiān)會。
托管協(xié)議
五、基金財產(chǎn)的保管
（一）基金財產(chǎn)保管的原則
1．基金財產(chǎn)應(yīng)獨立于基金管理人、基金托管人和證券經(jīng)營機構(gòu)的固有財產(chǎn)；
2．基金托管人應(yīng)安全保管基金財產(chǎn)；
3．基金托管人按照規(guī)定開設(shè)基金財產(chǎn)的托管賬戶、證券賬戶等投資所需賬
戶；
4．基金托管人對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，與基金托管人的其
他業(yè)務(wù)和其他基金的托管業(yè)務(wù)實行嚴格的分賬管理，確?；鹭敭a(chǎn)的完整與獨立；
5．基金托管人根據(jù)基金管理人的指令，按照基金合同和本協(xié)議的約定保管
基金財產(chǎn)，如有特殊情況雙方可另行協(xié)商解決；
6．對于因為基金投資產(chǎn)生的應(yīng)收資產(chǎn)，應(yīng)由基金管理人負責(zé)與有關(guān)當事人
確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財產(chǎn)沒有到達基金賬戶的，基金托
管人應(yīng)及時通知并配合基金管理人采取措施進行催收。由此給基金財產(chǎn)造成損失
的，基金管理人應(yīng)負責(zé)向有關(guān)當事人追償基金財產(chǎn)的損失，基金托管人對基金管
理人的追償行為應(yīng)予以必要的協(xié)助；
7．除依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定外，基金托管人不得委托第三人托管
基金財產(chǎn)。
（二）基金募集期間及募集資金的驗資
1．基金募集期間募集的資金應(yīng)存于基金管理人開立的“基金募集專戶”。該
賬戶由基金管理人或基金管理人委托的登記機構(gòu)開立并管理。
2．基金募集期滿或基金停止募集時，發(fā)起資金的認購金額、發(fā)起資金提供
方及其承諾的持有期限符合《基金法》、《運作辦法》等有關(guān)規(guī)定后，基金管理人
應(yīng)將屬于基金財產(chǎn)的全部資金劃入基金托管人為本基金開立的基金托管專戶，同
時在規(guī)定時間內(nèi)，聘請符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務(wù)所進行
驗資，出具驗資報告，驗資報告需對發(fā)起資金提供方及其持有份額進行專門說明。
出具的驗資報告由參加驗資的2名或2名以上中國注冊會計師簽字方為有效。
3．若基金募集期限屆滿，未能達到基金合同生效的條件，由基金管理人按
規(guī)定辦理退款等事宜，基金托管人應(yīng)提供充分協(xié)助。
托管協(xié)議
（三）基金托管專戶的開立和管理
1．基金托管人以基金的名義在其營業(yè)機構(gòu)開設(shè)基金托管專戶，保管基金的
銀行存款。本基金的一切貨幣收支活動，包括但不限于投資、支付贖回金額、支
付基金收益、收取申購款，均需通過基金托管專戶進行。
2．基金托管專戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務(wù)的需要?；鹜?
管人和基金管理人不得假借本基金的名義開立任何其他銀行賬戶；亦不得使用基
金的任何賬戶進行本基金業(yè)務(wù)以外的活動。
3．基金托管專戶的開立和管理應(yīng)符合有關(guān)法律法規(guī)以及銀行業(yè)監(jiān)督管理機
構(gòu)的其他有關(guān)規(guī)定。
（四）基金證券賬戶和證券交易資金賬戶的開立和管理
1．基金托管人在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司為基金開立基金托管人與
基金聯(lián)名的證券賬戶。
2．基金證券賬戶的開立由基金托管人負責(zé)，賬戶資產(chǎn)的管理和運用由基金
管理人負責(zé)。
3．基金管理人為基金財產(chǎn)在證券經(jīng)營機構(gòu)開立證券交易資金賬戶，用于基
金財產(chǎn)證券交易結(jié)算資金的存管、記載交易結(jié)算資金的變動明細以及場內(nèi)證券交
易清算，并與基金托管人開立的資產(chǎn)托管專戶建立第三方存管關(guān)系。
4．交易所證券交易資金采用第三方存管模式，即用于證券交易結(jié)算資金全
額存放在基金管理人為基金開設(shè)證券交易資金賬戶中，場內(nèi)的證券交易資金清算
由基金管理人所選擇的證券經(jīng)營機構(gòu)負責(zé)?；鹜泄苋瞬回撠?zé)辦理場內(nèi)的證券交
易資金清算，也不負責(zé)保管證券交易資金賬戶內(nèi)存放的資金。
基金托管人和基金管理人不得出借或轉(zhuǎn)讓證券賬戶、證券交易資金賬戶，亦
不得使用證券賬戶或證券交易資金賬戶進行本基金業(yè)務(wù)以外的活動?；鸸芾砣?
承諾證券交易資金賬戶為主資金賬戶，不開立任何輔助資金賬戶；不為證券交易
資金賬戶另行開立銀行托管賬戶以外的其他銀行賬戶。
5．若中國證監(jiān)會或其他監(jiān)管機構(gòu)在本托管協(xié)議訂立日之后允許基金從事其
他投資品種的投資業(yè)務(wù)，涉及相關(guān)賬戶的開立、使用的，若無相關(guān)規(guī)定，則基金
托管人比照上述關(guān)于賬戶開立、使用的規(guī)定執(zhí)行。
（五）銀行間債券托管賬戶的開設(shè)和管理
托管協(xié)議
基金合同生效后，基金管理人負責(zé)以基金的名義申請并取得進入全國銀行間
同業(yè)拆借市場的交易資格，并代表基金進行交易；基金托管人負責(zé)根據(jù)中國人民
銀行、銀行間市場登記結(jié)算機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定，以本基金的名義在中央國債登記結(jié)
算有限責(zé)任公司和銀行間市場清算所股份有限公司開設(shè)銀行間債券市場債券托
管賬戶，并代表基金進行銀行間市場債券的結(jié)算。基金管理人代表基金簽訂全國
銀行間債券市場債券回購主協(xié)議。
（六）期貨賬戶的開立和管理
基金管理人應(yīng)依據(jù)相關(guān)期貨交易所或期貨經(jīng)營機構(gòu)的相關(guān)規(guī)定開立和管理
期貨賬戶，基金托管人協(xié)助提供開立股指期貨和國債期貨業(yè)務(wù)相關(guān)賬戶及申請交
易編碼所需的基金托管人相關(guān)信息。
（七）其他賬戶的開立和管理
在本托管協(xié)議簽訂日之后，本基金被允許從事符合法律法規(guī)規(guī)定和基金合同
約定的其他投資品種的投資業(yè)務(wù)時，如果涉及相關(guān)賬戶的開設(shè)和使用，由基金管
理人協(xié)助基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和基金合同的約定，開立有關(guān)賬戶。
該賬戶按有關(guān)規(guī)則使用并管理。
法律法規(guī)等有關(guān)規(guī)定對相關(guān)賬戶的開立和管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定辦理。
（八）基金財產(chǎn)投資的有關(guān)有價憑證等的保管
基金財產(chǎn)投資的有關(guān)實物證券、銀行存款開戶證實書等有價憑證由基金托管
人存放于基金托管人的保管庫，也可存入中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司、中國
證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司、銀行間市場清算所股份有限公司或票據(jù)營業(yè)中心的
代保管庫，保管憑證由基金托管人持有。實物證券、銀行存款開戶證實書等有價
憑證的購買和轉(zhuǎn)讓，由基金托管人根據(jù)基金管理人的指令辦理。屬于基金托管人
實際有效控制下的實物證券在基金托管人保管期間的損壞、滅失，由此產(chǎn)生的責(zé)
任應(yīng)由基金托管人承擔(dān)?；鹜泄苋藢τ苫鹜泄苋思盎鹜泄苋宋斜９艿臋C
構(gòu)以外機構(gòu)實際有效控制的證券不承擔(dān)保管責(zé)任。對于任何的定期存款投資，基
金管理人都必須和存款機構(gòu)簽訂定期存款協(xié)議，約定雙方的權(quán)利和義務(wù)。存款證
實書不得被質(zhì)押或以任何方式被抵押，并不得用于轉(zhuǎn)讓和背書托管賬戶。存款本
息到期歸還或提前支取的所有款項必須劃至托管賬戶，不得劃入其他任何賬戶。
在取得存款證實書后，基金托管人保管證實書正本?；鹜泄苋巳〉么婵钭C實書
托管協(xié)議
原件后，僅負責(zé)對存款證實書原件進行保管，不負責(zé)對存款證實書的真?zhèn)芜M行辨
別，不承擔(dān)存款證實書對應(yīng)存款的本金及收益的安全。
（九）與基金財產(chǎn)有關(guān)的重大合同的保管
與基金財產(chǎn)有關(guān)的重大合同的簽署，由基金管理人負責(zé)。由基金管理人代表
基金簽署的、與基金財產(chǎn)有關(guān)的重大合同的原件分別由基金管理人、基金托管人
保管。除本協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人代表基金簽署的與基金財產(chǎn)有關(guān)的重大
合同，基金管理人應(yīng)保證基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件。
基金管理人應(yīng)在重大合同簽署后及時將重大合同傳真或通過郵件將掃描件發(fā)送
給基金托管人，并在30個工作日內(nèi)將正本送達基金托管人處。重大合同的保管
期限不低于法律法規(guī)規(guī)定的最低年限，法律法規(guī)另有規(guī)定或有權(quán)機關(guān)另有要求的
除外。
對于無法取得二份以上正本的，基金管理人應(yīng)向基金托管人提供與合同原件
核對一致的加蓋公章或授權(quán)業(yè)務(wù)章的合同傳真件或掃描件，未經(jīng)雙方協(xié)商一致或
未在合同約定范圍內(nèi)，合同原件不得轉(zhuǎn)移。
托管協(xié)議
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行
基金管理人在運用基金財產(chǎn)時向基金托管人發(fā)送資金劃撥及其他款項付款
指令，基金托管人執(zhí)行基金管理人的指令、辦理基金名下的資金往來等有關(guān)事項。
基金管理人在運用基金財產(chǎn)開展場內(nèi)證券交易時，應(yīng)向基金托管人發(fā)送銀證
轉(zhuǎn)賬指令，由基金托管人通過基金托管專戶與證券交易資金賬戶已建立的第三方
存管系統(tǒng)實現(xiàn)基金托管專戶與證券交易資金賬戶之間的資金劃轉(zhuǎn)，即銀證互轉(zhuǎn)。
（一）基金管理人對發(fā)送指令人員的書面授權(quán)
1．基金管理人應(yīng)指定專人向基金托管人發(fā)送指令。
2．基金管理人應(yīng)向基金托管人提供書面授權(quán)文件，內(nèi)容包括被授權(quán)人名單、
預(yù)留印鑒及被授權(quán)人簽字樣本，授權(quán)文件應(yīng)注明被授權(quán)人相應(yīng)的權(quán)限及授權(quán)時間。
3．基金托管人在收到授權(quán)文件原件確認后，授權(quán)文件即生效。如果授權(quán)文
件中載明具體生效時間的，該生效時間不得早于基金托管人收到授權(quán)文件確認的
時點。如早于前述時間，則以基金托管人收到授權(quán)文件確認的時點為授權(quán)文件的
生效時間。若基金管理人發(fā)送的書面授權(quán)文件為掃描件，則基金管理人應(yīng)確保原
件與傳真或電子郵件發(fā)送的掃描件內(nèi)容一致，若有不一致的，以傳真件或電子郵
件發(fā)送的掃描件為準。原件應(yīng)在后續(xù)5個工作日內(nèi)送達基金托管人。逾期未交付
原件，亦以傳真件或掃描件的內(nèi)容為準。
4．基金管理人和基金托管人對授權(quán)文件負有保密義務(wù)，其內(nèi)容不得向被授
權(quán)人及相關(guān)操作人員以外的任何人泄露。但法律法規(guī)規(guī)定或有權(quán)機關(guān)要求的除外。
（二）指令的內(nèi)容
1．指令包括贖回、分紅付款指令、回購到期付款指令、與投資有關(guān)的付款
指令、實物債券出入庫指令以及其他資金劃撥指令等?；鸸芾砣税l(fā)送的指令包
括電子指令和紙質(zhì)指令。
2．基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應(yīng)寫明款項事由、支付時間、到賬時
間、金額、賬戶等，加蓋預(yù)留印鑒并由被授權(quán)人簽字或蓋章。紙質(zhì)指令應(yīng)通過基
金管理人專用電子郵箱發(fā)送至基金托管人。
3．對于深證通、托管網(wǎng)銀等電子形式發(fā)送的指令，應(yīng)包括但不限于款項事
由、支付時間、金額、賬戶等，基金托管人以收到的電子指令為合規(guī)有效指令。
托管協(xié)議
對于采用“深證通電子指令”、“托管網(wǎng)銀電子指令”或“電子直聯(lián)”方式發(fā)送指
令的，基金管理人、基金托管人應(yīng)簽署相關(guān)協(xié)議，雙方應(yīng)遵守該協(xié)議的具體托管
操作安排。
（三）指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行的時間和程序
1．指令的發(fā)送
基金管理人發(fā)送指令應(yīng)采用傳真、電子郵箱、深證通或托管網(wǎng)銀電子指令方
式。
基金管理人應(yīng)按照法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營權(quán)限和交易
權(quán)限內(nèi)發(fā)送指令；被授權(quán)人應(yīng)嚴格按照其授權(quán)權(quán)限發(fā)送指令。對于被授權(quán)人依約
定程序發(fā)出的指令，基金管理人不得否認其效力。但如果基金管理人已經(jīng)撤銷或
更改對交易指令發(fā)送人員的授權(quán)，并且基金托管人根據(jù)本協(xié)議確認后，則對于此
后該交易指令發(fā)送人員無權(quán)發(fā)送的指令，或超權(quán)限發(fā)送的指令，基金管理人不承
擔(dān)責(zé)任，授權(quán)已更改但未經(jīng)基金托管人確認的情況除外。
指令發(fā)出后，基金管理人應(yīng)及時以電話方式或雙方認可的其他方式向基金托
管人確認。
基金管理人應(yīng)在交易結(jié)束后將銀行間同業(yè)市場債券交易成交單加蓋預(yù)留印
鑒后及時傳真給基金托管人，并以電話或雙方認可的其他方式確認，基金管理人
與基金托管人雙方約定免除發(fā)送成交單的情形除外。如果銀行間簿記系統(tǒng)已經(jīng)生
成的交易需要取消或終止，基金管理人要書面通知基金托管人。
基金管理人應(yīng)于劃款前一日向基金托管人發(fā)送投資劃款指令并確認，如需在
劃款當日下達投資劃款指令，在發(fā)送指令時，應(yīng)為基金托管人留出執(zhí)行指令所必
需的時間（該必需的時間不長于正常情況下基金托管人日常處理該指令所用的平
均時間）?；鸸芾砣税l(fā)送有效指令（包括原指令被撤銷、變更后再次發(fā)送的新
指令）的截止時間為當天的15:00。如基金管理人要求當天某一時點到賬，則交
易結(jié)算指令需提前2個工作小時發(fā)送，并進行電話確認。對于銀證轉(zhuǎn)賬指令，基
金管理人應(yīng)在14：00前將指令發(fā)送給基金托管人；對于新股申購網(wǎng)下公開發(fā)行
業(yè)務(wù)，基金管理人應(yīng)在網(wǎng)下申購繳款日(T日)的前一日17:00前將新股申購指令
發(fā)送給基金托管人，指令發(fā)送時間最遲不應(yīng)晚于T日上午10:00時。由于基金管
理人原因?qū)е碌闹噶顐鬏敳患皶r、未能留出足夠的劃款時間，致使資金未能及時
托管協(xié)議
到賬所造成的直接損失由基金管理人承擔(dān)。由于基金托管人原因?qū)е沦Y金未能及
時到賬所造成的損失由基金托管人承擔(dān)。
本基金財產(chǎn)運用和處分過程中產(chǎn)生的銀行匯劃費和其它銀行手續(xù)費，按實際
發(fā)生額從本基金財產(chǎn)中直接扣除，無須基金管理人向基金托管人發(fā)出劃款指令。
2．指令的確認
基金托管人應(yīng)指定專用電子郵箱接收基金管理人的指令，預(yù)先通知基金管理
人，并與基金管理人商定指令發(fā)送和接收方式。指令到達基金托管人后，基金托
管人應(yīng)指定專人及時形式性審慎驗證有關(guān)內(nèi)容及印鑒和簽名，如有疑問必須及時
通知基金管理人。
3．指令的時間和執(zhí)行
基金托管人對指令驗證通過后，應(yīng)及時辦理。指令執(zhí)行完畢后，基金托管人
應(yīng)及時通知基金管理人。
基金管理人向基金托管人下達指令時，應(yīng)確保基金資金賬戶有足夠的資金余
額，對基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出的投資指令、贖回、
分紅資金等的劃撥指令，基金托管人可不予執(zhí)行，但應(yīng)及時通知基金管理人，由
基金管理人審核、查明原因，出具書面文件確認此交易指令無效?；鹜泄苋瞬?
承擔(dān)因未執(zhí)行該指令造成損失的責(zé)任。
（四）基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序
基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形包括指令違反法律法規(guī)和基金合同，指令發(fā)
送人員無權(quán)或超越權(quán)限發(fā)送指令。
基金托管人在履行監(jiān)督職能時，發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令錯誤時，有權(quán)視情況
暫緩或拒絕執(zhí)行，并及時通知基金管理人改正。如需撤銷指令，基金管理人應(yīng)出
具書面說明，并加蓋業(yè)務(wù)用章，或應(yīng)按照基金托管人認可的方式進行撤銷。
（五）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序
若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違反法律法規(guī)，或者違反基金合同約定
的，應(yīng)當視情況暫緩或拒絕執(zhí)行，并及時通知基金管理人。
（六）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法
基金托管人由于自身原因，未按照基金管理人發(fā)送的符合法律法規(guī)、基金合
同、本協(xié)議的指令執(zhí)行并對基金管理人、基金財產(chǎn)或投資人造成的損失，由基金
托管協(xié)議
托管人承擔(dān)全部責(zé)任。
（七）更換被授權(quán)人的程序
基金管理人更換被授權(quán)人、更改或終止對被授權(quán)人的授權(quán)，應(yīng)當至少提前一
個工作日書面或以其他雙方認可的方式通知基金托管人，同時基金管理人向基金
托管人提供新的被授權(quán)人的姓名、權(quán)限、預(yù)留印鑒和簽字樣本?；鹜泄苋嗽谑?
到授權(quán)文件原件確認后，授權(quán)文件即生效。被授權(quán)人變更通知生效前，基金托管
人仍應(yīng)按原約定執(zhí)行指令，基金管理人不得否認其效力。若基金管理人發(fā)送的書
面授權(quán)文件為掃描件，則基金管理人應(yīng)確保原件與傳真或電子郵件發(fā)送的掃描件
內(nèi)容一致，若有不一致的，以傳真件或電子郵件發(fā)送的掃描件為準。原件應(yīng)在后
續(xù)5個工作日內(nèi)送達基金托管人。逾期未交付原件，亦以傳真件或掃描件的內(nèi)容
為準。
基金托管人更換接收基金管理人指令的專用電子郵箱，應(yīng)提前書面通知基金
管理人。
（八）其他事項
基金托管人在接收指令時，應(yīng)對指令的要素是否齊全、印鑒與被授權(quán)人是否
與預(yù)留的授權(quán)文件內(nèi)容相符進行表面一致性檢查，如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時報告基金
管理人?；鹜泄苋藢φ_執(zhí)行基金管理人的合法指令對基金財產(chǎn)造成的損失不
承擔(dān)賠償責(zé)任；基金托管人無正當理由未執(zhí)行或未及時執(zhí)行基金管理人的合法指
令，導(dǎo)致基金財產(chǎn)遭受損失的，由基金托管人賠償由此造成的基金財產(chǎn)損失。
托管協(xié)議
七、交易及清算交收安排
（一）選擇代理證券、期貨買賣的證券、期貨經(jīng)營機構(gòu)
基金管理人負責(zé)選擇代理本基金證券買賣的證券經(jīng)營機構(gòu)，由基金管理人與
基金托管人及證券經(jīng)營機構(gòu)簽訂本基金的證券經(jīng)紀服務(wù)協(xié)議。
基金管理人應(yīng)制定選擇的標準和程序，并負責(zé)根據(jù)相關(guān)標準以及內(nèi)部管理制
度對有關(guān)證券經(jīng)營機構(gòu)進行考察后確定代理本基金證券買賣證券經(jīng)營機構(gòu)。基金
管理人應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，在基金的中期報告和年度報告中將所選證券經(jīng)營機構(gòu)的
有關(guān)情況、基金通過該證券經(jīng)營機構(gòu)買賣證券的成交量、回購成交量和支付的傭
金等予以披露，并將該等情況及基金交易單元號、傭金費率等基本信息以及變更
情況及時以書面形式通知基金托管人。
基金管理人負責(zé)選擇代理本基金期貨交易的期貨經(jīng)營機構(gòu)，并與其簽訂期貨
經(jīng)紀合同，其他事宜根據(jù)法律法規(guī)、基金合同的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，若無明確規(guī)定的，
可參照有關(guān)證券買賣、證券經(jīng)營機構(gòu)選擇的規(guī)則執(zhí)行。
（二）基金投資證券/期貨后的清算交收安排
1．清算與交割
本基金通過證券經(jīng)營機構(gòu)進行的交易由證券經(jīng)營機構(gòu)作為結(jié)算參與人代理
本基金進行結(jié)算；本基金通過期貨經(jīng)營機構(gòu)進行的交易由期貨經(jīng)營機構(gòu)作為結(jié)算
參與人代理本基金進行結(jié)算；本基金其他證券交易由基金托管人或相關(guān)機構(gòu)負責(zé)
結(jié)算。基金管理人、基金托管人以及被選擇的證券經(jīng)營機構(gòu)應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)
及相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則，簽訂證券經(jīng)紀服務(wù)協(xié)議，用以具體明確三方在證券交易資金結(jié)
算業(yè)務(wù)中的責(zé)任。
本基金投資于證券發(fā)生的所有場外交易的資金匯劃，全部由基金托管人負責(zé)
辦理。證券經(jīng)營機構(gòu)代理本基金財產(chǎn)與中登公司完成證券交易及非交易涉及的證
券資金結(jié)算業(yè)務(wù)，并承擔(dān)由證券經(jīng)營機構(gòu)原因造成的正常結(jié)算、交收業(yè)務(wù)無法完
成的責(zé)任。
2．交易記錄、資金和證券賬目核對的時間和方式
（1）交易記錄的核對
基金管理人與基金托管人按日進行交易記錄的核對。對外披露凈值之前，基
托管協(xié)議
金管理人必須保證當天所有實際交易記錄與基金會計賬簿上的交易記錄完全一
致。如果實際交易記錄與會計賬簿記錄不一致，造成基金會計核算不完整或不真
實，由此導(dǎo)致的損失由責(zé)任方承擔(dān)。
（2）資金賬目的核對
資金賬目按日核實。
（3）證券賬目的核對
基金管理人和基金托管人每交易日結(jié)束后核對基金證券賬目、期貨賬目，確
保雙方賬目相符。基金管理人和基金托管人每月月末核對實物證券賬目。
3.滬、深交易所數(shù)據(jù)傳輸和接收
基金管理人和基金托管人從證券經(jīng)營機構(gòu)處接收本基金的場內(nèi)交易電子清
算數(shù)據(jù)，基金管理人、基金托管人和證券經(jīng)營機構(gòu)之間的場內(nèi)交易電子清算數(shù)據(jù)
的傳輸采用專線（深證通）或各方認可的其他方式。關(guān)于滬、深交易所數(shù)據(jù)傳輸
和接收的具體相關(guān)條款、各方當事人權(quán)利、責(zé)任及義務(wù)的具體約定以三方簽署的
經(jīng)紀服務(wù)協(xié)議為準。
（三）基金申購和贖回業(yè)務(wù)處理的基本規(guī)定
1．基金份額申購、贖回的確認、清算由基金管理人或其委托的登記機構(gòu)負
責(zé)。
2．基金管理人應(yīng)將每個開放日的申購、贖回、轉(zhuǎn)換開放式基金的數(shù)據(jù)傳送
給基金托管人?；鸸芾砣藨?yīng)對傳遞的申購、贖回、轉(zhuǎn)換開放式基金的數(shù)據(jù)真實
性負責(zé)?；鹜泄苋藨?yīng)及時查收申購及轉(zhuǎn)入資金的到賬情況并根據(jù)基金管理人指
令及時劃付贖回及轉(zhuǎn)出款項。
3．基金管理人應(yīng)保證本基金的登記機構(gòu)在工作日15:00前向基金托管人發(fā)
送前一開放日上述有關(guān)數(shù)據(jù)，并保證相關(guān)數(shù)據(jù)的準確、完整。
4．基金管理人或其委托登記機構(gòu)應(yīng)通過與基金托管人建立的數(shù)據(jù)傳輸系統(tǒng)
發(fā)送有關(guān)數(shù)據(jù)（包括電子數(shù)據(jù)和蓋章生效的紙制清算匯總表），如因各種原因，
該系統(tǒng)無法正常發(fā)送，雙方可協(xié)商解決處理方式。基金管理人向基金托管人發(fā)送
的數(shù)據(jù)，雙方各自按有關(guān)規(guī)定保存。
5．關(guān)于清算專用賬戶的設(shè)立和管理
為滿足申購、贖回及分紅資金匯劃的需要，由基金管理人開立資金清算的專
托管協(xié)議
用賬戶，該賬戶由登記機構(gòu)管理。
6．對于基金申購過程中產(chǎn)生的應(yīng)收款，應(yīng)由基金管理人負責(zé)與有關(guān)當事人
確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日應(yīng)收款沒有到達基金資金賬戶的，基金
托管人應(yīng)及時通知基金管理人采取措施進行催收，由此造成基金損失的，基金管
理人應(yīng)負責(zé)向有關(guān)當事人追償基金的損失，基金托管人在合理范圍內(nèi)予以必要的
協(xié)助與配合。
7．贖回和分紅資金劃撥規(guī)定
撥付贖回款或進行基金分紅時，如基金資金賬戶有足夠的資金，基金托管人
應(yīng)按時撥付；因基金資金賬戶沒有足夠的資金，導(dǎo)致基金托管人不能按時撥付，
基金托管人不承擔(dān)墊款義務(wù)。
8．資金指令
除申購款項到達基金資金賬戶需雙方按約定方式對賬外，與投資有關(guān)的付款、
贖回和分紅資金劃撥時，基金管理人需向基金托管人下達指令。
資金指令的格式、內(nèi)容、發(fā)送、接收和確認方式等與投資指令相同。
（四）申贖凈額結(jié)算
基金托管賬戶與基金管理人開立的“清算賬戶”間的資金結(jié)算遵循“全額清
算、凈額交收”的原則，每個開放日按照托管賬戶應(yīng)收資金與應(yīng)付資金的差額來
確定托管賬戶凈應(yīng)收額或凈應(yīng)付額，以此確定資金交收額。如經(jīng)基金管理人與基
金托管人協(xié)商一致，交收日可相應(yīng)調(diào)整。當存在托管賬戶凈應(yīng)收額時，基金管理
人應(yīng)在T＋2日15:00之前從基金清算賬戶劃到基金托管賬戶；當存在托管賬戶
凈應(yīng)付額時，基金管理人需提前一日將劃款指令發(fā)送給基金托管人，基金托管人
按基金管理人的劃款指令將托管賬戶凈應(yīng)付額在T＋3日12:00之前劃往基金清
算賬戶。
當存在托管賬戶凈應(yīng)付額時，如基金托管專戶有足夠的資金，基金托管人應(yīng)
按時撥付；因基金托管專戶沒有足夠的資金，導(dǎo)致基金托管人不能按時撥付，基
金托管人應(yīng)及時通知基金管理人，基金托管人不承擔(dān)墊款義務(wù)。
（五）基金轉(zhuǎn)換
1．在本基金與基金管理人管理的其它基金開展轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)之前，基金管理人
應(yīng)函告基金托管人并就相關(guān)事宜進行協(xié)商。
托管協(xié)議
2．基金托管人將根據(jù)基金管理人傳送的基金轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)進行賬務(wù)處理，具體
資金清算和數(shù)據(jù)傳遞的時間、程序及托管協(xié)議當事人承擔(dān)的權(quán)責(zé)按基金管理人屆
時的公告執(zhí)行。
3．本基金開展基金轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)應(yīng)按相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定及基金合同的約定進行
公告。
（六）基金現(xiàn)金分紅
1．基金管理人確定分紅方案通知基金托管人，雙方核定后，基金管理人依
照《信息披露辦法》的有關(guān)規(guī)定在中國證監(jiān)會規(guī)定媒介上公告。
2．基金托管人和基金管理人對基金分紅進行賬務(wù)處理并核對后，基金管理
人向基金托管人發(fā)送現(xiàn)金紅利的劃款指令，基金托管人應(yīng)及時將資金劃入專用賬
戶。
3．基金管理人在下達指令時，應(yīng)給基金托管人留出必需的劃款時間。
托管協(xié)議
八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算
（一）基金資產(chǎn)凈值的計算、復(fù)核與完成的時間及程序
1．基金資產(chǎn)凈值
基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去基金負債后的價值。各類基金份額凈值
是按照每個工作日閉市后，某類基金資產(chǎn)凈值除以當日該類基金份額的余額數(shù)量
計算，各類基金份額凈值均精確到0.0001元，小數(shù)點后第5位四舍五入。基金
管理人可以設(shè)立大額贖回情形下的凈值精度應(yīng)急調(diào)整機制，具體規(guī)定參見基金管
理人屆時發(fā)布的相關(guān)公告。國家另有規(guī)定或基金合同另有約定的，從其規(guī)定。
基金管理人于每個估值日計算基金資產(chǎn)凈值和各類基金份額凈值，并按規(guī)定
公告。如遇特殊情況，經(jīng)履行適當程序，可以適當延遲計算或公告。
2．復(fù)核程序
基金管理人每個估值日對基金資產(chǎn)估值后，將各類基金份額凈值結(jié)果發(fā)送基
金托管人，經(jīng)基金托管人復(fù)核無誤后，由基金管理人依據(jù)基金合同和相關(guān)法律法
規(guī)的規(guī)定對外公布。但基金管理人根據(jù)法律法規(guī)或基金合同的規(guī)定暫停估值時除
外。
3．根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，基金資產(chǎn)凈值計算和基金會計核算的義務(wù)由基金管
理人承擔(dān)。本基金的基金會計責(zé)任方由基金管理人擔(dān)任，因此，就與本基金有關(guān)
的會計問題，如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無法達成一致的意見，
按照基金管理人對基金凈值信息的計算結(jié)果對外予以公布。
（二）基金資產(chǎn)估值方法和特殊情形的處理
1．估值對象
基金所擁有的股票、存托憑證、債券、銀行存款本息、應(yīng)收款項、期貨合約、
資產(chǎn)支持證券、其它投資等資產(chǎn)及負債。
2．估值方法
（1）證券交易所上市的有價證券的估值
1）交易所上市的有價證券（包括股票等），以其估值日在證券交易所掛牌的
市價（收盤價）估值；估值日無交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變
化或證券發(fā)行機構(gòu)未發(fā)生影響證券價格的重大事件的，以最近交易日的市價（收
托管協(xié)議
盤價）估值；如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機構(gòu)發(fā)生影響
證券價格的重大事件的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整
最近交易市價，確定公允價格；
2）交易所上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的不含權(quán)固定收益品種，選取估值日第三方
估值基準服務(wù)機構(gòu)提供的相應(yīng)品種當日的估值全價進行估值；
3）交易所上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的含權(quán)固定收益品種，選取估值日第三方估
值基準服務(wù)機構(gòu)提供的相應(yīng)品種當日的唯一估值全價或推薦估值全價進行估值；
4）交易所上市交易的公開發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券等有活躍市場的含轉(zhuǎn)股權(quán)的債
券，實行全價交易的債券選取估值日收盤價作為估值全價；實行凈價交易的債券
選取估值日收盤價并加計每百元稅前應(yīng)計利息作為估值全價；
5）交易所上市不存在活躍市場的有價證券，采用估值技術(shù)確定公允價值或
選取估值日第三方估值基準服務(wù)機構(gòu)提供的相應(yīng)品種當日的估值全價進行估值。
交易所市場掛牌轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)支持證券，采用估值技術(shù)確定公允價值或選取估值日
第三方估值基準服務(wù)機構(gòu)提供的相應(yīng)品種當日的估值全價進行估值。
（2）處于未上市期間的有價證券應(yīng)區(qū)分如下情況處理：
1）送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)的新股，按估值日在證券交易所掛牌的
同一股票的估值方法估值；該日無交易的，以最近一日的市價（收盤價）估值；
2）首次公開發(fā)行未上市的股票、債券，采用估值技術(shù)確定公允價值；
3）在發(fā)行時明確一定期限限售期的股票，包括但不限于非公開發(fā)行股票、
首次公開發(fā)行股票時公司股東公開發(fā)售股份、通過大宗交易取得的帶限售期的股
票等，不包括停牌、新發(fā)行未上市、回購交易中的質(zhì)押券等流通受限股票，按監(jiān)
管機構(gòu)或行業(yè)協(xié)會有關(guān)規(guī)定確定公允價值；
4）對在交易所市場發(fā)行未上市或未掛牌轉(zhuǎn)讓的債券，對存在活躍市場的情
況下，應(yīng)以活躍市場上未經(jīng)調(diào)整的報價作為估值日的公允價值；對于活躍市場報
價未能代表估值日公允價值的情況下，應(yīng)對市場報價進行調(diào)整以確認估值日的公
允價值；對于不存在市場活動或市場活動很少的情況下，應(yīng)采用估值技術(shù)確定其
公允價值。
（3）對全國銀行間市場上不含權(quán)的固定收益品種，按照第三方估值基準服
務(wù)機構(gòu)提供的相應(yīng)品種當日的估值全價估值。對銀行間市場上含權(quán)的固定收益品
托管協(xié)議
種，按照第三方估值基準服務(wù)機構(gòu)提供的相應(yīng)品種當日的唯一估值全價或推薦估
值全價估值。對于含投資人回售權(quán)的固定收益品種，回售登記截止日（含當日）
后未行使回售權(quán)的按照長待償期所對應(yīng)的價格進行估值，行使回售權(quán)的，在回售
登記日至實際收款日期間按照第三方估值基準服務(wù)機構(gòu)提供的相應(yīng)品種當日的
唯一估值全價或推薦估值全價進行估值。對銀行間市場未上市，且第三方估值基
準服務(wù)機構(gòu)未提供估值價格的債券，采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)
據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確定其公允價值。
（4）存款的估值方法
持有的銀行定期存款或通知存款以本金列示，按協(xié)議或合同利率逐日確認利
息收入。
（5）同業(yè)存單的估值方法
同業(yè)存單按估值日第三方估值基準服務(wù)機構(gòu)提供的估值全價估值；選定的第
三方估值基準服務(wù)機構(gòu)未提供估值價格的，按成本估值。
（6）期貨合約的估值方法
一般以估值當日結(jié)算價進行估值，估值當日無結(jié)算價的，且最近交易日后經(jīng)
濟環(huán)境未發(fā)生重大變化的，采用最近交易日結(jié)算價估值。
（7）股票期權(quán)合約的估值方法
本基金投資期權(quán)，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)以及監(jiān)管部門的規(guī)定估值。
（8）本基金參與融資及轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)的，應(yīng)參照行業(yè)協(xié)會的相關(guān)規(guī)
定進行估值，確保估值的公允性。
（9）同一股票或債券同時在兩個或兩個以上市場交易的，按股票或債券所
處的市場分別估值。
（10）估值計算中涉及港幣對人民幣匯率的，將依據(jù)下列信息提供機構(gòu)所提
供的匯率為基準：當日中國人民銀行或其授權(quán)機構(gòu)公布的人民幣與港幣的中間價。
（11）對于按照中國法律法規(guī)和基金投資所在地的法律法規(guī)規(guī)定應(yīng)交納的各
項稅金，本基金將按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進行估值；對于因稅收規(guī)定調(diào)整或其他原因
導(dǎo)致基金實際交納稅金與估算的應(yīng)交稅金有差異的，基金將在相關(guān)稅金調(diào)整日或
實際支付日進行相應(yīng)的估值調(diào)整。
（12）本基金可以采用第三方估值基準服務(wù)機構(gòu)按照上述公允價值確定原則
托管協(xié)議
提供的估值價格數(shù)據(jù)。
（13）本基金投資存托憑證的估值核算，依照境內(nèi)上市交易的股票進行。
（14）如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允價值的，
基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估
值。
（15）當發(fā)生大額申購或贖回情形時，基金管理人可以采用擺動定價機制，
以確?；鸸乐档墓叫?。
（16）相關(guān)法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項，
按國家最新規(guī)定估值。
如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程
序及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護基金份額持有人利益時，應(yīng)立即通知
對方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。
3．特殊情形的處理
（1）基金管理人或基金托管人按估值方法的第（14）項進行估值時，所造
成的誤差不作為基金資產(chǎn)估值錯誤處理；
（2）由于不可抗力原因，或由于證券/期貨交易所、登記機構(gòu)、證券經(jīng)營機
構(gòu)、存款銀行及指數(shù)編制機構(gòu)等第三方機構(gòu)發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤等非基金管理人與基
金托管人原因，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、合理的措施
進行檢查，但未能發(fā)現(xiàn)錯誤或雖發(fā)現(xiàn)錯誤但因前述原因無法及時更正的，由此造
成的基金財產(chǎn)估值錯誤，基金管理人和基金托管人免除賠償責(zé)任。但基金管理人、
基金托管人應(yīng)當積極采取必要的措施消除或減輕由此造成的影響。
（三）基金份額凈值錯誤的處理方式
基金管理人和基金托管人將采取必要、適當、合理的措施確?；鹳Y產(chǎn)估值
的準確性、及時性。當某一類基金份額凈值小數(shù)點后4位以內(nèi)（含第4位）發(fā)生
估值錯誤時，視為該類基金份額凈值錯誤。
基金合同的當事人應(yīng)按照以下約定處理：
1．估值錯誤類型
本基金運作過程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登記機構(gòu)、或證
券經(jīng)營機構(gòu)、或銷售機構(gòu)、或投資人自身的過錯造成估值錯誤，導(dǎo)致其他當事人
托管協(xié)議
遭受損失的，過錯的責(zé)任人應(yīng)當對由于該估值錯誤遭受損失當事人（“受損方”）
的直接損失按下述“估值錯誤處理原則”給予賠償，承擔(dān)賠償責(zé)任。
上述估值錯誤的主要類型包括但不限于：資料申報差錯、數(shù)據(jù)傳輸差錯、數(shù)
據(jù)計算差錯、系統(tǒng)故障差錯、下達指令差錯等。
對于因技術(shù)原因引起的差錯，若系同行業(yè)現(xiàn)有技術(shù)水平無法預(yù)見、無法避免、
無法抗拒，則屬不可抗力，按照下述規(guī)定執(zhí)行。
由于不可抗力原因造成投資人的交易資料滅失或被錯誤處理或造成其他差
錯等，因不可抗力原因出現(xiàn)差錯的當事人不對其他當事人承擔(dān)賠償責(zé)任，但因該
差錯取得不當?shù)美漠斒氯巳詰?yīng)負有返還不當?shù)美牧x務(wù)。
2．估值錯誤處理原則
（1）估值錯誤已發(fā)生，但尚未給當事人造成損失時，估值錯誤責(zé)任方應(yīng)及
時協(xié)調(diào)各方，及時進行更正，因更正估值錯誤發(fā)生的費用由估值錯誤責(zé)任方承擔(dān)；
由于估值錯誤責(zé)任方未及時更正已產(chǎn)生的估值錯誤，給當事人造成損失的，由估
值錯誤責(zé)任方對直接損失承擔(dān)賠償責(zé)任；若估值錯誤責(zé)任方已經(jīng)積極協(xié)調(diào)，并且
有協(xié)助義務(wù)的當事人有足夠的時間進行更正而未更正，則其應(yīng)當承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)
任。估值錯誤責(zé)任方應(yīng)對更正的情況向有關(guān)當事人進行確認，確保估值錯誤已得
到更正。
（2）估值錯誤的責(zé)任方對有關(guān)當事人的直接損失負責(zé)，不對間接損失負責(zé)，
并且僅對估值錯誤的有關(guān)直接當事人負責(zé)，不對第三方負責(zé)。
（3）因估值錯誤而獲得不當?shù)美漠斒氯素撚屑皶r返還不當?shù)美牧x務(wù)。
但估值錯誤責(zé)任方仍應(yīng)對估值錯誤負責(zé)。如果由于獲得不當?shù)美漠斒氯瞬环颠€
或不全部返還不當?shù)美斐善渌斒氯说睦鎿p失（“受損方”），則估值錯誤責(zé)
任方應(yīng)賠償受損方的損失，并在其支付的賠償金額的范圍內(nèi)對獲得不當?shù)美漠?
事人享有要求交付不當?shù)美臋?quán)利；如果獲得不當?shù)美漠斒氯艘呀?jīng)將此部分不
當?shù)美颠€給受損方，則受損方應(yīng)當將其已經(jīng)獲得的賠償額加上已經(jīng)獲得的不當
得利返還的總和超過其實際損失的差額部分支付給估值錯誤責(zé)任方。
（4）估值錯誤調(diào)整采用盡量恢復(fù)至假設(shè)未發(fā)生估值錯誤的正確情形的方式。
3．估值錯誤處理程序
估值錯誤被發(fā)現(xiàn)后，有關(guān)的當事人應(yīng)當及時進行處理，處理的程序如下：
托管協(xié)議
（1）查明估值錯誤發(fā)生的原因，列明所有的當事人，并根據(jù)估值錯誤發(fā)生
的原因確定估值錯誤的責(zé)任方；
（2）根據(jù)估值錯誤處理原則或當事人協(xié)商的方法對因估值錯誤造成的損失
進行評估；
（3）根據(jù)估值錯誤處理原則或當事人協(xié)商的方法由估值錯誤的責(zé)任方進行
更正和賠償損失；
（4）根據(jù)估值錯誤處理的方法，需要修改基金登記機構(gòu)交易數(shù)據(jù)的，由基
金登記機構(gòu)進行更正，并就估值錯誤的更正向有關(guān)當事人進行確認。
4．基金份額凈值估值錯誤處理的方法如下：
（1）基金份額凈值計算出現(xiàn)錯誤時，基金管理人應(yīng)當立即予以糾正，通報
基金托管人，并采取合理的措施防止損失進一步擴大；
（2）錯誤偏差達到該類基金份額凈值的0.25%時，基金管理人應(yīng)當通報基
金托管人并報中國證監(jiān)會備案；錯誤偏差達到該類基金份額凈值的0.5%時，基
金管理人應(yīng)當公告，并報中國證監(jiān)會備案；
（3）前述內(nèi)容如法律法規(guī)或監(jiān)管機關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定處理。如果行
業(yè)另有通行做法，基金管理人和基金托管人應(yīng)本著平等和保護基金份額持有人利
益的原則進行協(xié)商。
（四）暫停估值的情形
1．基金投資所涉及的證券/期貨交易市場或外匯市場遇法定節(jié)假日或因其他
原因暫停營業(yè)時；
2．因不可抗力致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產(chǎn)價值時；
3．當特定資產(chǎn)占前一估值日基金資產(chǎn)凈值50%以上的，經(jīng)與基金托管人協(xié)
商確認后，基金管理人應(yīng)當暫停估值；
4．法律法規(guī)規(guī)定、中國證監(jiān)會和基金合同認定的其它情形。
（五）基金會計制度
按國家有關(guān)部門規(guī)定的會計制度執(zhí)行。
（六）基金賬冊的建立
基金管理人進行基金會計核算并編制基金財務(wù)會計報告?；鸸芾砣霜毩⒌?
設(shè)置、記錄和保管本基金的全套賬冊?；鹜泄苋税匆?guī)定制作相關(guān)賬冊并與基金
托管協(xié)議
管理人核對。若基金管理人和基金托管人對會計處理方法存在分歧，應(yīng)以基金管
理人的處理方法為準。若當日核對不符，暫時無法查找到錯賬的原因而影響到基
金凈值信息的計算和公告的，以基金管理人的賬冊為準。
（七）基金財務(wù)報表與報告的編制和復(fù)核
1．財務(wù)報表的編制
基金財務(wù)報表由基金管理人編制，基金托管人復(fù)核。
2．報表復(fù)核
基金托管人在收到基金管理人編制的基金財務(wù)報表后，進行獨立的復(fù)核。核
對不符時，應(yīng)及時通知基金管理人共同查出原因，進行調(diào)整，直至雙方數(shù)據(jù)完全
一致。
3．財務(wù)報表的編制與復(fù)核時間安排
（1）報表的編制
基金管理人應(yīng)當在每月結(jié)束后5個工作日內(nèi)完成月度報表的編制；在每個季
度結(jié)束之日起15個工作日內(nèi)完成基金季度報告的編制并公告；在上半年結(jié)束之
日起兩個月內(nèi)完成基金中期報告的編制并公告；在每年結(jié)束之日起三個月內(nèi)完成
基金年度報告的編制并公告。基金年度報告的財務(wù)會計報告應(yīng)當經(jīng)過符合《中華
人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務(wù)所審計?；鸷贤Р蛔銉蓚€月的，基
金管理人可以不編制當期季度報告、中期報告或者年度報告。
（2）報表的復(fù)核
基金管理人應(yīng)及時完成報表編制，將有關(guān)報表提供基金托管人復(fù)核；基金托
管人在復(fù)核過程中，發(fā)現(xiàn)雙方的報表存在不符時，基金管理人和基金托管人應(yīng)共
同查明原因，進行調(diào)整，調(diào)整以國家有關(guān)規(guī)定為準。
基金管理人應(yīng)留足充分的時間，便于基金托管人復(fù)核相關(guān)報表及報告。
托管協(xié)議
九、基金收益分配
基金收益分配是指按規(guī)定將基金的可分配收益按基金份額進行比例分配。
（一）基金收益分配的原則
1．在符合有關(guān)基金分紅條件的前提下，基金管理人可以根據(jù)實際情況進行
收益分配，具體分配方案以公告為準；
2．本基金收益分配方式分兩種：現(xiàn)金分紅與紅利再投資，投資者可選擇現(xiàn)
金紅利或?qū)F(xiàn)金紅利自動轉(zhuǎn)為相應(yīng)類別的基金份額進行再投資；若投資者不選擇，
本基金默認的收益分配方式是現(xiàn)金分紅；
3．基金收益分配后每一類別基金份額凈值不能低于面值，即基金收益分配
基準日的某一類基金份額凈值減去該類別每單位基金份額收益分配金額后不能
低于面值；
4．本基金各類基金份額在費用收取上不同，其對應(yīng)的可分配收益可能有所
不同。同一類別每一基金份額享有同等分配權(quán)；
5．法律法規(guī)或監(jiān)管機關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
在對基金份額持有人利益無實質(zhì)不利影響的情況下，在履行適當程序后基金
管理人可在法律法規(guī)允許的前提下酌情調(diào)整以上基金收益分配原則，但應(yīng)于變更
實施日前在規(guī)定媒介公告。
（二）基金收益分配方案的制定和實施程序
基金收益分配方案中應(yīng)載明截止收益分配基準日的可供分配利潤、基金收益
分配對象、分配時間、分配數(shù)額及比例、分配方式等內(nèi)容。
本基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人復(fù)核，在2日內(nèi)在
規(guī)定媒介公告。
基金管理人向基金托管人下達收益分配的付款指令，基金托管人按指令將收
益分配的全部資金劃入基金管理人的指定賬戶。
托管協(xié)議
十、基金信息披露
（一）保密義務(wù)
基金托管人和基金管理人應(yīng)按法律法規(guī)、基金合同的有關(guān)規(guī)定進行信息披露，
擬公開披露的信息在公開披露之前應(yīng)予保密。除按《基金法》、基金合同、《信息
披露辦法》及其他有關(guān)規(guī)定進行信息披露外，基金管理人和基金托管人對基金運
作中產(chǎn)生的信息以及從對方獲得的業(yè)務(wù)信息應(yīng)予保密。但是，如下情況不應(yīng)視為
基金管理人或基金托管人違反保密義務(wù)：
1．非因基金管理人和基金托管人的原因?qū)е卤Ｃ苄畔⒈慌丁⑿孤痘蚬_；
2．基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、仲裁裁決或中
國證監(jiān)會等監(jiān)管機構(gòu)的命令、決定所做出的信息披露或公開；
3.因?qū)徲嫛⒎傻韧獠繉I(yè)顧問機構(gòu)需要而提供的情況除外。
（二）信息披露的內(nèi)容
基金的信息披露內(nèi)容主要包括基金招募說明書、基金合同、托管協(xié)議、基金
產(chǎn)品資料概要、基金份額發(fā)售公告、基金合同生效公告、基金凈值信息、基金份
額申購、贖回價格、基金定期報告（包括基金年度報告、基金中期報告和基金季
度報告）、臨時報告、澄清公告、基金份額持有人大會決議、投資于非公開發(fā)行
股票的信息、投資于股指期貨的信息、投資于國債期貨的信息、投資于股票期權(quán)
的信息、投資于資產(chǎn)支持證券的信息、投資于港股通標的股票的信息、參與融資
和轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)的信息、清算報告、實施側(cè)袋機制期間的信息及中國證監(jiān)
會規(guī)定的其他信息?；鹉甓葓蟾嬷械呢攧?wù)會計報告應(yīng)當經(jīng)符合《中華人民共和
國證券法》規(guī)定的會計師事務(wù)所審計后，方可披露。
（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的職責(zé)和信息披露程序
1．職責(zé)
基金托管人和基金管理人在信息披露過程中應(yīng)以保護基金份額持有人利益
為宗旨，誠實信用，嚴守秘密。基金管理人負責(zé)辦理與基金有關(guān)的信息披露事宜，
基金托管人應(yīng)當按照相關(guān)法律法規(guī)和基金合同的約定，對于本章第（二）條規(guī)定
的應(yīng)由基金托管人復(fù)核的事項進行復(fù)核，基金托管人復(fù)核無誤后，由基金管理人
予以公布。
托管協(xié)議
對于不需要基金托管人（或基金管理人）復(fù)核的信息，基金管理人（或基金
托管人）在公告前應(yīng)告知基金托管人（或基金管理人）。
基金管理人和基金托管人應(yīng)積極配合、互相監(jiān)督，保證按照法定方式和時限
履行信息披露義務(wù)。
基金管理人應(yīng)當在中國證監(jiān)會規(guī)定的時間內(nèi)，將應(yīng)予披露的基金信息通過中
國證監(jiān)會規(guī)定媒介披露。根據(jù)法律法規(guī)應(yīng)由基金托管人公開披露的信息，基金托
管人將根據(jù)《信息披露辦法》的規(guī)定進行公開披露。
當出現(xiàn)下述情況時，基金管理人和基金托管人可暫?；蜓舆t披露基金相關(guān)信
息：
（1）不可抗力；
（2）發(fā)生暫停估值的情形；
（4）法律法規(guī)規(guī)定、中國證監(jiān)會或基金合同認定的其他情形。
2．程序
按有關(guān)規(guī)定須經(jīng)基金托管人復(fù)核的信息披露文件，由基金管理人起草、并經(jīng)
基金托管人復(fù)核后由基金管理人公告。發(fā)生基金合同中規(guī)定需要披露的事項時，
按基金合同規(guī)定公布。
3．信息文本的存放
依法必須披露的信息發(fā)布后，基金管理人、基金托管人應(yīng)當按照相關(guān)法律法
規(guī)規(guī)定將信息置備于各自住所，供社會公眾查閱、復(fù)制?；鸸芾砣撕突鹜泄?
人應(yīng)保證文本的內(nèi)容與所公告的內(nèi)容完全一致。
托管協(xié)議
十一、基金費用
（一）基金管理費的計提比例和計提方法
本基金的管理費按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.50%的年費率計提。管理費的計
算方法如下：
H＝E×0.50%÷當年天數(shù)
H為每日應(yīng)計提的基金管理費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
基金管理費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付，經(jīng)基金管理人授權(quán)
后，由基金托管人根據(jù)與基金管理人核對一致的財務(wù)數(shù)據(jù)，自動在月初首日起5
個工作日內(nèi)、按照指定的賬戶路徑進行資金支付，基金管理人無需再出具資金劃
撥指令。若遇法定節(jié)假日、休息日等，支付日期順延。費用自動扣劃后，基金管
理人應(yīng)進行核對，如發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)不符，及時聯(lián)系基金托管人協(xié)商解決。
（二）基金托管費的計提比例和計提方法
本基金的托管費按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.10%的年費率計提。托管費的計
算方法如下：
H＝E×0.10%÷當年天數(shù)
H為每日應(yīng)計提的基金托管費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
基金托管費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付，經(jīng)基金管理人授權(quán)
后，由基金托管人根據(jù)與基金管理人核對一致的財務(wù)數(shù)據(jù)，自動在月初首日起5
個工作日內(nèi)、按照指定的賬戶路徑進行資金支付，基金管理人無需再出具資金劃
撥指令。若遇法定節(jié)假日、休息日等，支付日期順延。費用自動扣劃后，基金管
理人應(yīng)進行核對，如發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)不符，及時聯(lián)系基金托管人協(xié)商解決。
（三）C類基金份額的銷售服務(wù)費的計提比例和計提方法
銷售服務(wù)費可用于本基金市場推廣、銷售以及基金份額持有人服務(wù)等各項費
用。本基金A類基金份額不收取銷售服務(wù)費，C類基金份額的銷售服務(wù)費年費
率為0.20%。
C類基金份額的銷售服務(wù)費按前一日C類基金份額的基金資產(chǎn)凈值的0.20%
托管協(xié)議
的年費率計提。C類基金份額的銷售服務(wù)費的計算方法如下：
H＝E×0.20%÷當年天數(shù)
H為C類基金份額每日應(yīng)計提的銷售服務(wù)費
E為C類基金份額前一日基金資產(chǎn)凈值
C類基金份額的銷售服務(wù)費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付，經(jīng)
基金管理人授權(quán)后，由基金托管人根據(jù)與基金管理人核對一致的財務(wù)數(shù)據(jù)，自動
在月初首日起5個工作日內(nèi)、按照指定的賬戶路徑從基金財產(chǎn)中一次性支付給登
記機構(gòu)，并由登記機構(gòu)支付給C類基金份額的銷售機構(gòu)。若遇法定節(jié)假日、休
息日等，支付日期順延。費用自動扣劃后，基金管理人應(yīng)進行核對，如發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)
不符，及時聯(lián)系基金托管人協(xié)商解決。
（四）基金的證券/期貨/期權(quán)等交易費用、基金的銀行匯劃費用、基金的賬
戶開戶費用及賬戶維護費用、基金合同生效后與基金相關(guān)的信息披露費用、基金
份額持有人大會費用、基金合同生效后與基金有關(guān)的會計師費、律師費、公證費、
仲裁費和訴訟費、因投資港股通標的股票而產(chǎn)生的各項合理費用、因參與融資、
轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)而產(chǎn)生的各項合理費用等根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)、基金合同及相
應(yīng)協(xié)議的規(guī)定，按費用實際支出金額列入當期基金費用。
（五）不列入基金費用的項目
基金合同生效前的律師費、會計師費、信息披露費用以及其他費用不得從基
金財產(chǎn)中列支?；鸸芾砣伺c基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費用
支出或基金財產(chǎn)的損失、處理與基金運作無關(guān)的事項發(fā)生的費用以及標的指數(shù)許
可使用費等不列入基金費用。其他根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定不
得列入基金費用的項目不列入基金費用。
（六）基金管理費、基金托管費和銷售服務(wù)費的復(fù)核程序
基金托管人對基金管理人計提的基金管理費、基金托管費和銷售服務(wù)費等，
根據(jù)本托管協(xié)議和基金合同的有關(guān)規(guī)定進行復(fù)核。
（七）違規(guī)處理方式
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人違反《基金法》、基金合同、《運作辦法》及其他
有關(guān)規(guī)定從基金財產(chǎn)中列支費用時，基金托管人可要求基金管理人予以說明解釋，
如基金管理人無正當理由，基金托管人可拒絕支付。
托管協(xié)議
十二、基金份額持有人名冊的保管
基金份額持有人名冊至少應(yīng)包括基金份額持有人的名稱和持有的基金份額。
基金份額持有人名冊由基金登記機構(gòu)根據(jù)基金管理人的指令編制和保管。基金管
理人應(yīng)定期向基金托管人提供基金份額持有人名冊，基金托管人得到基金管理人
提供的持有人名冊后與基金管理人分別進行保管。保管方式可以采用電子或文檔
的形式，保存期不低于法律法規(guī)規(guī)定的最低年限，法律法規(guī)另有規(guī)定或有權(quán)機關(guān)
另有要求的除外。如不能妥善保管，則按相關(guān)法規(guī)承擔(dān)責(zé)任。
基金托管人因編制基金定期報告等合理原因要求基金管理人提供相關(guān)資料
時，基金管理人應(yīng)將有關(guān)資料送交基金托管人，不得無故拒絕或延誤提供，并保
證其真實性、準確性和完整性。基金托管人不得將所保管的基金份額持有人名冊
用于基金托管業(yè)務(wù)以外的其他用途，并應(yīng)遵守保密義務(wù)，法律法規(guī)另有規(guī)定或有
權(quán)機關(guān)另有要求的除外。
托管協(xié)議
十三、基金有關(guān)文件檔案的保存
（一）檔案保存
基金管理人應(yīng)保存基金財產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資
料?；鹜泄苋藨?yīng)保存基金托管業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料。
基金管理人和基金托管人都應(yīng)當按規(guī)定的期限保管。保存期不低于法律法規(guī)規(guī)定
的最低年限，法律法規(guī)另有規(guī)定或有權(quán)機關(guān)另有要求的除外。
（二）合同檔案的建立
1．基金管理人簽署重大合同文本后，應(yīng)及時將合同文本正本送達基金托管
人處。
2．基金管理人應(yīng)及時將與本基金賬務(wù)處理、資金劃撥等有關(guān)的合同、協(xié)議
傳真或通過郵件發(fā)送基金托管人。
（三）變更與協(xié)助
若基金管理人/基金托管人發(fā)生變更，未變更的一方有義務(wù)協(xié)助變更后的接
任人接收相應(yīng)文件。
（四）基金管理人和基金托管人應(yīng)按各自職責(zé)完整保存原始憑證、記賬憑證、
基金賬冊、交易記錄和重要合同等，承擔(dān)保密義務(wù)且保存期限不低于法律法規(guī)規(guī)
定的最低年限，法律法規(guī)另有規(guī)定或有權(quán)機關(guān)另有要求的除外。
托管協(xié)議
十四、基金管理人和基金托管人的更換
（一）基金管理人的更換
1．基金管理人職責(zé)終止的情形
有下列情形之一的，基金管理人職責(zé)終止：
（1）被依法取消基金管理資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
2．更換基金管理人的程序
（1）提名：臨時基金管理人應(yīng)向基金托管人、單獨或合計持有10%以上（含
10%）基金份額的基金份額持有人，征集新任基金管理人提名人選。新任基金管
理人提名人選由臨時基金管理人、基金托管人、單獨或合計持有10%以上（含
10%）基金份額的基金份額持有人提名的人選構(gòu)成；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金管理人職責(zé)終止后6個月內(nèi)對被提
名的基金管理人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權(quán)的
三分之二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金管理人：新任基金管理人產(chǎn)生之前，臨時基金管理人由基金
管理人、基金托管人、單獨或合計持有10%以上（含10%）基金份額的基金份
額持有人提名，中國證監(jiān)會根據(jù)《基金法》的規(guī)定，從提名人選中擇優(yōu)指定臨時
基金管理人?；鸸芾砣?、基金托管人、單獨或合計持有10%以上（含10%）
基金份額的基金份額持有人均不提名的，由中國證監(jiān)會指定臨時基金管理人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金管理人的決議須報中國證監(jiān)會備
案；
（5）公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理人的基金份
額持有人大會決議生效后2日內(nèi)在規(guī)定媒介公告；
（6）交接與責(zé)任劃分：基金管理人職責(zé)終止的，基金管理人應(yīng)妥善保管基
金管理業(yè)務(wù)資料，及時向臨時基金管理人或新任基金管理人辦理基金管理業(yè)務(wù)的
移交手續(xù)，臨時基金管理人或新任基金管理人應(yīng)及時接收。臨時基金管理人或新
托管協(xié)議
任基金管理人應(yīng)與基金托管人核對基金資產(chǎn)總值和凈值?；鸸芾砣恕⑴R時基金
管理人、新任基金管理人應(yīng)對各自履職行為依法承擔(dān)責(zé)任；
（7）審計：基金管理人職責(zé)終止的，應(yīng)當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請會計師事
務(wù)所對基金財產(chǎn)進行審計，并將審計結(jié)果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案，審
計費用在基金財產(chǎn)中列支；
（8）基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金管理人要求，
應(yīng)按其要求替換或刪除基金名稱中與原基金管理人有關(guān)的名稱字樣。
（二）基金托管人的更換
1．基金托管人職責(zé)終止的情形
有下列情形之一的，基金托管人職責(zé)終止：
（1）被依法取消基金托管資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
2．更換基金托管人的程序
（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨或合計持有10%以上（含
10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金托管人職責(zé)終止后6個月內(nèi)對被提
名的基金托管人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權(quán)的
三分之二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金托管人：新任基金托管人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時
基金托管人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金托管人的決議須報中國證監(jiān)會備
案；
（5）公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管人的基金份
額持有人大會決議生效后2日內(nèi)在規(guī)定媒介公告；
（6）交接與責(zé)任劃分：基金托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當妥善保管基金財產(chǎn)和
基金托管業(yè)務(wù)資料，及時辦理基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)的移交手續(xù)，新任基金托
管人或者臨時基金托管人應(yīng)當及時接收。新任基金托管人或臨時基金托管人應(yīng)與
托管協(xié)議
基金管理人核對基金資產(chǎn)總值和凈值；
（7）審計：基金托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請會計師事
務(wù)所對基金財產(chǎn)進行審計，并將審計結(jié)果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案，審
計費用在基金財產(chǎn)中列支。
（三）基金管理人和基金托管人的同時更換的條件和程序
1．提名：如果基金管理人和基金托管人同時更換，由單獨或合計持有基金
總份額10%以上（含10%）的基金份額持有人提名新的基金管理人和基金托管
人；
2．基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進行；
3．公告：新任基金管理人和新任基金托管人應(yīng)在更換基金管理人和基金托
管人的基金份額持有人大會決議生效后2日內(nèi)在規(guī)定媒介上聯(lián)合公告。
（四）新任或臨時基金管理人接收基金管理業(yè)務(wù)，或新任或臨時基金托管人
接收基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)前，原基金管理人或原基金托管人應(yīng)依據(jù)法律法規(guī)
和《基金合同》的規(guī)定繼續(xù)履行相關(guān)職責(zé)，并保證不對基金份額持有人的利益造
成損害。原基金管理人或原基金托管人在繼續(xù)履行相關(guān)職責(zé)期間，仍有權(quán)按照基
金合同的規(guī)定收取基金管理費或基金托管費。
（五）本部分關(guān)于基金管理人、基金托管人更換條件和程序的約定，凡是直
接引用法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則的部分，如法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則修改導(dǎo)致相關(guān)內(nèi)容被
取消或變更的，基金管理人與基金托管人協(xié)商一致并履行適當程序后，可直接對
相應(yīng)內(nèi)容進行修改和調(diào)整，無需召開基金份額持有人大會審議。
托管協(xié)議
十五、禁止行為
本協(xié)議當事人禁止從事的行為，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人將其固有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)混同于基金財產(chǎn)
從事證券投資。
（二）基金管理人不公平地對待其管理的不同基金財產(chǎn)，基金托管人不公平
地對待其托管的不同基金財產(chǎn)。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金財產(chǎn)或職務(wù)之便為基金份額持有人
以外的第三人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損
失。
（五）基金管理人、基金托管人對他人泄露基金運作和管理過程中任何尚未
按法律法規(guī)規(guī)定的方式公開披露的信息。
（六）基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出投資指令和贖
回、分紅資金的劃撥指令，或違規(guī)向基金托管人發(fā)出指令。
（七）基金管理人、基金托管人高級管理人員和其他從業(yè)人員相互兼職。
（八）基金托管人私自動用或處分基金財產(chǎn)，根據(jù)基金管理人的合法指令、
基金合同或托管協(xié)議的規(guī)定進行處分的除外。
（九）基金管理人、基金托管人侵占、挪用基金財產(chǎn)。
（十）基金管理人、基金托管人泄露因職務(wù)便利獲取的未公開信息、利用該
信息從事或者明示、暗示他人從事相關(guān)的交易活動。
（十一）基金管理人、基金托管人玩忽職守，不按照規(guī)定履行職責(zé)。
（十二）基金財產(chǎn)用于下列投資或者活動：
（1）承銷證券；
（2）違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔(dān)保；
（3）從事承擔(dān)無限責(zé)任的投資；
（4）買賣其他基金份額，但是中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外；
（5）向其基金管理人、基金托管人出資；
（6）從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當?shù)淖C券交易活動；
托管協(xié)議
（7）法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他活動。
（十三）法律法規(guī)和基金合同禁止的其他行為，以及法律、行政法規(guī)和中國
證監(jiān)會規(guī)定禁止基金管理人、基金托管人從事的其他行為。
法律、行政法規(guī)或監(jiān)管部門取消或調(diào)整上述禁止性規(guī)定，如適用于本基金，
基金管理人在履行適當程序后，則本基金投資不再受相關(guān)限制或按照調(diào)整后的規(guī)
定執(zhí)行。
托管協(xié)議
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算
（一）托管協(xié)議的變更程序
本協(xié)議雙方當事人經(jīng)協(xié)商一致，可以對協(xié)議進行修改。修改后的新協(xié)議，其
內(nèi)容不得與基金合同的規(guī)定有任何沖突。基金托管協(xié)議的變更報中國證監(jiān)會備案。
（二）基金托管協(xié)議終止出現(xiàn)的情形
1．基金合同終止；
2．基金托管人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由其他基金托管人接管基金資產(chǎn)；
3．基金管理人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由其他基金管理人接管基金管理
權(quán)；
4．發(fā)生法律法規(guī)或基金合同規(guī)定的終止事項。
（三）基金財產(chǎn)的清算
1．基金財產(chǎn)清算小組
（1）自出現(xiàn)基金合同終止事由之日起30個工作日內(nèi)成立清算小組，基金管
理人或臨時基金管理人組織基金財產(chǎn)清算小組并在中國證監(jiān)會的監(jiān)督下進行基
金清算。
（2）基金財產(chǎn)清算小組成員由基金管理人或臨時基金管理人、基金托管人、
符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的注冊會計師、律師以及中國證監(jiān)會指定的
人員組成?；鹭敭a(chǎn)清算小組可以聘用必要的工作人員。
（3）在基金財產(chǎn)清算過程中，基金管理人和基金托管人應(yīng)各自履行職責(zé)，
繼續(xù)忠實、勤勉、盡責(zé)地履行基金合同和本托管協(xié)議規(guī)定的義務(wù)，維護基金份額
持有人的合法權(quán)益。
（4）基金財產(chǎn)清算小組負責(zé)基金財產(chǎn)的保管、清理、估價、變現(xiàn)和分配。
基金財產(chǎn)清算小組可以依法進行必要的民事活動。
2．基金財產(chǎn)清算程序
基金合同終止，應(yīng)當按法律法規(guī)和基金合同的有關(guān)規(guī)定對基金財產(chǎn)進行清算。
基金財產(chǎn)清算程序主要包括：
（1）《基金合同》終止情形出現(xiàn)時，由基金財產(chǎn)清算小組統(tǒng)一接管基金財產(chǎn)；
（2）對基金財產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)進行清理和確認；
托管協(xié)議
（3）對基金財產(chǎn)進行估值和變現(xiàn)；
（4）制作清算報告；
（5）聘請會計師事務(wù)所對清算報告進行外部審計，聘請律師事務(wù)所對清算
報告出具法律意見書；
（6）將清算報告報中國證監(jiān)會備案并公告；
（7）對基金剩余財產(chǎn)進行分配。
3.基金財產(chǎn)清算的期限為6個月，但因本基金所持證券的流動性受到限制而
不能及時變現(xiàn)的，清算期限相應(yīng)順延。
4．清算費用
清算費用是指基金財產(chǎn)清算小組在進行基金財產(chǎn)清算過程中發(fā)生的所有合
理費用，清算費用由基金財產(chǎn)清算小組優(yōu)先從基金剩余財產(chǎn)中支付。
5．基金財產(chǎn)按下列順序清償：
(1)支付清算費用；
(2)交納所欠稅款；
(3)清償基金債務(wù)；
(4)按基金份額持有人持有的基金份額比例進行分配。
基金財產(chǎn)未按前款(1)－(3)項規(guī)定清償前，不分配給基金份額持有人。
6．基金財產(chǎn)清算的公告
清算過程中的有關(guān)重大事項須及時公告；基金財產(chǎn)清算報告經(jīng)符合《中華人
民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務(wù)所審計并由律師事務(wù)所出具法律意見書后報
中國證監(jiān)會備案并公告?；鹭敭a(chǎn)清算公告于基金財產(chǎn)清算報告報中國證監(jiān)會備
案后5個工作日內(nèi)由基金財產(chǎn)清算小組進行公告?；鹭敭a(chǎn)清算小組應(yīng)當將清算
報告登載在規(guī)定網(wǎng)站上，并將清算報告提示性公告登載在規(guī)定報刊上。
7．基金財產(chǎn)清算賬冊及文件的保存
基金財產(chǎn)清算賬冊及有關(guān)文件由基金托管人保存，保管期限不低于法律法規(guī)
規(guī)定的最低年限，法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
托管協(xié)議
十七、違約責(zé)任
（一）基金管理人、基金托管人不履行本協(xié)議或履行本協(xié)議不符合約定的，
應(yīng)當承擔(dān)違約責(zé)任。
（二）基金管理人、基金托管人在履行各自職責(zé)的過程中，違反《基金法》
等法律法規(guī)的規(guī)定或者《基金合同》和本托管協(xié)議約定，給基金財產(chǎn)或者基金份
額持有人造成損害的，應(yīng)當分別對各自的行為依法承擔(dān)賠償責(zé)任；因共同行為給
基金財產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，應(yīng)當承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。對損失的賠
償，僅限于直接損失。
（三）一方當事人違約，給另一方當事人造成損失的，應(yīng)就直接損失進行賠
償；給基金財產(chǎn)造成損失的，應(yīng)就直接損失進行賠償，另一方當事人有權(quán)利及義
務(wù)代表基金向違約方追償。但是如發(fā)生下列情況之一的，當事人免責(zé)：
1．不可抗力；
2．基金管理人和/或基金托管人按照屆時有效的法律法規(guī)或中國證監(jiān)會的規(guī)
定作為或不作為而造成的損失等；
3．基金管理人由于按照基金合同規(guī)定的投資原則投資或不投資造成的損失
等；
4．基金托管人對于不在其能控制范圍內(nèi)的基金財產(chǎn)中證券、債券等有價證
券等實物的毀損造成的損失。
（四）非違約方當事人在職責(zé)范圍內(nèi)有義務(wù)及時采取必要的措施，防止損失
的擴大。沒有采取適當措施致使損失進一步擴大的，不得就擴大的損失要求賠償。
非違約方因防止損失擴大而支出的合理費用由違約方承擔(dān)。
（五）違約行為雖已發(fā)生，但本托管協(xié)議能夠繼續(xù)履行的，在最大限度地保
護基金份額持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人應(yīng)當繼續(xù)履行本協(xié)議。
若基金管理人或基金托管人因履行本協(xié)議而被起訴，另一方應(yīng)提供合理的必要支
持。
（六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素導(dǎo)致業(yè)務(wù)出現(xiàn)差錯，基
金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但是未
能發(fā)現(xiàn)錯誤或雖發(fā)現(xiàn)錯誤但因前述原因無法及時更正的，由此造成基金財產(chǎn)或投
托管協(xié)議
資人損失，基金管理人和基金托管人免除賠償責(zé)任。但是基金管理人和基金托管
人應(yīng)積極采取必要的措施消除或減輕由此造成的影響。
托管協(xié)議
十八、爭議解決方式
雙方當事人同意，因基金合同及本協(xié)議而產(chǎn)生的或與基金合同或本協(xié)議有關(guān)
的一切爭議，如經(jīng)友好協(xié)商未能解決的，任何一方均應(yīng)將爭議提交深圳國際仲裁
院，仲裁地點為深圳市，按照深圳國際仲裁院屆時有效的仲裁規(guī)則進行仲裁。仲
裁裁決是終局的，對當事人均有約束力，仲裁費用由敗訴方承擔(dān)。
爭議處理期間，雙方當事人應(yīng)恪守基金管理人和基金托管人職責(zé)，繼續(xù)忠實、
勤勉、盡責(zé)地履行基金合同和本托管協(xié)議規(guī)定的義務(wù)，維護基金份額持有人的合
法權(quán)益。
本協(xié)議受中國法律（為本托管協(xié)議之目的，不含港澳臺立法）管轄。
托管協(xié)議
十九、托管協(xié)議的效力
雙方對托管協(xié)議的效力約定如下：
（一）基金管理人在向中國證監(jiān)會申請基金募集注冊時提交的托管協(xié)議草案，
應(yīng)經(jīng)托管協(xié)議當事人雙方加蓋公章或有效授權(quán)章以及雙方法定代表人或授權(quán)代
表簽字（或蓋章），協(xié)議當事人雙方根據(jù)中國證監(jiān)會的意見修改托管協(xié)議草案。
托管協(xié)議以中國證監(jiān)會注冊的文本為正式文本。
（二）托管協(xié)議自基金合同生效之日起生效。托管協(xié)議的有效期自其生效之
日起至基金財產(chǎn)清算結(jié)果報中國證監(jiān)會備案并公告之日止。
（三）托管協(xié)議自生效之日起對托管協(xié)議當事人具有同等的法律約束力。
（四）本協(xié)議一式三份，協(xié)議雙方各持一份，除上報有關(guān)監(jiān)管機構(gòu)一份外，
基金管理人、基金托管人各持有一份，每份具有同等法律效力。
托管協(xié)議
二十、其他事項
如發(fā)生有權(quán)司法機關(guān)依法凍結(jié)基金份額持有人的基金份額時，基金管理人應(yīng)
予以配合，承擔(dān)司法協(xié)助義務(wù)。
除本協(xié)議有明確定義外，本協(xié)議的用語定義適用基金合同的約定。本協(xié)議未
盡事宜，當事人依據(jù)基金合同、有關(guān)法律法規(guī)等規(guī)定協(xié)商辦理。
基金管理人應(yīng)按照金融機構(gòu)反洗錢相關(guān)工作的規(guī)定，履行反洗錢義務(wù)。
托管協(xié)議
二十一、托管協(xié)議的簽訂
本托管協(xié)議經(jīng)基金管理人和基金托管人認可后，由該雙方當事人在基金托管
協(xié)議上蓋公章或有效授權(quán)章，并由各自的法定代表人或授權(quán)代表簽署，并注明基
金托管協(xié)議的簽訂地點和簽訂日期。
（本頁為《尚正中證A500指數(shù)發(fā)起式證券投資基金托管協(xié)議》簽署頁，無
正文）。
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簽訂地：
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