方正富邦穩(wěn)鑫純債債券型證券投資基金托管協(xié)議
方正富邦穩(wěn)鑫純債債券型證券投資基金
托管協(xié)議
基金管理人：方正富邦基金管理有限公司
基金托管人：中國郵政儲蓄銀行股份有限公司
目錄
一、基金托管協(xié)議當事人----------------------------------------------1
二、基金托管協(xié)議的依據、目的和原則----------------------------------2
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查--------------------------3
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查--------------------------------9
五、基金財產的保管-------------------------------------------------10
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行-----------------------------------------13
七、交易及清算交收安排---------------------------------------------18
八、基金資產凈值計算和會計核算-------------------------------------23
九、基金收益分配---------------------------------------------------27
十、基金信息披露---------------------------------------------------29
十一、基金費用-----------------------------------------------------30
十二、基金份額持有人名冊的登記與保管-------------------------------32
十三、基金有關文件檔案的保存---------------------------------------32
十四、基金管理人和基金托管人的更換---------------------------------33
十五、禁止行為-----------------------------------------------------36
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產的清算-------------------------37
十七、違約責任-----------------------------------------------------38
十八、爭議解決方式-------------------------------------------------39
十九、托管協(xié)議的效力-----------------------------------------------40
二十、其他事項-----------------------------------------------------40
二十一、托管協(xié)議的簽訂---------------------------------------------40
鑒于方正富邦基金管理有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)
的有限責任公司，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金管理人的資格和能力,
擬募集注冊方正富邦穩(wěn)鑫純債債券型證券投資基金；
鑒于中國郵政儲蓄銀行股份有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效
存續(xù)的銀行，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金托管人的資格和能力；
鑒于方正富邦基金管理有限公司擬擔任方正富邦穩(wěn)鑫純債債券型證券投資
基金的基金管理人，中國郵政儲蓄銀行股份有限公司擬擔任方正富邦穩(wěn)鑫純債
債券型證券投資基金的基金托管人；
為明確方正富邦穩(wěn)鑫純債債券型證券投資基金（以下簡稱“本基金”或
“基金”）的基金管理人和基金托管人之間的權利義務關系，特制訂本托管協(xié)
議；
除非另有約定，《方正富邦穩(wěn)鑫純債債券型證券投資基金基金合同》（以
下簡稱“基金合同”）中定義的術語在用于本托管協(xié)議時應具有相同的含義；
若有抵觸應以基金合同為準，并依其條款解釋。
一、基金托管協(xié)議當事人
（一）基金管理人
名稱：方正富邦基金管理有限公司
住所：北京市朝陽區(qū)北四環(huán)中路27號院5號樓11層（11）1101內02-11
單元
辦公地址：北京市朝陽區(qū)北四環(huán)中路27號院5號樓11層02-11房間
郵政編碼：100101
法定代表人：何亞剛
成立時間：2011年7月8日
批準設立機關：中國證券監(jiān)督管理委員會
批準設立文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)許可【2011】1038號
組織形式：有限責任公司
注冊資本：6.6億元人民幣
存續(xù)期間：持續(xù)經營
經營范圍：公開募集證券投資基金管理、基金銷售、特定客戶資產管理
（二）基金托管人
名稱：中國郵政儲蓄銀行股份有限公司
住所：北京市西城區(qū)金融大街3號
辦公地址：北京市西城區(qū)金融大街3號A座
郵政編碼：100808
法定代表人：鄭國雨
成立日期：2007年3月6日
批準設立機關及批準設立文號：中國銀監(jiān)會銀監(jiān)復[2006]484號
基金托管業(yè)務批準文號：證監(jiān)許可[2009]673號
組織形式：股份有限公司
注冊資本：991.67億元
存續(xù)期間：持續(xù)經營
經營范圍：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期、長期貸款；辦理國內外結
算；辦理票據承兌和貼現(xiàn)；發(fā)行金融債劵；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債
券；買賣政府債券、金融債券；從事同業(yè)拆借；買賣、代理買賣外匯；從事銀
行卡業(yè)務；提供信用證服務及擔保；代理收付款項及代理保險業(yè)務；提供保險
箱服務；經中國銀行業(yè)監(jiān)督管理機構等監(jiān)管部門批準的其他業(yè)務。
二、基金托管協(xié)議的依據、目的和原則
（一）訂立托管協(xié)議的依據
根據《中華人民共和國證券投資基金法》（以下簡稱“《基金法》”）、
《公開募集證券投資基金運作管理辦法》（以下簡稱“《運作辦法》”）、
《公開募集證券投資基金銷售機構監(jiān)督管理辦法》、《公開募集證券投資基金
信息披露管理辦法》（以下簡稱“《信息披露辦法》”）、《公開募集開放式
證券投資基金流動性風險管理規(guī)定》（以下簡稱“《流動性風險管理規(guī)
定》”）、《公開募集證券投資基金側袋機制指引（試行）》、《方正富邦穩(wěn)
鑫純債債券型證券投資基金基金合同》（以下簡稱“基金合同”）及其他有關
規(guī)定訂立本托管協(xié)議。
（二）訂立托管協(xié)議的目的
本協(xié)議的目的是明確基金管理人與基金托管人之間在基金財產的保管、投
資運作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相關事宜中的權利義務
及職責，確?；鹭敭a的安全，保護基金份額持有人的合法權益。
（三）訂立托管協(xié)議的原則
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用、充分保護基金份額持
有人合法權益的原則，經協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。
（四）解釋
除非本協(xié)議另有約定，本協(xié)議的所有術語與基金合同的“釋義”部分的相
應術語具有相同含義；若有抵觸應以基金合同為準，并依其條款解釋。
（五）若本基金實施側袋機制的，側袋機制實施期間的相關安排見基金合
同和招募說明書的規(guī)定。
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查
（一）基金托管人根據有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投
資范圍、投資比例、投資限制等進行監(jiān)督?；鸷贤鞔_約定基金投資風格或
證券選擇標準的，基金管理人應按照基金托管人要求的格式提供投資品種池，
以便基金托管人對基金實際投資是否符合基金合同關于證券選擇標準的約定進
行監(jiān)督。
本基金投資于具有良好流動性的金融工具，包括國內依法發(fā)行和上市交易
的債券（包括國債、金融債、地方政府債、企業(yè)債、公司債、央行票據、中期
票據、短期融資券（含超短期融資券）、可分離交易可轉債的純債部分、次級
債、政府支持債券、政府支持機構債券）、資產支持證券、債券回購、貨幣市
場工具、銀行存款（包括協(xié)議存款、通知存款以及定期存款等其它銀行存
款）、同業(yè)存單及國債期貨等法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允許基金投資的其他金融
工具，但須符合中國證監(jiān)會的相關規(guī)定。
本基金不參與股票等權益類資產投資，也不參與可轉換債券（可分離交易
可轉債的純債部分除外）、可交換債券投資。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機構以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適
當程序后，可以將其納入投資范圍。
本基金投資于債券資產的比例不低于基金資產的80%；每個交易日日終在
扣除國債期貨合約需繳納的交易保證金后，本基金應當保持不低于基金資產凈
值5%的現(xiàn)金或者到期日在一年以內的政府債券，其中現(xiàn)金不包括結算備付金、
存出保證金、應收申購款等。
如果法律法規(guī)或監(jiān)管機構變更投資品種的投資比例限制，基金管理人在履
行適當程序后，可以調整上述投資品種的投資比例。
本基金的投資組合遵循以下限制：
（1）本基金投資于債券資產的比例不低于基金資產的80%；
（2）每個交易日日終在扣除國債期貨合約需繳納的交易保證金后，本基金
應當保持不低于基金資產凈值5%的現(xiàn)金或者到期日在一年以內的政府債券，其
中現(xiàn)金不包括結算備付金、存出保證金、應收申購款等；
（3）本基金持有一家公司發(fā)行的證券，其市值不超過基金資產凈值的
10%；
（4）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司發(fā)行的證券，不超過該證
券的10%，完全按照有關指數(shù)的構成比例進行證券投資的基金品種可以不受此
條款規(guī)定的比例限制；
（5）本基金投資于同一原始權益人的各類資產支持證券的比例，不得超過
基金資產凈值的10%；
（6）本基金持有的全部資產支持證券，其市值不得超過基金資產凈值的
20%；
（7）本基金持有的同一（指同一信用級別）資產支持證券的比例，不得超
過該資產支持證券規(guī)模的10%；
（8）本基金管理人管理的全部基金投資于同一原始權益人的各類資產支持
證券，不得超過其各類資產支持證券合計規(guī)模的10%；
（9）本基金主動投資于流動性受限資產的市值合計不得超過本基金資產凈
值的15%；因證券市場波動、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金
不符合該比例限制的，基金管理人不得主動新增流動性受限資產的投資；
（10）本基金與私募類證券資管產品及中國證監(jiān)會認定的其他主體為交易
對手開展逆回購交易的，可接受質押品的資質要求應當與基金合同約定的投資
范圍保持一致；
（11）本基金若參與國債期貨交易，需遵守下列投資比例限制：
1）在任何交易日日終，持有的買入國債期貨合約價值，不得超過基金資產
凈值的15%；
2）在任何交易日日終，持有的賣出國債期貨合約價值不得超過基金持有的
債券總市值的30%；
3）本基金在任何交易日內交易(不包括平倉)的國債期貨合約的成交金額不
得超過上一交易日基金資產凈值的30%；
4）本基金所持有的債券(不含到期日在一年以內的政府債券)市值和買入、
賣出國債期貨合約價值，合計(軋差計算)應當符合基金合同關于債券投資比例
的有關約定；
（12）本基金資產總值不超過基金資產凈值的140%；
（13）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他投資限
制。
除上述（2）、（9）、（10）情形之外，因證券/期貨市場波動、證券發(fā)行
人合并、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合上述
規(guī)定投資比例的，基金管理人應當在10個交易日內進行調整，但中國證監(jiān)會規(guī)
定的特殊情形除外。法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人應當自基金合同生效之日起6個月內使基金的投資組合比例符
合基金合同的有關約定。在上述期間內，本基金的投資范圍、投資策略應當符
合基金合同的約定?；鹜泄苋藢鸬耐顿Y的監(jiān)督與檢查自基金合同生效之
日起開始。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或調整上述限制，如適用于本基金，基金管理人
在履行適當程序后，則本基金投資不再受相關限制或按照調整后的規(guī)定執(zhí)行。
（二）基金托管人根據有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定對下述基金
投資禁止行為進行監(jiān)督。除本協(xié)議另有約定外，基金托管人通過事后監(jiān)督方式
對基金管理人基金投資禁止行為進行監(jiān)督。
根據法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，基金財產不得用于下列投資或者
活動：
（1）承銷證券；
（2）違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔保；
（3）從事承擔無限責任的投資；
（4）買賣其他基金份額，但是中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外；
（5）向其基金管理人、基金托管人出資；
（6）從事內幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當?shù)淖C券交易活動；
（7）法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他活動。
法律、行政法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述禁止性規(guī)定，如適用于本基
金，基金管理人在履行適當程序后，則本基金投資不再受相關限制或按變更后
的規(guī)定執(zhí)行。
根據法律法規(guī)有關從事關聯(lián)交易的規(guī)定，基金管理人和基金托管人應事先
相互提供與本機構有控股關系的股東、實際控制人或與本機構有其他重大利害
關系的公司名單及其更新，加蓋公章并書面提交，并確保所提供名單的真實
性、完整性、全面性。名單變更后基金管理人應及時發(fā)送基金托管人，基金托
管人于2個工作日內進行回函確認已知名單的變更。名單變更時間以基金托管
人發(fā)出回函確認的時間為準。如果基金托管人在運作中嚴格遵循了監(jiān)督流程，
基金管理人仍違規(guī)進行交易，并造成基金資產損失的，由基金管理人承擔責
任，基金托管人不承擔損失和責任。
若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人與關聯(lián)方進行法律法規(guī)禁止基金從事的交易
時，基金托管人應及時提醒并協(xié)助基金管理人采取必要措施阻止該交易的發(fā)
生，若基金托管人采取必要措施后仍無法阻止該交易發(fā)生時，基金托管人有權
向中國證監(jiān)會報告，由此造成的損失和責任由基金管理人承擔。對于交易所場
內已成交的違規(guī)交易，基金托管人應按相關法律法規(guī)和交易所規(guī)則的規(guī)定進行
結算，同時向中國證監(jiān)會報告，基金托管人不承擔由此造成的損失和責任。
（三）基金管理人運用基金財產買賣基金管理人、基金托管人及其控股股
東、實際控制人或者與其有重大利害關系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內承銷
的證券，或者從事其他重大關聯(lián)交易的，應當符合基金的投資目標和投資策
略，遵循基金份額持有人利益優(yōu)先原則，防范利益沖突，建立健全內部審批機
制和評估機制，按照市場公平合理價格執(zhí)行。相關交易必須事先得到基金托管
人的同意，并按法律法規(guī)予以披露。重大關聯(lián)交易應提交基金管理人董事會審
議，并經過三分之二以上的獨立董事通過?；鸸芾砣硕聲辽倜堪肽陮?
關聯(lián)交易事項進行審查。
（四）基金托管人根據有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金管
理人參與銀行間債券市場進行監(jiān)督。
基金管理人應在基金投資運作之前向基金托管人提供符合法律法規(guī)及行業(yè)
標準的、經慎重選擇的、本基金適用的銀行間債券市場交易對手名單，并約定
各交易對手所適用的交易結算方式?；鸸芾砣藨獓栏癜凑战灰讓κ置麊蔚姆?
圍在銀行間債券市場選擇交易對手?；鹜泄苋吮O(jiān)督基金管理人是否按事前提
供的銀行間債券市場交易對手名單進行交易，如基金管理人未按要求提供銀行
間債券市場交易對手名單，導致基金托管人無法有效履行監(jiān)督職責，由此造成
的損失和責任均由基金管理人承擔。
基金管理人對銀行間債券市場交易對手名單及結算方式進行更新，應及時
通知基金托管人，新名單自基金托管人確認后生效，新名單生效前已與本次剔
除的交易對手所進行但尚未結算的交易，仍應按照協(xié)議進行結算。如基金管理
人根據市場情況需要調整銀行間債券市場交易對手名單及結算方式的，應向基
金托管人說明理由，并在與交易對手發(fā)生交易前3個工作日內與基金托管人確
認，雙方共同協(xié)商解決。如果基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人與不在名單內的銀行
間市場交易對手進行交易，應及時提醒基金管理人，經提醒后基金管理人仍未
改正的，基金托管人不承擔由此造成的損失和責任。
基金管理人負責對交易對手的資信控制和交易方式進行控制，按銀行間債
券市場的交易規(guī)則進行交易，并負責解決因交易對手不履行合同而造成的糾
紛，基金托管人不承擔由此造成的法律責任及損失?；鹜泄苋烁鶕y行間債
券市場成交單對合同履行情況進行監(jiān)督，如基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人沒有按
照事先約定的交易對手或交易方式進行交易時，基金托管人應及時提醒基金管
理人，經提醒后基金管理人仍未改正的，基金托管人不承擔由此造成的損失和
責任。
（五）基金托管人根據有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金管
理人選擇存款銀行進行監(jiān)督。
基金投資銀行存款的，基金管理人應根據法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約
定，確定符合條件的所有存款銀行的名單，并在基金投資存款之前及時提供給
基金托管人，基金托管人應據以對基金投資銀行存款的交易對手是否符合有關
規(guī)定進行監(jiān)督，如基金管理人未按要求提供存款銀行名單，導致基金托管人無
法有效履行監(jiān)督職責，由此造成的損失和責任均由基金管理人承擔。
本基金投資銀行存款應符合如下規(guī)定：
1．基金管理人與基金托管人應根據相關規(guī)定，就本基金投資銀行存款另行
簽訂書面協(xié)議，明確基金管理人和基金托管人在辦理基金投資銀行存款業(yè)務
中的權利義務，以確保基金財產的安全，保護基金份額持有人的合法權益。
2．基金托管人應加強對基金銀行存款業(yè)務的監(jiān)督與核查，嚴格審查相關協(xié)
議、賬戶資料、投資指令、存款證實書等有關文件，切實履行托管職責。
3．基金管理人與基金托管人在開展基金存款業(yè)務時，應嚴格遵守《基金
法》、《運作辦法》等有關法律法規(guī)，以及國家有關賬戶管理、利率管理、支
付結算等的各項規(guī)定。
（六）基金托管人根據有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金資
產凈值計算、各類基金份額凈值計算、應收資金到賬、基金費用開支及收入確
定、基金收益分配、相關信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績表現(xiàn)數(shù)
據等進行監(jiān)督和核查。
如果基金管理人未經基金托管人的審核擅自將不實的業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據印制在
宣傳推介材料上，則基金托管人對此不承擔責任。
（七）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的上述事項及投資指令或實際投資運作
中違反法律法規(guī)、基金合同和本托管協(xié)議的規(guī)定，應及時以書面形式通知基金
管理人限期糾正?；鸸芾砣藨e極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查。基
金管理人收到通知后應在下一工作日前及時核對并以書面形式給基金托管人發(fā)
出回函，就基金托管人的合理疑義進行解釋或舉證，說明違規(guī)原因及糾正期
限，并保證在規(guī)定期限內及時改正。在上述規(guī)定期限內,基金托管人有權隨時
對通知事項進行復查,督促基金管理人改正。基金管理人對基金托管人通知的
違規(guī)事項未能在上述規(guī)定期限內糾正的，基金托管人有權報告中國證監(jiān)會。
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關規(guī)定，
或者違反基金合同約定的，應當拒絕執(zhí)行，立即通知基金管理人及時改正。如
基金管理人拒絕改正的，基金托管人有權報告中國證監(jiān)會。
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據交易程序已經生效的指令違反法律、行政
法規(guī)和其他有關規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應當立即通知基金管理人，
并及時向中國證監(jiān)會報告。
基金托管人依照相關法律法規(guī)、基金合同及托管協(xié)議約定履行了監(jiān)督職
責，基金管理人仍違反法律法規(guī)規(guī)定、基金合同或托管協(xié)議約定的投資禁止行
為而造成基金財產損失的，由基金管理人承擔責任，基金托管人不承擔責任。
（八）對基金托管人按照法規(guī)要求需向中國證監(jiān)會報送基金監(jiān)督報告的事
項，基金管理人應積極配合提供相關數(shù)據資料和制度等。
（九）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違法、違規(guī)行為，應及時報告中
國證監(jiān)會，同時通知基金管理人限期糾正，并將糾正結果報告中國證監(jiān)會?；?
金管理人無正當理由，拒絕、阻撓對方根據本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權，或采取拖
延、欺詐等手段妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經基金托管人提出警告仍
不改正的，基金托管人應報告中國證監(jiān)會。
（十）基金管理人應當遵守中華人民共和國反洗錢和反恐怖融資法律法
規(guī)，不參與涉嫌洗錢、恐怖融資、擴散融資等違法犯罪活動，不得利用基金托
管人服務、款項進行洗錢和恐怖融資等違法犯罪活動；在法律法規(guī)規(guī)定的范圍
內配合基金托管人開展客戶及受益人身份識別與盡職調查，依據反洗錢相關法
律法規(guī)要求提供真實、準確、完整客戶及受益人資料，對提供資料的真實性、
有效性及取得資料的合法性負責，并同意基金托管人將上述資料、信息用于洗
錢風險管理等用途。對基金管理人在業(yè)務關系存續(xù)期間出現(xiàn)監(jiān)管機關規(guī)定的或
基金托管人具備合理理由懷疑基金管理人涉嫌洗錢、恐怖融資等違法犯罪行為
的，基金托管人有權進行必要的盡職檢查，按照相關法律法規(guī)及中國人民銀行
反洗錢監(jiān)管規(guī)定采取必要管控措施，并有權向反洗錢監(jiān)管部門報告、有權按照
法律法規(guī)規(guī)定、基金合同及托管協(xié)議約定中止或終止服務。
投資人應向基金管理人提供法律法規(guī)規(guī)定的信息資料及身份證明文件，配
合基金管理人完成投資人人適當性管理、非居民金融賬戶涉稅信息的盡職調
查、反洗錢等監(jiān)管規(guī)定的工作。
（十一）當基金持有特定資產且存在或潛在大額贖回申請時，根據最大限
度保護基金份額持有人利益的原則，基金管理人經與基金托管人協(xié)商一致，并
咨詢會計師事務所意見后，可以依照法律法規(guī)及基金合同的約定啟用側袋機
制。
側袋機制實施期間，本部分約定的投資組合比例、組合限制等約定僅適用
于主袋賬戶。
側袋機制的具體規(guī)則依照相關法律法規(guī)的規(guī)定和基金合同的約定執(zhí)行。
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查
（一）基金管理人對基金托管人履行托管職責情況進行核查，核查事項包
括但不限于基金托管人安全保管基金財產、開設基金財產的資金賬戶、證券賬
戶及投資所需的其他賬戶，及時、準確復核基金管理人計算的基金資產凈值、
各類基金份額凈值，根據基金管理人指令辦理清算交收且如遇到問題應及時反
饋、相關信息披露和監(jiān)督基金投資運作是否對非公開信息保密等行為。
基金管理人定期和不定期地對基金托管人保管的基金資產進行核查?；?
托管人應積極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：提交相關資料以供
基金管理人核查托管財產的完整性和真實性，在規(guī)定時間內答復基金管理人并
改正。
（二）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財產、未對基金財產實行
分賬管理、未執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信
息等違反《基金法》、基金合同、本協(xié)議及其他有關規(guī)定時，應及時以書面形
式通知基金托管人限期糾正。基金托管人收到通知后應在下一工作日前及時核
對并以書面形式給基金管理人發(fā)出回函，說明違規(guī)原因，并保證在規(guī)定期限內
及時改正。在上述規(guī)定期限內，基金管理人有權隨時對通知事項進行復查,督
促基金托管人改正?；鹜泄苋藨e極配合基金管理人的核查行為，包括但不
限于：提交相關資料以供基金管理人核查托管財產的完整性和真實性，在規(guī)定
時間內答復基金管理人并改正等?；鸸芾砣擞袡嘁蠡鹜泄苋速r償基金因
此所遭受的損失。
（三）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應及時報告中國證監(jiān)
會和銀行業(yè)監(jiān)督管理機構，同時通知基金托管人限期糾正，并將糾正結果報告
中國證監(jiān)會?；鹜泄苋藷o正當理由，拒絕、阻撓對方根據本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)
督權，或采取拖延、欺詐等手段妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經基金管
理人提出警告仍不改正的，基金管理人應報告中國證監(jiān)會。
五、基金財產的保管
（一）基金財產保管的原則
1．基金財產應獨立于基金管理人、基金托管人的固有財產。
2．基金托管人應安全保管基金財產。未經基金管理人的正當指令，不得自
行運用、處分、分配基金的任何財產。如果基金財產在基金托管人保管期間損
壞、滅失的，應由該基金托管人承擔賠償責任。
3．基金托管人按照規(guī)定開設基金財產的資金賬戶、證券賬戶及投資所需的
其他賬戶。
4．基金托管人對所托管的不同基金財產分別設置賬戶，與基金托管人的其
他業(yè)務和其他基金的托管業(yè)務實行嚴格的分賬管理，確?；鹭敭a的完整與獨
立。
5．基金托管人根據基金管理人的指令，按照法律法規(guī)的規(guī)定、基金合同和
本協(xié)議的約定保管基金財產。
6．對于因為基金投資產生的應收資產和基金認購、申購過程中產生的應收
資產，如基金托管人無法從公開信息或基金管理人提供的書面資料中獲取到賬
日期信息的，應由基金管理人負責與有關當事人確定到賬日期并通知基金托管
人，到賬日基金財產沒有到達基金賬戶的，基金托管人應及時通知并配合基金
管理人采取措施進行催收。由此給基金財產造成損失的，基金管理人應負責向
有關當事人追償基金的損失，基金托管人對此不承擔責任，但應給予必要的配
合。
7．除依據法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定外，基金托管人不得委托第三人托管
基金財產。
（二）基金募集期間及募集資金的驗資
1．基金募集期間募集的資金應存于基金管理人開設的基金募集專戶，在基
金募集行為結束前，任何人不得動用。有效認購款項在基金募集期內產生的利
息將折合成基金份額，歸基金份額持有人所有?；鹉技诋a生的利息以登記
機構的記錄為準。
2．基金募集期滿或基金提前結束募集時，募集的基金份額總額、基金募集
金額、基金份額持有人人數(shù)符合《基金法》、《運作辦法》等有關規(guī)定后，基
金管理人應將屬于基金財產的全部資金劃入基金托管人為本基金開立的基金銀
行賬戶，基金托管人在收到資金當日出具相關證明文件，基金管理人在規(guī)定時
間內，聘請符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所進行驗資，出
具驗資報告，驗資報告中需對基金募集的資金進行確認。出具的驗資報告由參
加驗資的2名或2名以上中國注冊會計師簽字方為有效。
3．若基金募集期限屆滿，未能達到基金合同生效的條件，由基金管理人按
規(guī)定辦理退款等事宜，基金托管人應提供充分協(xié)助。
（三）基金銀行賬戶的開立和管理
1．基金托管人應負責本基金的銀行賬戶的開設和管理。
2．基金托管人可以本基金的名義在其營業(yè)機構開設本基金的銀行賬戶，并
根據基金管理人合法合規(guī)的指令辦理資金收付。本基金的銀行預留印鑒由基金
托管人保管和使用。本基金的一切貨幣收支活動，包括但不限于投資、支付贖
回金額、支付基金收益、收取申購款，均需通過本基金的銀行賬戶進行。
3．基金銀行賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需要。基金托
管人和基金管理人不得假借本基金的名義開立任何其他銀行賬戶；亦不得使用
基金的任何賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。
4．基金銀行賬戶的開立和管理應符合相關法律法規(guī)的有關規(guī)定。
（四）基金證券交收賬戶和結算備付金賬戶的開立和管理
1．基金托管人在中國證券登記結算有限責任公司上海分公司、深圳分公司
為基金開立基金托管人與本基金聯(lián)名的證券賬戶，賬戶名稱以實際開立為準。
2．基金證券賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需要?；鹜?
管人和基金管理人不得出借或未經對方同意擅自轉讓基金的任何證券賬戶，亦
不得使用基金的任何賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。
3．基金托管人以自身法人名義在中國證券登記結算有限責任公司開立結算
備付金賬戶，以本基金的名義在基金托管人托管系統(tǒng)中開立二級結算備付金賬
戶，并代表所托管的基金完成與中國證券登記結算有限責任公司的一級法人清
算工作，基金管理人應予以積極協(xié)助。結算備付金的收取按照中國證券登記結
算有限責任公司的規(guī)定執(zhí)行。
4．基金證券賬戶的開立由基金托管人負責，賬戶資產的管理和運用由基金
管理人負責。
5．若中國證監(jiān)會或其他監(jiān)管機構在本托管協(xié)議生效日之后允許基金從事其
他投資品種的投資業(yè)務，涉及相關賬戶的開設、使用的，按有關規(guī)定開設、使
用并管理；若無相關規(guī)定，則基金托管人應當比照并遵守上述關于賬戶開設、
使用的規(guī)定。
（五）債券托管賬戶的開設和管理
基金合同生效后，基金托管人根據中國人民銀行、中央國債登記結算有限
責任公司、銀行間市場清算所股份有限公司的有關規(guī)定，在中央國債登記結算
有限責任公司、銀行間市場清算所股份有限公司開立債券托管與結算賬戶，并
代表基金進行銀行間市場債券的結算。
（六）其他賬戶的開立和管理
1．因業(yè)務發(fā)展需要而開立的其他賬戶，可以根據法律法規(guī)和基金合同的規(guī)
定，在基金管理人和基金托管人商議后由基金托管人負責開立。新賬戶按有關
規(guī)則使用并管理。
2．法律法規(guī)等有關規(guī)定對相關賬戶的開立和管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定辦
理。
（七）基金財產投資的有關有價憑證等的保管
基金財產投資的有關實物證券、銀行定期存款證實書等有價憑證由基金托
管人負責妥善保管，保管憑證由基金托管人持有，其中實物證券由基金托管人
存放于托管銀行的保管庫；也可存入登記結算機構的代保管庫。實物證券的購
買和轉讓，由基金托管人根據基金管理人的指令辦理。屬于基金托管人實際有
效控制下的實物證券等有價憑證在基金托管人保管期間的損壞、滅失，由此產
生的責任應由基金托管人承擔?；鹜泄苋藢鹜泄苋艘酝鈾C構實際有效控
制的證券及其他基金財產不承擔保管責任。
（八）與基金財產有關的重大合同的保管
除協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人在代表基金簽署與基金有關的重大合同時
應保證基金一方持有兩份以上的正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持
有一份正本的原件?；鸸芾砣藨谥卮蠛贤炇鸷蠹皶r將重大合同傳真給基
金托管人，并在10個工作日內將正本送達基金托管人處。重大合同的保管期限
不得低于法律法規(guī)規(guī)定的最低期限。對于無法取得二份以上的正本的，基金管
理人應向基金托管人提供加蓋授權業(yè)務章的合同傳真件，未經雙方協(xié)商或未在
合同約定范圍內，合同原件不得轉移。
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行
基金管理人在運用基金財產時向基金托管人發(fā)送資金劃撥及其他款項收付
指令，基金托管人執(zhí)行基金管理人的投資指令、辦理基金名下的資金往來等有
關事項。
基金管理人發(fā)送的指令包括電子指令和紙質指令。
電子指令包括基金管理人發(fā)送的電子指令（采用深證通金融數(shù)據交換平臺
發(fā)送的電子指令、通過托管網銀發(fā)送的電子指令）、自動產生的電子指令（托
管業(yè)務系統(tǒng)通過預先設定的業(yè)務規(guī)則自動產生的電子指令）。電子指令一經發(fā)
出即被視為合法有效指令，紙質指令作為應急方式備用?；鸸芾砣送ㄟ^深證
通金融數(shù)據交換平臺和托管網銀發(fā)送的電子指令，基金托管人根據User ID唯
一識別基金管理人身份，基金管理人應妥善保管User ID，對于正確執(zhí)行基金管
理人User ID發(fā)送的電子指令造成的損失，基金托管人不承擔責任。
（一）基金管理人對紙質指令發(fā)送人員的書面授權
1．基金管理人應指定專人向基金托管人發(fā)送指令。
2．基金管理人應向基金托管人提供書面授權文件，內容包括被授權人名
單、預留印鑒及被授權人簽字樣本，授權文件應注明被授權人相應的權限。
3．基金托管人在收到授權文件原件并向基金管理人電話確認后，授權文件
即生效。如果授權文件中載明具體生效時間的，該生效時間不得早于基金托管
人收到授權文件并經電話確認的時點，如早于，則以基金托管人收到授權文件
并經電話確認的時點為授權文件的生效時間。
4．基金管理人和基金托管人對授權文件負有保密義務，其內容不得向被授
權人及相關操作人員以外的任何人泄漏。
（二）指令的內容
1．指令包括贖回、分紅付款指令、回購到期付款指令、與投資有關的付款
指令以及其他資金劃撥指令等。
2．基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應寫明款項事由、支付時間、到賬時
間、金額、賬戶信息（含收款行大額支付行號）等，紙質指令還需加蓋預留印
鑒并由被授權人簽字。
（三）指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行的時間和程序
1．指令的發(fā)送
基金管理人發(fā)送指令應采用電子指令或傳真方式或其他基金管理人和基金
托管人雙方共同確認的方式。
基金管理人應按照法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，在其合法的經營權限和交
易權限內發(fā)送指令；被授權人應嚴格按照其授權權限發(fā)送指令。對于被授權人
依約定程序發(fā)出的指令，基金管理人不得否認其效力。但如果基金管理人已經
撤銷或更改對交易指令發(fā)送人員的授權，并且基金托管人根據本協(xié)議確認后，
則對于此后該交易指令發(fā)送人員無權發(fā)送的指令，或超權限發(fā)送的指令，基金
管理人不承擔責任，授權已更改但未通知基金托管人或未經基金托管人確認的
情況除外。
指令發(fā)出后，基金管理人應及時以電話方式向基金托管人確認。
對于銀行間同業(yè)市場債券交易，如果銀行間簿記系統(tǒng)已經生成的交易需要
取消或終止，基金管理人應書面通知基金托管人。
基金管理人應于劃款前一日向基金托管人發(fā)送投資劃款指令并電話確認，
如需劃款當日下達投資劃款指令，在發(fā)送指令時，應為基金托管人留出執(zhí)行指
令所必需的時間,指令一般應在指定到賬時點前2個工作小時發(fā)送（T＋0交收
的指令發(fā)送截止時間為當日15:00），并進行電話確認。對于在上交所固定收
益平臺和在深交所綜合協(xié)議交易平臺交易的、實行“實時逐筆全額結算”和
“T+0逐筆全額非擔保交收的業(yè)務，基金管理人應在交易日14：00前將劃款指
令發(fā)送至基金托管人，對于基金管理人在指令發(fā)送截止時點之后發(fā)送的指令，
基金托管人不保證當日執(zhí)行完畢并不承擔責任。由于基金管理人的原因造成指
令傳輸不及時、未能留出足夠的劃款時間，致使資金未能及時到賬所造成的損
失不由基金托管人承擔。
2．指令的確認
基金托管人應指定專人接收基金管理人的指令，預先通知基金管理人其名
單，并與基金管理人商定指令發(fā)送和接收方式。指令到達基金托管人后，基金
托管人應指定專人立即審慎驗證有關內容，紙質指令還需驗證印鑒和簽名，如
有疑問必須及時通知基金管理人。基金托管人對劃款指令僅進行表面一致性審
核，即指令的要素是否齊全、印鑒與被授權人是否與預留的授權文件內容相
符。
3．指令的執(zhí)行
基金托管人對指令驗證后，應及時辦理。
基金管理人應確?；鹜泄苋嗽趫?zhí)行指令時基金資金賬戶有足夠的資金余
額，在基金資金頭寸充足的情況下，基金托管人對基金管理人符合法律法規(guī)、
基金合同和本協(xié)議的指令不得拖延或延遲執(zhí)行。如基金資金頭寸不足，基金托
管人立即通知基金管理人，基金管理人應補足資金并通知基金托管人繼續(xù)執(zhí)行
該指令，如基金管理人補足資金后預留的指令執(zhí)行時間不足，或者基金管理人
補足資金后未通知基金托管人繼續(xù)執(zhí)行指令，基金托管人不保證當日執(zhí)行完畢
并不承擔責任；如基金管理人未補足資金，基金托管人可不予執(zhí)行該指令，基
金托管人不承擔因未執(zhí)行該指令造成損失的責任。特別地，對于已達成的非
RTGS T+0場內交易，賬戶余額充足時，基金托管人可根據中登數(shù)據直接處理，
無需基金管理人出具劃款指令，若賬戶余額不足，則基金管理人需在當日16：
00之前補足資金，否則造成基金托管人或基金托管人托管的其他資產損失的，
由基金管理人承擔賠償責任。
（四）基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序
基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形包括指令發(fā)送人員無權或超越權限發(fā)送指
令及交割信息錯誤，指令中重要信息模煳不清或不全等。
基金托管人發(fā)現(xiàn)指令錯誤，有權拒絕執(zhí)行，并及時提示基金管理人改正后
再予以執(zhí)行。如需撤銷紙質指令，基金管理人應出具書面說明，并加蓋業(yè)務用
章。
（五）基金托管人依照法律法規(guī)拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序
若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關規(guī)
定，或者違反基金合同約定的，應當拒絕執(zhí)行，立即通知基金管理人。
若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據交易程序已經生效的指令違反法律、行
政法規(guī)和其他有關規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應當立即通知基金管理
人。
（六）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法
除本協(xié)議約定事由外，基金托管人無正當理由未能執(zhí)行或錯誤執(zhí)行基金管
理人指令致使本基金的利益受到損害，應在發(fā)現(xiàn)后，及時采取措施予以彌補，
給基金管理人、本基金及基金份額持有人造成損失的，基金托管人應依法承擔
相應的責任。
（七）更換被授權人員的程序
基金管理人更換被授權人、更改或終止對被授權人的授權，應當至少提前
一個工作日通知基金托管人，同時基金管理人向基金托管人傳真新的被授權人
的姓名、權限、預留印鑒和簽字樣本，并及時通過電話確認，基金托管人收到
后，授權文件即生效?；鸸芾砣嗽诖撕笕齻€工作日內將授權變更通知原件寄
送至基金托管人，原件內容應與傳真件內容完全一致，若有不一致的，以傳真
件為準。
被授權人變更通知生效前，基金托管人仍應按原約定執(zhí)行指令，基金管理
人不得否認其效力。
基金托管人更換接收基金管理人指令的人員，應至少提前一個工作日及時
通知基金管理人。
（八）其他事項
基金托管人在履行監(jiān)督責任后，對執(zhí)行基金管理人的合法指令對基金財產
造成的損失不承擔賠償責任。
七、交易及清算交收安排
（一）選擇代理證券、期貨買賣的證券、期貨經營機構
基金管理人應設計選擇代理證券買賣的證券經營機構的標準和程序?；?
管理人負責選擇代理本基金證券買賣的證券經營機構，使用其交易單元作為基
金的專用交易單元。
基金管理人和被選中的證券經營機構簽訂《交易單元租用協(xié)議》，由基金
管理人提前通知基金托管人，并將《交易單元租用協(xié)議》及時送達基金托管
人，確?；鹜泄苋松暾埥邮战Y算數(shù)據。交易單元保證金由被選中的證券經營
機構交付?；鸸芾砣藨鶕嘘P規(guī)定對交易單元的使用情況予以披露，并將
該等情況及基金專用單元號、傭金費率等基金基本信息以及變更情況及時以書
面形式通知基金托管人。
基金管理人負責選擇代理本基金期貨交易的期貨經紀機構，并與其簽訂期
貨經紀合同，其他事宜根據法律法規(guī)、《基金合同》的相關規(guī)定執(zhí)行，若無明
確規(guī)定的，可參照有關證券買賣、證券經紀機構選擇的規(guī)則執(zhí)行。
因相關法律法規(guī)或交易規(guī)則的修改帶來的變化以屆時有效的法律法規(guī)和相
關交易規(guī)則為準。
（二）基金投資證券后的清算交收安排
1．清算與交割
根據《中國證券登記結算有限責任公司結算備付金管理辦法》和《證券結
算保證金管理辦法》，在每月前6個工作日內，中國證券登記結算有限責任公
司（以下簡稱“中國證券登記結算公司”）對結算參與人的最低結算備付金和
結算保證金限額進行重新核算、調整?；鹜泄苋嗽谥袊C券登記結算公司調
整最低結算備付金和結算保證金當日，在資金調節(jié)表中反映調整后的最低備付
金和結算保證金?；鸸芾砣藨A留最低備付金和結算保證金，并根據中國證
券登記結算公司確定的實際最低備付金和結算保證金數(shù)據為依據安排資金運
作，調整所需的現(xiàn)金頭寸。
基金托管人負責基金買賣證券的清算交收。場內資金結算由基金托管人根
據中國證券登記結算公司結算數(shù)據辦理；場外資金匯劃由基金托管人根據基金
管理人的交易劃款指令具體辦理。
如果因為基金托管人自身原因在清算上造成基金資產的損失，應由基金托
管人負責賠償基金的損失；如果由于基金管理人違反法律法規(guī)、交易規(guī)則的規(guī)
定進行超買、超賣等原因造成基金投資清算困難和風險，基金托管人發(fā)現(xiàn)后應
立即通知基金管理人，由基金管理人負責解決，由此給基金造成的損失由基金
管理人承擔。
基金管理人應采取合理措施，確保在T＋1日上午10:00前有足夠的資金頭
寸，用于當日中國證券登記結算公司上海分公司和深圳分公司的資金結算。
基金場外交易用于交收的資金頭寸不足時，基金托管人有權拒絕基金管理
人發(fā)送的劃款指令。
對于場內交易的資金清算交收，若基金管理人未能按時補足結算資金的，
基金托管人應按照中國證券登記結算有限責任公司的有關規(guī)定辦理。因基金管
理人未能按時補足結算資金影響基金資產的清算交收及基金托管人與中國證券
登記結算有限責任公司之間的一級清算，由此給基金資產、基金托管人及基金
托管人托管的其他資產造成的損失由基金管理人承擔。
在資金頭寸充足的情況下，基金托管人對基金管理人在正常業(yè)務受理渠道
和指令規(guī)定的合理時間內發(fā)送的符合法律法規(guī)、本協(xié)議的指令不得拖延或拒絕
執(zhí)行。如由于基金托管人的原因導致基金財產無法按時支付證券清算款，由此
造成的損失由基金托管人承擔，但銀行托管賬戶余額不足或基金托管人如遇到
不可抗力的情況除外。
2．交易記錄、資金和證券賬目核對的時間和方式
（1）資金賬目的核對
資金賬目由基金管理人和基金托管人按日核實，賬實相符。
（2）證券賬目的核對
基金管理人和基金托管人每交易日結束后核對基金證券賬目，確保雙方賬
目相符?；鸸芾砣恕⒒鹜泄苋藨磿r核對交易所證券賬戶中的種類和數(shù)
量，確保每日交易結束后證券賬戶中證券的種類和數(shù)量與基金會計賬簿中的記
載一致。
對于資金賬目及證券賬目，若基金管理人與基金托管人核對不一致，雙方
應積極查找原因并糾正。
（三）基金申購和贖回業(yè)務處理的基本規(guī)定
1．基金份額申購、贖回的確認、清算由基金管理人指定的登記機構負責。
2．基金管理人應將每個開放日的申購、贖回、轉換開放式基金的數(shù)據傳送
給基金托管人?；鸸芾砣藨獙鬟f的申購、贖回、轉換開放式基金的數(shù)據真
實性負責?；鹜泄苋藨皶r查收申購資金及轉入資金的到賬情況并根據基金
管理人指令及時劃付贖回及轉出款項。
3．基金管理人應保證其委托的登記機構必須于每個工作日15:00前向基金
托管人發(fā)送前一開放日上述有關數(shù)據，并保證相關數(shù)據的準確、完整。
4．登記機構應通過與基金托管人建立的加密系統(tǒng)發(fā)送有關數(shù)據（包括電子
數(shù)據和蓋章生效的紙制清算匯總表），如因各種原因，該系統(tǒng)無法正常發(fā)送，
雙方可協(xié)商解決處理方式?；鸸芾砣讼蚧鹜泄苋税l(fā)送的數(shù)據，雙方各自按
有關規(guī)定保存。
5．如基金管理人委托其他機構辦理本基金的注冊登記業(yè)務，上述事宜由基
金管理人負責并保證上述事宜按時進行。
6．關于清算專用賬戶的設立和管理
為滿足申購、贖回及分紅資金匯劃的需要，由基金管理人開立資金清算的
專用賬戶，該賬戶由登記機構管理。
7．對于基金申購過程中產生的應收資產，應由基金管理人負責與有關當事
人確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財產沒有到達基金賬戶的，基
金托管人應及時通知基金管理人采取措施進行催收，由此給基金造成損失的，
基金管理人應負責向有關當事人追償基金的損失。
8．贖回和分紅資金劃撥規(guī)定
撥付贖回款或進行基金分紅時，如基金銀行賬戶有足夠的資金，基金托管
人應按時撥付；如果基金托管人未能按時撥付相關款項的，責任由基金托管人
承擔。因基金銀行賬戶沒有足夠的資金，導致基金托管人不能按時撥付，如系
基金管理人的原因造成，責任由基金管理人承擔，基金托管人不承擔墊款義
務。
9．資金指令
除申購款項到達基金銀行賬戶需雙方按約定方式對賬外，資金劃出、贖回
和分紅資金劃撥時，基金管理人需向基金托管人下達指令。
資金指令的格式、內容、發(fā)送、接收和確認方式等除與投資指令相同外，
其他部分另行規(guī)定。
（四）申贖凈額結算
T+1日15:00前，登記機構根據T日基金份額凈值計算基金投資者申贖基
金的份額，基金管理人將登記機構確認的有效數(shù)據匯總傳輸給基金托管人?；?
金管理人和基金托管人據此進行申購贖回的基金會計處理。基金申購、贖回等
款項T+3日前在基金管理人總清算賬戶和基金銀行賬戶之間交收。
對于基金應收款，基金管理人將及時進行劃付并通知基金托管人，基金托
管人應及時查收，對于未準時劃付的資金，應通知基金管理人。
對于基金應付款，基金托管人應根據基金管理人的指令及時進行劃付。對
于未準時劃付的資金，基金管理人應及時通知基金托管人劃付。
在發(fā)生巨額贖回或基金合同載明的其他暫停贖回或延緩支付贖回款項的情
形時，款項的支付辦法參照基金合同有關條款處理。
（五）基金轉換
1．在本基金與基金管理人管理的其它基金開展轉換業(yè)務之前，基金管理人
應函告基金托管人并就相關的資金清算和數(shù)據傳遞的時間、程序及托管協(xié)議當
事人承擔的權責事宜進行商談。
2．基金托管人將根據基金管理人傳送的基金轉換數(shù)據進行賬務處理。
3．本基金開展基金轉換業(yè)務應依照有關規(guī)定在規(guī)定媒介上公告。
（六）基金現(xiàn)金分紅
1．基金管理人確定分紅方案應通知基金托管人，雙方核定后在規(guī)定媒介上
公告。
2．基金托管人和基金管理人對基金分紅進行賬務處理并核對后，基金管理
人向基金托管人發(fā)送現(xiàn)金紅利的劃款指令，基金托管人應及時將資金劃入專用
賬戶。
（七）基金投資期貨
本基金投資期貨相關事宜，需基金管理人、基金托管人、期貨公司另行簽
署相關操作協(xié)議，并遵照協(xié)議中的約定執(zhí)行。
八、基金資產凈值計算和會計核算
（一）基金資產凈值的計算及復核程序
1．基金資產凈值
基金資產凈值是指基金資產總值減去負債后的金額。
基金份額凈值是按照每個工作日閉市后，該類基金資產凈值除以當日該類
基金份額的余額數(shù)量計算。
基金份額凈值的計算，精確到0.0001元，小數(shù)點后第五位四舍五入，由此
產生的誤差計入基金財產。基金管理人可以設立大額贖回情形下的凈值精度應
急調整機制，具體可參見相關公告。國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人每個工作日計算基金資產凈值及各類基金份額凈值，經基金托
管人復核無誤后，按規(guī)定公告。如遇特殊情況，經履行適當程序，可以適當延
遲計算或公告。
2．復核程序
基金管理人應每個工作日對基金資產估值。但基金管理人根據法律法規(guī)或
基金合同的規(guī)定暫停估值時除外?；鸸芾砣嗣總€工作日對基金資產估值后，
將基金資產凈值、各類基金份額的基金份額凈值結果發(fā)送基金托管人，經基金
托管人復核無誤后，由基金管理人對外公布。
（二）基金資產估值方法和特殊情形的處理
1．估值對象
基金所擁有的債券、銀行存款本息、應收款項、同業(yè)存單、資產支持證
券、國債期貨、其它投資等資產及負債。
2．估值方法
（1）證券交易所上市的有價證券的估值
1）交易所上市交易或掛牌轉讓的不含權固定收益品種（另有規(guī)定的除
外），選取估值日第三方估值基準服務機構提供的相應品種當日的估值全價進
行估值，具體估值機構由基金管理人與基金托管人另行協(xié)商約定；
2）交易所上市交易或掛牌轉讓的含權固定收益品種（另有規(guī)定的除外），
選取估值日第三方估值基準服務機構提供的相應品種當日的唯一估值全價或推
薦估值全價進行估值；對于含投資者回售權的固定收益品種，行使回售權的，
在回售登記日至實際收款日期間選取第三方估值基準服務機構提供的相應品種
的唯一估值全價或推薦估值全價，同時應充分考慮發(fā)行人的信用風險變化對公
允價值的影響?；厥鄣怯浧诮刂谷眨ê斎眨┖笪葱惺够厥蹤嗟陌凑臻L待償期
所對應的價格進行估值；
3）對于在交易所市場上市交易的公開發(fā)行的可轉換債券等有活躍市場的含
轉股權的債券，實行全價交易的債券選取估值日收盤價作為估值全價；實行凈
價交易的債券選取估值日收盤價并加計每百元稅前應計利息作為估值全價；
4）交易所上市不存在活躍市場的有價證券，采用估值技術確定公允價值。
交易所市場掛牌轉讓的資產支持證券，采用第三方估值基準服務機構估值日當
日提供的價格估值；
5）對在交易所市場發(fā)行未上市或未掛牌轉讓的債券，對存在活躍市場的情
況下，應以活躍市場上未經調整的報價作為估值日的公允價值；對于活躍市場
報價未能代表估值日公允價值的情況下，應對市場報價進行調整以確認估值日
的公允價值；對于不存在市場活動或市場活動很少的情況下，應采用當前情況
下適用并且有足夠可利用數(shù)據和其他信息支持的估值技術確定其公允價值。
（2）首次公開發(fā)行未上市的債券，采用在當前情況下適用并且有足夠可利
用數(shù)據和其他信息支持的估值技術確定其公允價值。
（3）對全國銀行間市場上不含權的固定收益品種，按照第三方估值基準服
務機構提供的相應品種當日的估值全價估值。對銀行間市場上含權的固定收益
品種，按照第三方估值基準服務機構提供的相應品種當日的唯一估值全價或推
薦估值全價估值。對于含投資人回售權的固定收益品種，行使回售權的，在回
售登記日至實際收款日期間選取第三方估值基準服務機構提供的相應品種的唯
一估值全價或推薦估值全價，同時應當充分考慮發(fā)行人的信用風險變化對公允
價值的影響，回售登記期截止日（含當日）后未行使回售權的按照長待償期所
對應的價格進行估值。對銀行間市場未上市，且第三方估值基準服務機構未提
供估值價格的債券，采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據和其他信息
支持的估值技術確定其公允價值。
（4）同一債券同時在兩個或兩個以上市場交易的，按債券所處的市場分別
估值。
（5）本基金投資同業(yè)存單，按估值日第三方估值基準服務機構提供的估值
全價估值；選定的第三方估值基準服務機構未提供估值價格的，采用在當前情
況下適用并且有足夠可利用數(shù)據和其他信息支持的估值技術確定其公允價值。
（6）本基金投資國債期貨合約，一般以估值當日結算價進行估值，估值當
日無結算價的，且最近交易日后經濟環(huán)境未發(fā)生重大變化的，采用最近交易日
結算價估值。
（7）如有確鑿證據表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允價值的，
基金管理人可根據具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格
估值。
（8）當發(fā)生大額申購或贖回情形時，基金管理人可以采用擺動定價機制，
以確保基金估值的公平性。
（9）相關法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事
項，按國家最新規(guī)定估值。
如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、
程序及相關法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護基金份額持有人利益時，應立即
通知對方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。雙方應以約定的方法、程序和相關
法律法規(guī)的規(guī)定進行估值，以維護基金份額持有人的利益。
根據有關法律法規(guī)，基金資產凈值計算和基金會計核算的義務由基金管理
人承擔。本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任，因此，就與本基金有關
的會計問題，如經相關各方在平等基礎上充分討論后，仍無法達成一致的意
見，按照基金管理人對基金凈值信息的計算結果對外予以公布。
3．特殊情形的處理
基金管理人、基金托管人按第2條第（7）款進行估值時，所造成的誤差不
作為基金份額凈值錯誤處理。
由于不可抗力原因，或證券/期貨交易所、登記機構及存款銀行等第三方機
構發(fā)送的數(shù)據錯誤，或國家會計政策變更、市場規(guī)則變更等非基金管理人與基
金托管人原因，基金管理人和基金托管人雖然已經采取必要、適當、合理的措
施進行檢查，但未能發(fā)現(xiàn)錯誤的，由此造成的基金資產估值錯誤，基金管理人
和基金托管人免除賠償責任。但基金管理人、基金托管人應當積極采取必要的
措施消除或減輕由此造成的影響。
4、實施側袋機制期間的基金資產估值
本基金實施側袋機制的，應根據本部分的約定對主袋賬戶資產進行估值并
披露主袋賬戶的基金凈值信息，暫停披露側袋賬戶份額凈值。
（三）估值錯誤的處理方式
基金管理人和基金托管人將采取必要、適當、合理的措施確?；鹳Y產估
值的準確性、及時性。當基金份額凈值小數(shù)點后4位以內(含第4位)發(fā)生估值
錯誤時，視為基金份額凈值錯誤。
本托管協(xié)議的當事人應按照以下約定處理：
1、估值錯誤類型
本基金運作過程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登記機構、或
銷售機構、或投資人自身的過錯造成估值錯誤，導致其他當事人遭受損失的，
過錯的責任人應當對由于該估值錯誤遭受損失當事人（“受損方”）的直接損
失按下述“估值錯誤處理原則”給予賠償，承擔賠償責任。
上述估值錯誤的主要類型包括但不限于：資料申報差錯、數(shù)據傳輸差錯、
數(shù)據計算差錯、系統(tǒng)故障差錯、下達指令差錯等。對于因技術原因引起的差
錯，若系同行業(yè)現(xiàn)有技術水平不能預見、不能避免、不能克服，則屬不可抗
力，按照下述規(guī)定執(zhí)行。
由于不可抗力原因造成投資人的交易資料滅失或被錯誤處理或造成其他錯
誤，因不可抗力原因出現(xiàn)估值錯誤的當事人不對其他當事人承擔賠償責任，但
因該估值錯誤取得不當?shù)美漠斒氯巳詰撚蟹颠€不當?shù)美牧x務。
2、估值錯誤處理原則
（1）估值錯誤已發(fā)生，但尚未給當事人造成損失時，估值錯誤責任方應及
時協(xié)調各方，及時進行更正，因更正估值錯誤發(fā)生的費用由估值錯誤責任方承
擔；由于估值錯誤責任方未及時更正已產生的估值錯誤，給當事人造成損失
的，由估值錯誤責任方對直接損失承擔賠償責任；若估值錯誤責任方已經積極
協(xié)調，并且有協(xié)助義務的當事人有足夠的時間進行更正而未更正，則其應當承
擔相應賠償責任。估值錯誤責任方應對更正的情況向有關當事人進行確認，確
保估值錯誤已得到更正。
（2）估值錯誤的責任方對有關當事人的直接損失負責，不對間接損失負
責，并且僅對估值錯誤的有關直接當事人負責，不對第三方負責。
（3）因估值錯誤而獲得不當?shù)美漠斒氯素撚屑皶r返還不當?shù)美牧x務。
但估值錯誤責任方仍應對估值錯誤負責。如果由于獲得不當?shù)美漠斒氯瞬环?
還或不全部返還不當?shù)美斐善渌斒氯说睦鎿p失（“受損方”），則估值
錯誤責任方應賠償受損方的損失，并在其支付的賠償金額的范圍內對獲得不當
得利的當事人享有要求交付不當?shù)美臋嗬蝗绻@得不當?shù)美漠斒氯艘呀?
將此部分不當?shù)美颠€給受損方，則受損方應當將其已經獲得的賠償額加上已
經獲得的不當?shù)美颠€的總和超過其實際損失的差額部分支付給估值錯誤責任
方。
（4）估值錯誤調整采用盡量恢復至假設未發(fā)生估值錯誤的正確情形的方
式。
3、估值錯誤處理程序
估值錯誤被發(fā)現(xiàn)后，有關的當事人應當及時進行處理，處理的程序如下：
（1）查明估值錯誤發(fā)生的原因，列明所有的當事人，并根據估值錯誤發(fā)生
的原因確定估值錯誤的責任方；
（2）根據估值錯誤處理原則或當事人協(xié)商的方法對因估值錯誤造成的損失
進行評估；
（3）根據估值錯誤處理原則或當事人協(xié)商的方法由估值錯誤的責任方進行
更正和賠償損失；
（4）根據估值錯誤處理的方法，需要修改基金登記機構交易數(shù)據的，由基
金登記機構進行更正，并就估值錯誤的更正向有關當事人進行確認。
4、基金份額凈值估值錯誤處理的方法如下：
（1）基金份額凈值計算出現(xiàn)錯誤時，基金管理人應當立即予以糾正，通報
基金托管人，并采取合理的措施防止損失進一步擴大。
（2）錯誤偏差達到基金份額凈值的0.25%時，基金管理人應當通報基金托
管人并報中國證監(jiān)會備案；錯誤偏差達到基金份額凈值的0.5%時，基金管理人
應當公告，并報中國證監(jiān)會備案。
（3）前述內容如法律法規(guī)或監(jiān)管機關另有規(guī)定的，從其規(guī)定處理。
（四）暫停估值的情形
1、基金投資所涉及的證券/期貨交易市場遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停
營業(yè)時；
2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產價值
時；
3、當特定資產占前一估值日基金資產凈值50%以上的，經與基金托管人協(xié)
商確認后，基金管理人應當暫停估值；
4、法律法規(guī)規(guī)定、中國證監(jiān)會和基金合同認定的其它情形。
（五）基金會計制度
按國家有關部門規(guī)定的會計制度執(zhí)行。
（六）基金賬冊的建立
基金管理人進行基金會計核算并編制基金財務會計報告?；鸸芾砣?、基
金托管人分別獨立地設置、記錄和保管本基金的全套賬冊。若基金管理人和基
金托管人對會計處理方法存在分歧，應以基金管理人的處理方法為準。若當日
核對不符，暫時無法查找到錯賬的原因而影響到基金凈值信息的計算和公告
的，以基金管理人的賬冊為準。
（七）基金財務報表與報告的編制和復核
1．財務報表的編制
基金管理人應當及時編制并對外提供真實、完整的基金財務會計報告?；?
金管理人在月度報表完成當日，將報表蓋章后提供給基金托管人復核；基金托
管人在收到后應在3個工作日內進行復核，并將復核結果書面通知基金管理
人。基金管理人應當在每個季度結束之日起15個工作日內，編制完成基金季度
報告，將季度報告登載在規(guī)定網站上，并將季度報告提示性公告登載在規(guī)定報
刊上；在上半年結束之日起兩個月內，編制完成基金中期報告，將中期報告登
載在規(guī)定網站上，并將中期報告提示性公告登載在規(guī)定報刊上；在每年結束之
日起三個月內，編制完成基金年度報告，將年度報告登載在規(guī)定網站上，并將
年度報告提示性公告登載在規(guī)定報刊上?；鹉甓葓蟾嬷械呢攧諘媹蟾鎽?
經過符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所審計。基金合同生效
不足2個月的，基金管理人可以不編制當期季度報告、中期報告或者年度報
告。
2．報表復核
基金管理人在月度報表完成當日，將報表蓋章后提供給基金托管人復核；
基金托管人在收到后應在3個工作日內進行復核，并將復核結果書面通知基金
管理人?；鸸芾砣嗽诩径葓蟾嫱瓿僧斎眨瑢⒂嘘P報告提供給基金托管人復
核，基金托管人應在收到后5個工作日內完成復核?；鸸芾砣嗽谥衅趫蟾嫱?
成當日，將有關報告提供給基金托管人復核，基金托管人應在收到后10個工作
日內完成復核?；鸸芾砣嗽谀甓葓蟾嫱瓿僧斎?，將有關報告提供基金托管人
復核，基金托管人應在收到后15個工作日內完成復核?；鸸芾砣撕突鹜泄?
人之間的上述文件往來均以傳真的方式或雙方商定的其他方式進行。
基金托管人在復核過程中，發(fā)現(xiàn)雙方的報表存在不符時，基金管理人和基
金托管人應共同查明原因，進行調整，調整以雙方認可的賬務處理方式為準；
若雙方無法達成一致，以基金管理人的賬務處理為準。核對無誤后，基金托管
人向基金管理人進行書面或者電子確認。如果基金管理人與基金托管人不能于
應當發(fā)布公告之日之前就相關報表達成一致，基金管理人有權按照其編制的報
表對外發(fā)布公告，基金托管人有權就相關情況報中國證監(jiān)會備案。
（八）基金管理人應在編制季度報告、中期報告或者年度報告之前向基金
托管人提供基金業(yè)績比較基準的基礎數(shù)據和編制結果。
九、基金收益分配
（一）基金利潤的構成
基金利潤指基金利息收入、投資收益、公允價值變動收益和其他收入扣除
相關費用后的余額，基金已實現(xiàn)收益指基金利潤減去公允價值變動收益后的余
額。
（二）基金可供分配利潤
基金可供分配利潤指截至收益分配基準日基金未分配利潤與未分配利潤中
已實現(xiàn)收益的孰低數(shù)。
（三）基金收益分配原則
1、在符合有關基金分紅條件的前提下，本基金管理人可以根據實際情況進
行收益分配，具體分配方案以公告為準。若《基金合同》生效不滿3個月可不
進行收益分配；
2、本基金收益分配方式分兩種：現(xiàn)金分紅與紅利再投資，投資者可選擇現(xiàn)
金紅利或將現(xiàn)金紅利自動轉為相應類別的基金份額進行再投資；若投資者不選
擇，本基金默認的收益分配方式是現(xiàn)金分紅；
3、基金收益分配后基金份額凈值不能低于面值；即基金收益分配基準日的
基金份額凈值減去每單位基金份額收益分配金額后不能低于面值；
4、由于本基金A類基金份額不收取銷售服務費，而C類基金份額收取銷售
服務費，各基金份額類別對應的可供分配利潤將有所不同，本基金同一類別的
每一基金份額享有同等分配權；
5、法律法規(guī)或監(jiān)管機關另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
在對基金份額持有人利益無實質不利影響的情況下，基金管理人可在法律
法規(guī)允許的前提下經與基金托管人協(xié)商一致并按照監(jiān)管部門要求履行適當程序
后酌情調整以上基金收益分配原則，并于變更實施日前在規(guī)定媒介公告。
（四）收益分配方案
基金收益分配方案中應載明截止收益分配基準日的可供分配利潤、基金收
益分配對象、分配時間、分配數(shù)額及比例、分配方式等內容。
（五）收益分配方案的確定、公告與實施
本基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人復核，依照《信
息披露辦法》的有關規(guī)定在規(guī)定媒介公告。
（六）基金收益分配中發(fā)生的費用
基金收益分配時所發(fā)生的銀行轉賬或其他手續(xù)費用由投資者自行承擔。當
投資者的現(xiàn)金紅利小于一定金額，不足以支付銀行轉賬或其他手續(xù)費用時，基
金登記機構可將基金份額持有人的現(xiàn)金紅利自動轉為相應類別的基金份額。紅
利再投資的計算方法，依照《業(yè)務規(guī)則》執(zhí)行。
（七）實施側袋機制期間的收益分配
本基金實施側袋機制的，側袋賬戶不進行收益分配，詳見招募說明書的規(guī)
定。
十、基金信息披露
（一）保密義務
基金托管人和基金管理人應按法律法規(guī)、基金合同的有關規(guī)定進行信息披
露，擬公開披露的信息在公開披露之前應予保密。除按《基金法》、《流動性
風險管理規(guī)定》、《信息披露辦法》、基金合同及其他有關規(guī)定進行信息披露
外，基金管理人和基金托管人對基金運作中產生的信息以及從對方獲得的業(yè)務
信息應予保密。
基金管理人和基金托管人除了為合法履行法律法規(guī)、基金合同及本協(xié)議規(guī)
定的義務所必要之外，不得為其他目的使用、利用其所知悉的基金的保密信
息，并且應當將保密信息限制在為履行前述義務而需要了解該保密信息的職員
范圍之內。但是，如下情況不應視為基金管理人或基金托管人違反保密義務：
1．非因基金管理人和基金托管人的原因導致保密信息被披露、泄露或公
開；
2．基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、仲裁裁決或中
國證監(jiān)會等監(jiān)管機構的命令、決定所做出的信息披露或公開。
（二）信息披露的內容
基金的信息披露主要包括基金招募說明書、基金合同、基金托管協(xié)議、基
金產品資料概要、基金份額發(fā)售公告、基金合同生效公告、基金凈值信息、基
金份額申購、贖回價格、基金定期報告（包括年度報告、中期報告和季度報
告）、臨時報告、基金份額持有人大會決議、澄清公告、清算報告、實施側袋
機制期間的信息披露、投資資產支持證券、投資國債期貨的信息披露以及中國
證監(jiān)會規(guī)定的其他信息?；鹉甓葓蟾嫘杞浄稀吨腥A人民共和國證券法》規(guī)
定的會計師事務所審計后，方可披露。
基金托管人應當按照相關法律法規(guī)、中國證監(jiān)會的規(guī)定和《基金合同》的
約定，對基金管理人編制的基金資產凈值、基金凈值信息、基金份額申購贖回
價格、基金定期報告、更新的招募說明書、基金產品資料概要、基金清算報告
等相關基金信息進行復核、審查，并向基金管理人進行書面或者電子確認。
（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的職責和信息披露程序
1．職責
基金托管人和基金管理人在信息披露過程中應以保護基金份額持有人利益
為宗旨，誠實信用，嚴守秘密?；鸸芾砣素撠熮k理與基金有關的信息披露事
宜，對于本章第（二）條規(guī)定的應由基金托管人復核的事項，應經基金托管人
復核無誤后，由基金管理人予以公布。
基金管理人應當在中國證監(jiān)會規(guī)定的時間內，將應予披露的基金信息通過
中國證監(jiān)會規(guī)定媒介披露。根據法律法規(guī)應由基金托管人公開披露的信息，基
金托管人將通過規(guī)定媒介公開披露。
基金托管人應按《基金法》和中國證監(jiān)會的有關規(guī)定出具基金托管情況報
告?；鹜泄苋藞蟾嬲f明該半年度/年度基金托管人和基金管理人履行基金合同
的情況，是基金中期報告和年度報告的組成部分。
當出現(xiàn)下述情況時，基金管理人和基金托管人可暫?；蜓舆t信息披露：
（1）基金投資所涉及的證券/期貨交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停
營業(yè)時；
（2）不可抗力；
（3）當特定資產占前一估值日基金資產凈值50%以上的，經與基金托管人
協(xié)商確認后，基金管理人應當暫停估值；
（4）法律法規(guī)規(guī)定、中國證監(jiān)會或基金合同認定的其他情形。。
2．程序
按有關規(guī)定須經基金托管人復核的信息披露文件，由基金管理人起草、并
經基金托管人復核后由基金管理人公告。發(fā)生基金合同中規(guī)定需要披露的事項
時，按基金合同規(guī)定公布。
3．信息文本的存放
依法必須披露的信息發(fā)布后，基金管理人、基金托管人應當按照相關法律
法規(guī)規(guī)定將信息置備于各自住所，供社會公眾查閱、復制。
十一、基金費用
（一）基金管理費的計提比例和計提方法
本基金的管理費按前一日基金資產凈值的0.30%年費率計提。管理費的計
算方法如下：
H＝E×0.30%÷當年天數(shù)
H為每日應計提的基金管理費
E為前一日的基金資產凈值
基金管理費每日計提，按月支付。由基金托管人根據與基金管理人核對一
致的財務數(shù)據，自動在次月初5個工作日內按照指定的賬戶路徑進行支付。若
遇法定節(jié)假日、休息日等，支付日期順延。費用自動扣劃后，基金管理人應進
行核對，如發(fā)現(xiàn)數(shù)據不符，應及時聯(lián)系基金托管人協(xié)商解決。
（二）基金托管費的計提比例和計提方法
本基金的托管費按前一日基金資產凈值的0.10%的年費率計提。托管費的
計算方法如下：
H＝E×0.10%÷當年天數(shù)
H為每日應計提的基金托管費
E為前一日的基金資產凈值
基金托管費每日計提，按月支付。由基金托管人根據與基金管理人核對一
致的財務數(shù)據，自動在次月初5個工作日內按照指定的賬戶路徑進行支取。若
遇法定節(jié)假日、休息日等，支付日期順延。費用自動扣劃后，基金管理人應進
行核對，如發(fā)現(xiàn)數(shù)據不符，應及時聯(lián)系基金托管人協(xié)商解決。
（三）C類基金份額的銷售服務費的計提比例和計提方法
本基金A類基金份額不收取銷售服務費，C類基金份額的銷售服務費年費
率為0.30%。本基金銷售服務費按前一日C類基金份額資產凈值的0.30%年費率
計提。計算方法如下：
H＝E×0.30%÷當年天數(shù)
H為C類基金份額每日應計提的基金銷售服務費
E為C類基金份額前一日基金資產凈值
C類基金份額的銷售服務費每日計提，按月支付。由基金托管人根據與基
金管理人核對一致的財務數(shù)據，自動在次月初5個工作日內按照指定的賬戶路
徑進行支付。若遇法定節(jié)假日、休息日等，支付日期順延。費用自動扣劃后，
基金管理人應進行核對，如發(fā)現(xiàn)數(shù)據不符，應及時聯(lián)系基金托管人協(xié)商解決。
（四）在首期支付基金管理費、銷售服務費前，基金管理人應向基金托管
人出具正式函件指定基金管理費、銷售服務費的收款賬戶?；鸸芾砣巳缧枰?
變更此賬戶，應提前5個工作日向基金托管人出具書面的收款賬戶變更通知。
（五）基金合同生效以后的與基金相關的信息披露費用、基金份額持有人
大會費用、基金合同生效以后的與基金相關的會計師費、律師費、訴訟費和仲
裁費、基金銀行匯劃費用、基金的證券、期貨交易費用及因基金投資產生的費
用、基金的賬戶開戶費用、賬戶維護費用以及按照國家有關規(guī)定可以列入的其
他費用由基金管理人和基金托管人根據有關法規(guī)及相應協(xié)議的規(guī)定，列入或攤
入當期基金費用。
（六）不列入基金費用的項目
基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或基
金財產的損失，以及處理與基金運作無關的事項發(fā)生的費用等不列入基金費
用。基金合同生效之前的律師費、會計師費和信息披露費用等相關費用，以及
其他根據相關法律法規(guī)及中國證監(jiān)會的有關規(guī)定不得列入基金費用的項目不得
從基金財產中列支。
（七）實施側袋機制期間的基金費用
本基金實施側袋機制的，與側袋賬戶有關的費用可以從側袋賬戶中列支，
但應待側袋賬戶資產變現(xiàn)后方可列支，有關費用可酌情收取或減免，但不得收
取管理費，其他費用詳見招募說明書的規(guī)定或相關公告。
（八）違規(guī)處理方式
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人違反《基金法》、基金合同、《運作辦法》及
其他有關規(guī)定從基金財產中列支費用時，基金托管人可要求基金管理人予以說
明解釋，如基金管理人無正當理由，基金托管人可拒絕支付。
十二、基金份額持有人名冊的登記與保管
本基金的基金管理人和基金托管人須分別妥善保管的基金份額持有人名
冊，包括基金合同生效日、基金合同終止日、基金權益登記日、基金份額持有
人大會權益登記日、每年6月30日、12月31日的基金份額持有人名冊?；?
份額持有人名冊的內容至少應包括持有人的名稱和持有的基金份額。
基金份額持有人名冊由登記機構編制，由基金管理人審核并提交基金托管
人保管。基金托管人有權要求基金管理人提供基金份額持有人名冊，基金管理
人應及時提供，不得拖延或拒絕提供。
基金管理人應及時向基金托管人提交基金份額持有人名冊。每年6月30日
和12月31日的基金份額持有人名冊應于下月前十個工作日內提交；基金合同
生效日、基金合同終止日、基金權益登記日、基金份額持有人大會權益登記日
等涉及到基金重要事項日期的基金份額持有人名冊應于發(fā)生日后十個工作日內
提交。
基金管理人和基金托管人應妥善保管基金份額持有人名冊，保存期限不低
于法律法規(guī)規(guī)定的最低期限?；鹜泄苋瞬坏脤⑺９艿幕鸱蓊~持有人名冊
用于基金托管業(yè)務以外的其他用途，并應遵守保密義務。若基金管理人或基金
托管人由于自身原因無法妥善保管基金份額持有人名冊，應按有關法規(guī)規(guī)定各
自承擔相應的責任。
十三、基金有關文件檔案的保存
（一）檔案保存
基金管理人應保存基金財產管理業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關
資料。基金托管人應保存基金托管業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資
料?；鸸芾砣撕突鹜泄苋硕紤敯匆?guī)定的期限保管。保存期限不低于法律
法規(guī)規(guī)定的最低期限。
（二）合同檔案的建立
基金管理人代表基金簽署與基金相關的重大合同文本后，應及時以加密方
式或雙方同意的其他方式將重大合同傳真給基金托管人，并在十個工作日內將
合同文本正本送達基金托管人處。
（三）變更與協(xié)助
若基金管理人/基金托管人發(fā)生變更，未變更的一方有義務協(xié)助變更后的接
任人接收相應文件。
（四）基金管理人和基金托管人應按各自職責完整保存原始憑證、記賬憑
證、基金賬冊、交易記錄和重要合同等，保存期限不低于法律法規(guī)規(guī)定的最低
期限。
十四、基金管理人和基金托管人的更換
（一）基金管理人和基金托管人職責終止的情形
1、基金管理人職責終止的情形
有下列情形之一的，基金管理人職責終止：
（1）被依法取消基金管理資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
2、基金托管人職責終止的情形
有下列情形之一的，基金托管人職責終止：
（1）被依法取消基金托管資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
（二）基金管理人和基金托管人的更換程序
1、基金管理人的更換程序
（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由單獨或合計持有10%以上
（含10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金管理人職責終止后6個月內對被提
名的基金管理人形成決議，該決議需經參加大會的基金份額持有人所持表決權
的三分之二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金管理人：新任基金管理人產生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時
基金管理人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金管理人的決議須報中國證監(jiān)會備
案；
（5）公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理人的基金份
額持有人大會決議生效后依據《信息披露辦法》的有關規(guī)定在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金管理人職責終止的，基金管理人應妥善保管基金管理業(yè)務
資料，及時向臨時基金管理人或新任基金管理人辦理基金管理業(yè)務的移交手
續(xù)，臨時基金管理人或新任基金管理人應及時接收。臨時基金管理人或新任基
金管理人應與基金托管人核對基金資產總值和凈值；
（7）審計：基金管理人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請符合《中
華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所對基金財產進行審計，并將審計結
果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案，審計費用從基金財產中列支；
（8）基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金管理人要
求，應按其要求替換或刪除基金名稱中與原任基金管理人有關的名稱字樣。
2、基金托管人的更換程序
（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨或合計持有10%以上
（含10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金托管人職責終止后6個月內對被提
名的基金托管人形成決議，該決議需經參加大會的基金份額持有人所持表決權
的三分之二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金托管人：新任基金托管人產生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時
基金托管人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金托管人的決議須報中國證監(jiān)會備
案；
（5）公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管人的基金份
額持有人大會決議生效后依據《信息披露辦法》的有關規(guī)定在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金托管人職責終止的，應當妥善保管基金財產和基金托管業(yè)
務資料，及時辦理基金財產和基金托管業(yè)務的移交手續(xù)，新任基金托管人或者
臨時基金托管人應當及時接收。新任基金托管人或臨時基金托管人應與基金管
理人核對基金資產總值和凈值；
（7）審計：基金托管人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請符合《中
華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所對基金財產進行審計，并將審計結
果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案，審計費用從基金財產中列支。
3、基金管理人與基金托管人同時更換的條件和程序
（1）提名：如果基金管理人和基金托管人同時更換，由單獨或合計持有基
金總份額10%以上（含10%）的基金份額持有人提名新的基金管理人和基金托管
人；
（2）基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進行；
（3）公告：新任基金管理人和新任基金托管人應在更換基金管理人和基金
托管人的基金份額持有人大會決議生效后依據《信息披露辦法》的有關規(guī)定在
規(guī)定媒介上聯(lián)合公告。
（三）新任基金管理人或臨時基金管理人接收基金管理業(yè)務或新任基金托
管人或臨時基金托管人接收基金財產和基金托管業(yè)務前，原任基金管理人或原
任基金托管人應依據法律法規(guī)、基金合同及托管協(xié)議的規(guī)定繼續(xù)履行相關職
責，并保證不對基金份額持有人的利益造成損害。原任基金管理人或原任基金
托管人在繼續(xù)履行相關職責期間，仍有權按照基金合同的規(guī)定收取基金管理費
或基金托管費。
（四）本部分關于基金管理人、基金托管人更換條件和程序的約定，凡是
直接引用法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則的部分，如將來法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則修改導致相
關內容被取消或變更的，基金管理人與基金托管人協(xié)商一致并提前公告后，可
直接對相應內容進行修改和調整，無需召開基金份額持有人大會審議。
十五、禁止行為
托管協(xié)議當事人禁止從事的行為，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人將其固有財產或者他人財產混同于基金財
產從事證券投資。
（二）基金管理人不公平地對待其管理的不同基金財產，基金托管人不公
平地對待其托管的不同基金財產。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金財產為基金份額持有人以外的第
三人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔
損失。
（五）基金管理人、基金托管人對他人泄露基金經營過程中任何尚未按法
律法規(guī)規(guī)定的方式公開披露的信息。
（六）基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出投資指令和
贖回、分紅資金的劃撥指令，或違規(guī)向基金托管人發(fā)出指令。
（七）基金管理人、基金托管人在行政上、財務上不獨立,其高級管理人
員和其他從業(yè)人員相互兼職。
（八）基金托管人私自動用或處分基金資產，根據基金管理人的合法指
令、基金合同或托管協(xié)議的規(guī)定進行處分的除外。
（九）基金財產用于下列投資或者活動：
1．承銷證券；
2．違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔保；
3．從事承擔無限責任的投資；
4.買賣其他基金份額，但是中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外；
5．向基金管理人、基金托管人出資；
6．從事內幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當?shù)淖C券交易活動；
7．法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他活動。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述限制，如適用于本基金，基金管理人
在履行適當程序后，則本基金投資可不再受相關限制或按變更后的規(guī)定執(zhí)行。
（十）法律法規(guī)和基金合同禁止的其他行為，以及依照法律、行政法規(guī)有
關規(guī)定，由中國證監(jiān)會規(guī)定禁止基金管理人、基金托管人從事的其他行為。
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產的清算
（一）托管協(xié)議的變更程序
本協(xié)議雙方當事人經協(xié)商一致，可以對協(xié)議進行修改。修改后的新協(xié)議，
其內容不得與基金合同的規(guī)定有任何沖突?；鹜泄軈f(xié)議的變更應按規(guī)定報中
國證監(jiān)會備案。
（二）基金托管協(xié)議終止的情形
1．基金合同終止；
2．基金托管人解散、依法被撤銷、破產或由其他基金托管人接管基金資
產；
3．基金管理人解散、依法被撤銷、破產或由其他基金管理人接管基金管理
權；
4．發(fā)生法律法規(guī)或基金合同規(guī)定的終止事項。
（三）基金財產的清算
1、基金財產清算小組：自出現(xiàn)《基金合同》終止事由之日起30個工作日
內成立基金財產清算小組，基金管理人組織基金財產清算小組并在中國證監(jiān)會
的監(jiān)督下進行基金清算。
2、基金財產清算小組組成：基金財產清算小組成員由基金管理人、基金托
管人、符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的注冊會計師、律師以及中國證監(jiān)
會指定的人員組成?；鹭敭a清算小組可以聘用必要的工作人員。
3、基金財產清算小組職責：基金財產清算小組負責基金財產的保管、清
理、估價、變現(xiàn)和分配?；鹭敭a清算小組可以依法進行必要的民事活動。
4、基金財產清算程序：
（1）《基金合同》終止情形出現(xiàn)時，由基金財產清算小組統(tǒng)一接管基金；
（2）對基金財產和債權債務進行清理和確認；
（3）對基金財產進行估值和變現(xiàn)；
（4）制作清算報告；
（5）聘請符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所對清算報告
進行外部審計，聘請律師事務所對清算報告出具法律意見書；
（6）將清算報告報中國證監(jiān)會備案并公告；
（7）對基金剩余財產進行分配。
5、基金財產清算的期限為6個月，但因本基金所持證券的流動性受到限制
而不能及時變現(xiàn)的，清算期限相應順延。
（四）清算費用
清算費用是指基金財產清算小組在進行基金清算過程中發(fā)生的所有合理費
用，清算費用由基金財產清算小組優(yōu)先從基金財產中支付。
（五）基金財產清算剩余資產的分配
依據基金財產清算的分配方案，將基金財產清算后的全部剩余資產扣除基
金財產清算費用、交納所欠稅款并清償基金債務后，按基金份額持有人持有的
基金份額比例進行分配。
（六）基金財產清算的公告
清算過程中的有關重大事項須及時公告；基金財產清算報告應當經符合
《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所審計并由律師事務所出具法律
意見書后報中國證監(jiān)會備案并公告?；鹭敭a清算公告于基金財產清算報告報
中國證監(jiān)會備案后5個工作日內由基金財產清算小組進行公告，基金財產清算
小組應當將清算報告登載在規(guī)定網站上，并將清算報告提示性公告登載在規(guī)定
報刊上。
（七）基金財產清算賬冊及文件的保存
基金財產清算賬冊及有關文件由基金托管人保存，保存期限不低于法律法
規(guī)規(guī)定的最低期限。
十七、違約責任
（一）基金管理人、基金托管人在履行各自職責的過程中，違反《基金
法》等法律法規(guī)的規(guī)定或者《基金合同》和本托管協(xié)議約定，給基金財產或者
基金份額持有人造成損害的，應當分別對各自的行為依法承擔賠償責任；因共
同行為給基金財產或者基金份額持有人造成損害的，應當承擔連帶賠償責任，
對損失的賠償，僅限于直接損失。但是發(fā)生下列情況之一的，相應的當事人應
當免責：
1、不可抗力；
2、基金管理人和/或基金托管人按照當時有效的法律法規(guī)或中國證監(jiān)會的
規(guī)定作為或不作為而造成的損失等；
3、基金管理人由于按照基金合同規(guī)定的投資原則而行使或不行使其投資權
而造成的損失等。
（二）在發(fā)生一方或多方違約的情況下，在最大限度地保護基金份額持有
人利益的前提下，托管協(xié)議能夠繼續(xù)履行的應當繼續(xù)履行。非違約方當事人在
職責范圍內有義務及時采取必要的措施，盡力防止損失的擴大。沒有采取適當
措施致使損失進一步擴大的，不得就擴大的損失要求賠償。非違約方因防止損
失擴大而支出的合理費用由違約方承擔。
（三）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素導致業(yè)務出現(xiàn)差錯，
基金管理人和基金托管人雖然已經采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但
是未能發(fā)現(xiàn)錯誤的，由此造成基金財產或投資人損失，基金管理人和基金托管
人免除賠償責任。但是基金管理人和基金托管人應積極采取必要的措施消除或
減輕由此造成的影響。
十八、爭議解決方式
雙方當事人同意，因《托管協(xié)議》而產生的或與《托管協(xié)議》有關的一切
爭議，應經友好協(xié)商解決。如經友好協(xié)商未能解決的，任何一方均有權將爭議
提交中國國際經濟貿易仲裁委員會，仲裁地點為北京市，按照中國國際經濟貿
易仲裁委員會屆時有效的仲裁規(guī)則進行仲裁。仲裁裁決是終局的，對雙方當事
人均有約束力，除非仲裁裁決另有規(guī)定，仲裁費、律師費由敗訴方承擔。
爭議處理期間，基金管理人和基金托管人應恪守各自的職責，繼續(xù)忠實、
勤勉、盡責地履行基金合同規(guī)定的義務，維護基金份額持有人的合法權益。
《托管協(xié)議》受中華人民共和國法律（為本協(xié)議之目的，不包括香港特別
行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)和臺灣地區(qū)法律）管轄并從其解釋。
十九、托管協(xié)議的效力
雙方對托管協(xié)議的效力約定如下：
（一）基金管理人在向中國證監(jiān)會申請基金募集注冊時提交的托管協(xié)議草
案，應經托管協(xié)議當事人雙方蓋章以及雙方法定代表人/負責人或授權代表簽字
(章)，協(xié)議當事人雙方根據中國證監(jiān)會的意見修改托管協(xié)議草案。托管協(xié)議以
中國證監(jiān)會注冊的文本為正式文本。
（二）托管協(xié)議自基金合同生效之日起生效。托管協(xié)議的有效期自其生效
之日起至該基金財產清算結果報中國證監(jiān)會備案并公告之日止。
（三）托管協(xié)議自生效之日起對托管協(xié)議當事人具有同等的法律約束力。
（四）本協(xié)議一式三份，協(xié)議雙方各持一份，上報有關監(jiān)管部門一份，每
份具有同等法律效力。
二十、其他事項
除本協(xié)議有明確定義外，本協(xié)議的用語定義適用基金合同的約定。本協(xié)議
未盡事宜，當事人依據基金合同、有關法律法規(guī)等規(guī)定協(xié)商辦理。
二十一、托管協(xié)議的簽訂
本托管協(xié)議經基金管理人和基金托管人認可后，由該雙方當事人在基金托
管協(xié)議上蓋章，并由各自的法定代表人/負責人或授權代表簽字（章），并注明
基金托管協(xié)議的簽訂地點和簽訂日期。
方正富邦穩(wěn)鑫純債債券型證券投資基金托管協(xié)議.pdf